合兴汽车电子股份有限公司关于公司会计政策变更的公告|监事会_新浪财经

　　证券代码：605005 证券简称：合兴股份公告编号：2022-025

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

　　重要内容提示：

　　●合兴汽车电子股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部2021年11月2日发布的收入准则实施问答，自2021年1月1日起，将发生在商品控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输成本，自“销售费用”全部重分类至“营业成本”项目列示，同时追溯调整2020年财务报表相关项目。

　　本次会计政策变更是根据财政部的相关规定进行的合理变更，此次会计政策变更对本公司的财务状况、经营成果和现金流量均无重大影响。

　　●本次会计政策变更将主要影响公司利润表中“营业成本”和“销售费用”，对公司“毛利率”等财务指标产生影响，但不会影响公司“营业收入”和“营业利润”，不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

　　一、本次会计政策变更的概述

　　（一）会计政策变更背景

　　2021年11月2日财政部发布企业会计准则收入准则实施问答，明确规定：

　　通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发

　　生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用

　　与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益。该合同履约成本应当

　　在确认商品或服务收入时结转计入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，

　　并在利润表“营业成本”项目中列示。

　　公司于2022年4月26日召开的第二届董事会第八次会议和第二届监事会

　　第七次会议，会议分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》，同意公司依据财政部的相关规定进行相应的会计政策变更，公司独立董事发表了同意的独立意见。该事项无需提交股东大会审议。

　　（二）本次会计政策变更的日期

　　公司自2021年1月1日起执行变更后的会计政策。

　　（三）变更前采用的会计政策

　　本次会计政策变更前，根据《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账

　　务处理》的规定，公司2020年将相关运输成本在“销售费用”项目中列示。

　　（四）变更后采用的会计政策

　　本次会计政策变更后，公司按照财政部相关收入准则和实施问答的规定，将

　　发生在商品控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输成本，自

　　“销售费用”全部重分类至“营业成本”项目列示。

　　二、本次会计政策变更对公司的影响

　　本次会计政策变更的具体内容为：公司自2021年1月1日起，将发生在商品控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输成本，自“销售费用”全部重分类至“营业成本”项目列示。同时追溯调整2020年财务报表相关项目，具体调整如下：

　　上述变更将主要影响公司利润表中“营业成本”和“销售费用”，对公司“毛利率”等财务指标产生影响，但不会影响公司“营业收入”和“营业利润”，不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

　　三、独立董事关于公司会计政策变更的独立意见

　　公司独立董事认为：本次会计政策变更是根据财政部文件的要求进行的合理变更，变更后的会计政策符合财政部的有关规定，能够更客观、公允的反映公司财务状况和经营成果，决策程序符合有关法律、法规和公司《章程》的规定，不存在损害公司和中小股东利益的情形。因此，同意本次会计政策变更。

　　四、监事会关于公司会计政策变更的意见

　　监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的会计准则进行的合理变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，能够为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，符合《企业会计准则》和有关政策的规定，没有损害公司和全体股东的合法权益。本次会计政策变更的审议程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定，同意公司对会计政策进行变更。

　　特此公告。

　　合兴汽车电子股份有限公司董事会

　　2022年4月27日

　　证券代码：605005 证券简称：合兴股份公告编号：2022-019

　　合兴汽车电子股份有限公司

　　第二届监事会第七次会议决议公告

　　合兴汽车电子股份有限公司（以下简称“公司”）第二届监事会第七次会议于2022年4月26日在公司办公楼三楼会议室，以现场方式召开，本次会议通知于2021年4月15日以通讯、邮件方式向全体监事发出。本次会议应出席监事3名，实际出席监事3名。本次会议由监事会主席冯洋先生主持。本次会议的召集、召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定。会议审议并通过了以下议案：

　　（一）审议通过《关于公司2021年度监事会工作报告的议案》

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　本议案需提交公司股东大会审议。

　　（二）审议通过《关于公司2021年财务决算报告的议案》

　　监事会认为，公司2021年度财务决算报告，客观、公允地反映了公司2021年的财务状况和经营成果。

　　表决结果：3票赞成；0票反对；0票弃权。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　（三）审议通过《关于公司2021年年度报告及其摘要的议案》

