周燕芳：促进年轻人参与个人养老金配置_新浪财经

转自：中国金融杂志

■ 周燕芳「全国人大代表中国太平洋保险集团战略研究中心主任」

当前，我国已进入老龄化社会。长期以来，我国养老体系第一支柱独大且面临长期收支不平衡的的问题，第二、三支柱的覆盖面和发展水平不足，居民的养老金积累有限。中国年轻人其实也正陷入日益严峻的养老挑战。据统计，截至2023年底，全国60岁以上的老年人口2.9亿人，占全国人口的21.1%，人均预期寿命达到78岁。

在中国当前老龄化社会的背景下，推动年轻人群积极配置个人养老金显得尤为重要。预计到2050年，我国将全面进入深度老龄化阶段，届时，60岁及以上的老年人口规模将突破5亿，占总人口的比例高达38.8%，预计老年抚养比将达到53.2%，这意味着每两个年轻人将承担起抚养一位老人的责任。这一巨大的养老负担已经让如今的年轻人感到压力重重。与此同时，中国小孩高昂的养育成本更是让年轻人面临“两头承压”的困境。由于社会生育意愿不强，少儿抚养比出现下滑，年轻人口规模逐渐萎缩，这无疑进一步加重了社会养老负担。因此，当务之急是鼓励年轻人尽早树立个人养老保障意识，并开始配置个人养老金。通过发挥个人养老金长期积累的优势，结合多样化的养老投资选择，年轻人可以为自己积累起一笔可观的长期养老财富。这不仅有助于减轻社会整体的养老负担，还能确保他们在退休后享受到稳定、体面的生活。

2023年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。但目前缴存人数仅占开户人数的22%，而人均缴存金额仅约2000元，远远低于个人养老金账户1.2万元的缴存上限。投资人数仅占缴存人数的62%，实际投资人数仅为682万，存在“开户热投资冷、缴存意愿不高”等现象。值得关注的是，年轻人尤其是“90后”虽然在开户人数上占到整体的30%，但在参与配置第三支柱个人养老金缴存和投资时均有所顾虑，背后的主要问题体现在以下几个方面：一是年轻人对个人养老金不够了解；二是年轻人长期养老储备意愿不强；三是税收政策对年轻人的激励不足；四是账户管理灵活性不足；五是个人养老金产品选择专业门槛高。

为进一步促进年轻人参与个人养老金配置，提出如下政策建议。

一是加强个人养老金的宣传，推广养老金融知识，提升年轻人参与积极性。建议由国家金融监督管理总局主导，制定统一的养老金融知识宣教内容和标准，确保信息的准确性和一致性。同时，鼓励各金融机构与国家金融监督管理局建立紧密的合作机制，共同推动养老金融的宣传教育工作。在宣传方式上，鼓励积极创新，利用短视频、直播等新媒体平台，针对90后年轻人的特点和偏好，设计富有吸引力的宣传内容和形式，提高年轻人的关注度和参与度，加深年轻人对未来养老经济压力的认识。

二是加大税收激励，差异化设计，引导长期参与。建议优先对税收优惠激励不足的低收入群体，尤其是缴存期超过15年的“90后”年轻群体的个人养老金账户发放财政补贴，鼓励低收入年轻群体配置个人养老金、加强长期养老保障。另外，建议调增个人养老金年度缴费金额上限至20000元，以加大EET模式下税收优惠力度，提高税收递延的激励效应，增加对中高收入年轻群体的吸引力。

三是针对年轻人差异化设计产品，提升个人养老金吸引力和灵活度。在保障资金安全和有效管控的前提下，建议增加个人养老金提前取出的条件，以满足参与人在发生重大变故及特殊场景下的应急资金需求。具体而言，可以考虑将本人及直系亲属的重大疾病、伤残等特殊情况列为法定全额领取的条件。同时，探索将子女教育、赡养老人、偿还债务等情形纳入部分领取的范围，以更好地平衡制度的刚性与灵活性，提高账户资金的使用效率。

四是优化服务流程，降低个人养老金的选择门槛。鼓励银行、保险、基金公司等金融机构在提供丰富优质的养老金融产品的同时，应提供更多便捷可及的养老咨询、养老金规划的专业信息服务，降低产品选择的专业门槛。在养老金交费和持有期间，提供医疗、养老服务咨询及绿色通道等增值服务，激励长期交费，提升客户黏性。