又见低级错误，海通资管更正基金份额！事后道歉有用吗？

　　来源：独角金融 

　　基金产品的二季报披露落下帷幕，有些公司信披却不走心，忙着给报告打“补丁”。

　　7月25日，上海海通证券资产管理有限公司（下称“海通资管”）公告显示，不久前披露的基金产品二季度报告中，将海通策略优选混合A与C的基金份额信息披露错误，不得不发布更正公告。

　　翻阅该基金二季度报告，这份错误版报告在开篇中就声明“董事会及董事保证报告的真实性、准确性、完整性”，并对内容的报告的真实性和准确性等“承担个别及连带责任”。而产品的基本信息披露存在错误，董事会及董事的把关审核流程也有可能大概率存在问题。

　　信息披露具有高度的严肃性、神圣性，来不得半点马虎和敷衍。相反的是，基金产品信息披露错误并非头一回，此前还有基金公司披露的5只基金出现6次错误。面对基金产品信息披露屡屡犯错，主要是什么原因导致的？从业人员又能否把好信披质量关？

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　　份额披露出错，海通资管打“补丁”

　　从《海通策略优选混合型集合资产管理计划2023年第2季度报告》的具体错误信息看，信息披露人员将海通策略优选混合A、C类份额混淆导致。根据产品报告，海通策略优选混合A、C类份额分别为232.5万元、210.3万元，两类产品实际份额分别为210.3万元、232.5万元。

　　份额出错，导致该基金份额占基金总份额比例也出错，二季报信息披露人员将该产品比例披露为5.46%、15.93%，实际应该是15.93%、5.46%。

　　二季度报告

　　更正公告

　　天天基金网数据显示，成立于2012年6月的海通资管，由海通证券100%持股，截至目前其管理的资产规模为98.23亿元，14位基金经理管理38只产品，非货币基金规模61.56亿元，债券型基金29.44亿元。

　　产品收益率并不出众，近1年海通安润90天滚动持有中短债A最高，达3.55%。此次更正信披的产品，海通策略优选混合于2022年10月31日成立，目前产品由基金经理胡倩与董传盛共同管理，二人从业时间分别为20年、6年。

　　这并非海通资管首次更正基金产品报告，在海通品质升级一年持有混合的2022年中期报告中，因产品“支付关联方的佣金”及“应支付券商的佣金”的信息披露有误，后来发布了更正公告。

　　基金产品报告是公司向外界呈现过去一段时期产品成果的主要载体，是投资者了解产品面貌、进行投资决策的重要依据，其重要性不言而喻。而信披质量出现瑕疵，公司也难辞其咎。

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　　年内47只产品信披不“走心”

　　wind数据显示，截至7月26日，今年以来有47只基金发布了更正公告，有的基金公司还多次发布更正公告。整体来看，基金公告出错的时间，主要集中在季报、半年报集中发布的时候；此外，在发行新产品时，公司披露的产品招募说明书、合同以及调整募集期、成立公告等，也容易出错。

　　此前，深圳一位公募合规人士对《中国基金报》表示，公告的发布主要是公司监察稽核部和产品部门负责，每年季报、半年报、年报发布的时候就比较忙，要汇总核对很多信息，有些时候还遇上网站、网速出问题，可能就会造成很多低级错误。

　　从报告的错误类型看，包括基金代码写错、基金净值披露有误、基金募集日期写错、股票投资明细披露有误、基金经理介绍出错、赎回起始日披露错误、标题不全、投资运作分析有误、份额费率格式等低级错误时有发生。

　　例如，4月份，摩根士丹利华鑫纯债稳定增利18个月的A类基金代码写错；财通资管睿达一年期产品的赎回起始日信息有误，进行了更正；2022年4季度报告中，东海证券海睿进取灵活配置混合产品占基金总份额比例披露为“38298%”，实际应为“3.83%”……