　　监事会对公司《2021年年度报告》认真审核后，提出如下书面审核意见：

　　我们认为，公司董事会编制和审议《2021年年度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。在监事会提出本审核意见之前，未发现参与公司2021年年度报告的编制和审议人员有违反有关保密规定的行为。

　　详见同日披露的《合兴汽车电子股份有限公司2021年年度报告》、《合兴汽车电子股份有限公司2021年年度报告摘要》。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　本议案需提交公司股东大会审议。

　　（四）审议通过《关于公司2021年度利润分配预案的议案》

　　监事会认为，公司拟定的2021年度利润分配预案符合证监会和上交所对上市公司相关现金分红的规定以及公司《章程》等有关规定，将严格履行现金分红决策程序。本次利润分配预案充分考虑了公司现阶段的经营业绩与战略需要，兼顾了公司的可持续发展和对投资者的合理回报,不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意本次利润分配的预案。

　　详见同日披露的《合兴汽车电子股份有限公司关于2021年度利润分配预案的公告》（公告编号：2022-020）。

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　本议案尚需提交公司股东大会审议。

　　（五）审议通过《关于公司2021年度募集资金存放与情况的专项报告的议案》

　　监事会认为，公司2021年度募集资金的存放与使用符合相关法律法规的要求，不存在变相改变募集资金投向和损害公司及全体股东利益的情形。公司已披

　　露的相关信息及时、真实、准确、完整地反映了募集资金管理情况，如实履行了信息披露义务。

　　详见同日披露的《合兴汽车电子股份有限公司关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（公告编号：2022-021）

　　表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　(六)审议通过了《关于公司2021年度内部控制评价报告的议案》

　　监事会认为，公司2021年度内部控制体系总体运行情况良好，覆盖了公司运营的各层面和各环节，在促进各项业务活动有效进行、保证财务制度有效实施、防范经营风险等方面发挥了一定作用，保障了公司生产的安全运营和公司治理的规范运作。

　　详见同日披露的《合兴汽车电子股份有限公司2021年度内部控制评价报告》。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　（七）审议通过《关于续聘2022年度会计师事务所的议案》

　　监事会同意聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司及下属子公司2022年度的财务审计和内部控制审计机构，聘期一年；根据公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据本公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。

　　详见《合兴汽车电子股份有限公司关于续聘2022年度会计师事务所的公告》（公告编号：2022-022）。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　本议案需提交公司股东大会审议。

　　（八）审议通过《关于公司2022年预计日常关联交易的议案》

　　监事会认为：公司及下属子公司2021年度预计的日常关联交易是公司及子公司正常业务发展需要，相关交易遵循客观公平、平等自愿、互惠互利的原则，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情况，不会影响公司的独立性。

　　详见同日披露的《合兴汽车电子股份有限公司关于2022年度预计日常关联交易的公告》（公告编号：2022-023）。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　本议案需提交公司股东大会审议。

　　（九）审议通过《关于公司会计政策变更的议案》

　　详见同日披露的《合兴汽车电子股份有限公司关于会计政策变更的公告》（公告编号：2022-025）。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　（十）审议通过《关于对全资子公司增资的议案》

　　详见同日披露的《合兴汽车电子股份有限公司关于对全资子公司增资的公告》（公告编号：2022-026）。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　（十一）审议通过《关于监事会主席辞职并提名监事候选人的议案》

　　监事会于近日收到冯洋先生的书面辞职报告，冯洋先生因个人原因申请辞去公司监事、监事会主席职务。根据《公司法》及公司《章程》的规定，冯洋先生辞职将导致公司监事会成员低于法定人数，在股东大会选举产生新任监事前，冯洋先生将继续履行职责。

　　根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，经公司提名委员会资格审查，公司监事会决定提名陆竞先生为公司第二届股东代表监事候选人，任期与第二届监事会任期一致。

　　详见同日披露的《合兴汽车电子股份有限公司关于监事会主席辞职并提名监事候选人的公告》（公告编号：2022-028）。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　本议案需提交公司股东大会审议。

