年底了，专项税附加扣除的申报也已经开始。
常见的专项附加扣除有7种，我看不少朋友也比较关心，下面已经给大家总结好了。
大家别忘了申报，毕竟能省一点是一点。
而除了常见的专项附加扣除之外还有其他两种抵税方式。
第一，买符合条件的税优健康险产品，其保费可在税前扣除，每年最高可抵2400元。
第二，在12月底这最后几天，抓紧完成个人养老金账户的开户和存款，缴存上限12000元，这笔钱可在综合所得或经营所得中据实扣除，投资收益暂不征收个人所得税。
而关于是否有必要参与个人养老金，北落前两天也整理了决策树，供大家参考。
这段时间个人养老金话题很火，主要因为制度实施范围从36个试点地区扩大到全国，各地之前一直希望能享受政策优惠的小伙伴这下都可以参与进来了。
与此同时，本次将国债、特定养老储蓄、指数基金也加入可投范围，尤其是新增85只指数基金纳入个人养老金名录。
如果要我评价“指数基金增设Y份额”这件事，我只有四个字的评价——
众望所归。
个人养老金纳入指数属于众望所归
毕竟在2022年底，个人养老金制度刚刚试点时，大家也都买过一些养老FOF基金的Y份额，不过整体反响比较一般。
总的来说，由于养老是一个长久期的规划，养老基金资产端的特点也要匹配负债端的长久期。
最终，指数基金就成了大家的共识。
从资产端的角度看，个人认为指数基金纳入个人养老金的原因有三——
第一，指数基金具备一定的“不死鸟”特征。
尤其是如中证A500这类新一代宽基指数，由于指数的编制规则，其成分股会定期更换，并且在较长周期内实现成分股的优胜劣汰，比如对落后产能的低配、提高新经济新产业的占比等等。
换句话说，只要经济大船长期向上、货币供应M2长期向上，那投资宽基指数就是分享经济成长和战胜通货膨胀的直接方式之一。
第二，编制规则公开透明，想看成分股可以去指数公司官网查阅，对自己究竟买了什么，投资者能有一个非常清晰的把握，谜底写在谜面上，投资者对自己的投资更有掌控感。
第三，指数基金风格相对稳定，此次入围的指数总体分四类——
传统的市值加权类宽基指数，中证A系列宽基指数，成长风格鲜明的科创板、创业板方向的指数，以及价值红利指数，投资者可通过指数基金向自己更看好的方向投票。
而从负债端来看，指数基金增设Y份额，也是引导长期资金入市，缓解养老压力的途径之一。
我国目前的养老现实是，主要由第一支柱的社保基金主导，本质上是现收现付制。
可随着人口结构的变化，原本的养老金体系也需要更大的补充，以个人养老金为代表的第三支柱有着十分广阔的发展前景。
观察美国，第三支柱个人退休金账户计划（Individual Retirement Accounts，IRA）在1974年5月正式开启运作，运作之初不论从基本面角度还是社会人口结构来说，与今天我们的宏观背景有一些相似之处，故而IRA的发展情况，对我们也有不小的参考意义。
从起步阶段开始到2023年底，IRA的资产规模从0走到了13.6万亿美元，占美国退休市场总资产的比重也提高到了35.8%。
事物的发展是一个漫长的过程，正因如此，我们也要对个人养老金发发展前景，有更多的耐心以及信心。
谁的产品更多、布局范围更广？
本次易方达旗下有11只产品入选个人养老金名录，在同业中居于领先地位。
据了解，对这次新纳入个人养老金名录的指数基金，在规模绝对值以及规模稳定性上做出了一定的要求。
而易方达本次入选的产品数量较多，本身也足以说明其在场外指数基金的耕耘上比较用心，在重视场内ETF运营的同时，兼顾了场外指数基金的维护和发展。
值得说明的是，易方达的个人养老金运作费率整体较低。
9只ETF联接基金的管理费率+托管费率，统一为最低的0.2%。
同时两只业绩较为亮眼的指增基金，也对管理费率进行了减半，从费率的角度看，性价比非常明显。
对于养老投资这样的长周期规划来说，较低的交易成本也是影响复利的，非常重要的一环。
得益于入选指数基金数量多，覆盖范围广，费率性价比高，投资者几乎可以仅围绕易方达产品，构建适当的养老组合。
比如左手投资创业板追求弹性，右手选择红利指数负责防御的哑铃策略。
或者以沪深300等大盘宽基指数为核心，自建核心+卫星组合。
唯一值得讨论的是，个人养老金每年缴纳额度上限只有12000元，似乎建组合的必要性并不太高。
所以如果不想耗费太多精力，在估值合理时一键选择中证A500获取市场贝塔，或者投资红利指数稳定收息，也是很合理的选择。
关于具体产品的选择与详细介绍，最近我也观察到易方达弄了档栏目叫《Tell Me Y》，挺有趣的名字和创意，有需要的朋友们可以去搜搜相关内容，里面有相关产品的详细介绍，这里不多展开。
当然，我相信随着个人养老金规模的持续壮大，其年度缴存上限也会一步步提高。
同样参考美国的经验，1974年传统IRA账户建立时，缴费上限设定为1500美元。
此后为促进第三支柱发展缓解国家养老压力，IRA账户限额不断调高，2024年已经追加至7000美元，占人均可支配收入的10%以上。
事物的发展需要时间，一类新产品在诞生之初，许多都是无人问津、甚至受到质疑的。
但过几年再看，也许有意想不到的变化。
前不久，九部门联合印发的《关于金融支持中国式养老事业服务银发经济高质量发展的指导意见》，提出了2028年基本建立养老金融体系的规划。
而从五部门联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》，将覆盖面推向全国、纳入指数基金开始，个人养老金的重要性和普及性无疑再上了一个台阶。
未来会发展成怎样，没人能下定论，但我觉得以各个政策展现出的力度和决心，以及我们每个人切身实际需求来看，个人养老金对养老体系，对我们个人的重要性，大概率会逐步提高。
最后说回标题再提醒下大家，个人养老金的税优额度是每个自然年度更新的，今年的额度截止12月31日，有需要的朋友不要错过时间了。
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（转自：韭圈儿）
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