　　有部分基金公司多次出错。以华泰柏瑞基金为例，4月8日，该公司旗下华泰柏瑞中证港股通高股息投资ETF（QDII）更新的招募说明书中，对基金申购赎回清单的内容与格式部分信息做出更正；3月25日，在华泰柏瑞恒悦混合基金更新的招募说明书的“基金管理人”章节中，对“本基金基金经理”的部分信息有误进行更正；1月11日，华泰柏瑞披露的一只产品标题有误，做出更正。

　　再往前追溯，还有公募基金旗下5只产品在2022年半年报中出现6处错误，包括简单计算失误、信息披露不完整导致的遗漏等，因此紧急进行了更正。

　　上述提到的5只产品，分别为天治低碳经济、天治可转债增强、天治核心成长、天治天得利和天治研究驱动。具体来看，其中，天治低碳经济、天治核心成长、天治可转债增强3只基金中“开放式基金份额变动”表中“本报告期基金拆分变动份额”栏对应的份额均更正为“-”，即基金没有拆分变动份额。另外，在天治研究驱动中报中的“期末基金份额持有人户数及持有人结构”表中，对“持有人结构—机构投资者持有份额--合计”栏对应的份额更正为“114.22”。

　　人非圣贤孰能无过，信息披露错误似乎可以到此为止了，但种种迹象显示，似乎不应该就此简单略过。

　　例如，2019年医药板块“黑天鹅”事件，不少投资者为此受伤颇深，比如康美药业（已退市），有基金公司就栽倒在信息披露这个“坑”里。

　　2019年1月19日、同年3月30日和4月22日，广发基金分别披露了旗下基金2018年第4季度报告、2018年度报告、2019年第1季度报告，其中部分文字表述有误，原因是广发中证全指医药卫生、广发中证全指医药卫生联接基金都配置了康美药业，但在两份季度、一份年报中，该公司都声称“根据公开市场信息，本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责，处罚的情形。”

　　实际情况是，康美药业于2018年12月28日收到了证监会的《调查通知书》，并将此事公告，称因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《证券法》的有关规定，证监会决定对其立案调查。

　　当产品信披出错后，在更正的信息中最后会加上“给投资者带来不便，公司致以诚挚的歉意”。但信披有误，不仅反应出低质量的信披，实际上也反映出对信息披露质量的不重视、对投资者的不尊重，同时也折射出其公司治理结构存在缺陷，内控流于形式。

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　　如何严把信披质量关？

　　作为公信力较强的传统金融机构，向来非常重视声誉，一般信息披露出错都在无法遮掩后才会发更正公告，但到了这个时候也会非常被动。而信息披露低级错误缘何频频发生？

　　图源：易维视

　　对此，金乐函数分析师廖鹤凯分析认为，这可能是内部流程不够严谨，相关工作人员数据录入时没有注意不同份额细节的披露，也没有有效校对就发布导致的。

　　面对基金产品信息披露屡屡犯错，从业人员如何做好严把信息质量关？廖鹤凯认为，首先，从业人员需要建立完善的信息披露流程和管理机制，明确责任人和审核程序。其次，加强培训和意识教育，提高从业人员对信息披露的重要性和敏感性的认识，增强信息披露意识。还要强化内部沟通和协作，确保信息披露过程中各个环节之间的沟通顺畅，避免信息传递出现断层或误解。

　　“加强数据核对和审核也尤为重要，对关键数据进行多次核对，确保数据的准确性和一致性。多次出错后，要对过去出现的信息披露错误进行深入分析和总结，找出问题根源，并采取措施避免类似问题再次发生。同时可以运用现代化手段对关键数据和披露进行ai审核，或者ai生成标准化文本后，人工进行二次核对，最大限度的避免信息披露错误。”廖鹤凯表示。

　　魔鬼藏在细节里，细枝末节上的疏忽大意，往往是败事之端。相反，连基本的信披工作不能做到准确、完整，又如何能提升合规风控水平和专业服务能力呢？

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责任编辑：杨红卜