　　（十二）审议通过《关于公司2022年第一季度报告的议案》

　　监事会对公司《2022年第一季度报告》认真审核后，提出如下书面审核意见：我们认为，公司董事会编制和审议《2022年第一季度报告》的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。在监事会提出本审核意见之前，未发现参与公司2022年第一季度报告的编制和审议人员有违反有关保密规定的行为。

　　详见同日披露的《合兴汽车电子股份有限公司2022年第一季度报告》。

　　表决情况：同意3票，反对0票，弃权0票。

　　特此公告。

　　合兴汽车电子股份有限公司监事会

　　2022年4月27日

　　证券代码：605005 证券简称：合兴股份公告编号：2022-021

　　合兴汽车电子股份有限公司

　　关于2021年度募集资金存放

　　与实际使用情况的专项报告

　　一、募集资金基本情况

　　（一）实际募集资金金额和资金到账时间

　　经中国证券监督管理委员会证监许可［2020］3600号文核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票4,100万股，发行价格为6.38元/股。公司本次发行募集资金总额为25,583.80万元，扣除各项发行费用4,432.11万元后，实际募集资金净额为21,151.69万元，上述募集资金已于2021年1月13日全部到账。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到账情况进行了审验，并出具了天健验字[2021]7号验资报告。

　　（二）募集资金使用和结余情况

　　截至2021年12月31日，本公司募集资金实际使用情况为：

　　单位：万元

　　二、募集资金管理情况

　　（一）募集资金管理情况

　　为了规划募集资金的管理和使用，提高资金使用效率，切实保护投资者权益，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则（2020 年修订）》、《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定（2013 年修订）》等有关法律、法规及规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《合兴汽车电子股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称“《募集资金管理制度》”）。

　　根据《募集资金管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户。2021年1月，合兴股份分别于中国银行股份有限公司乐清市支行、中国工商银行股份有限公司乐清支行、中国建设银行股份有限公司乐清支行、招商银行股份有限公司温州分行乐清支行设立了募集资金专项账户，并与上述银行及保荐机构国泰君安证券股份有限公司分别签订了《募集资金专户储存三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。本次签署的三方监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司严格按照三方监管协议对募集资金进行管理及使用。

　　（二）募集资金专户存储情况

　　截至2021年12月31日，募集资金专户存储情况如下：

　　单位：万元

　　注：上表金额均以万元为单位四舍五入保留二位小数，有关金额合计与表内合计数可能因此存在尾差。

　　三、本年度募集资金的实际使用情况

　　（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况

　　本报告期公司募集资金的实际使用情况如“募集资金使用情况对照表”（见附表一）所示。

　　（二）募投项目先期投入及置换情况

　　为保证募集资金投资项目顺利实施，在本次募集资金到位前，公司根据业务发展实际情况使用自筹资金对募投项目进行了预先投入。截至2021年1月13日止，公司以自筹资金预先投入募投项目的款项合计11,736.24万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天健审[2021]177 号《关于合兴汽车电子股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。截至2021年12月31日，公司已预先投入募投项目的自筹资金具体情况如下：

　　单位：万元

　　截至2021年1月13日，公司以自筹资金预先支付发行费用425.58万（不含税），其中承销费及保荐费100万元，审计费及验资费214.43万元，律师费33.02万元，发行手续费及材料制作费78.13万元。

　　2021年2月26日，公司第一届董事会第九次会议和第一届监事会第九次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金人民币11,736.24万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币425.58万元置换预先支付的发行费用，合计共12,161.82万元。公司独立董事、监事会、保荐机构就上述事项发表了明确的同意意见。

　　（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

　　报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

　　（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

　　公司于2021年2月26日召开第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的前提下使用不超过8,000万元的募集资金进行现金管理，在上述额度及投资决议有效期内资金可滚动使用。公司独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构国泰君安证券股份有限公司出具了核查意见。

　　报告期内，公司使用募集资金进行现金管理明细如下：

　　单位：万元

　　(五)、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

　　报告期内，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

　　（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

　　报告期内，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。

　　（七）节余募集资金使用情况

　　报告期内，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。

　　（八）募集资金使用的其他情况

　　报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。

　　四、变更募投项目的资金使用情况

　　报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。