广州银行：多位高管超期服役或有违监管要求 不良贷款率攀升至近三年半最高 IPO困难重重

　　来源：行长研究

　　3月7日消息，广州银行股份有限公司（以下简称“广州银行”）的主板IPO 申请于2023年3月3日被深交所受理。但如今，一年过去了，其IPO进度条依然停留在受理阶段。

　　据招股书，2020 年-2022 年，广州银行实现营业收入分别为 149.18 亿元、165.64 亿元、171.53 亿元；净利润分别为 44.55 亿元、41.01 亿元、33.39 亿元。可见，其连续两年增收不增利。

　　究其原因，广州银行解释称，受宏观经济环境压力、行业政策调控、信贷风险事件频发等影响，该行新增部分不良贷款，信用减值损失金额增长较快，导致净利润有所下滑。

　　贷款业务是广州银行收入的主要来源，报告期各期，其贷款和垫款利息收入分别占当期利息收入的 74.20%、70.81%、73.97%和 75.75%，由此可知贷款业务风险是广州银行信用风险的主要部分。

　　截至报告期各期末，广州银行不良贷款率分别为 1.10%、1.57%、2.16%和 2.35%，呈现出逐年攀升的趋势，资产质量问题不容忽视。这使得广州银行每年不得不增加计提贷款减值准备余额，从 2020 年 12 月 31 日的 87.97 亿元增加至 2023 年 6 月 30 日的 160.20 亿元，贷款减值准备占发放贷款和垫款总额的比例从 2.65%提升至 3.65%。但拨备覆盖率却持续下降，分别为 241.75%、189.43%、155.32%和 155.63%。

　　广州银行成立于 1996 年 9 月，自设立以来一直从事商业银行业务。其根植于广东省广州市，立足粤港澳大湾区。截至 2023 年 6 月 30 日，该行已开业机构 179 家，包括总行 1 家，分行级机构 16 家（含信用卡中心），支行 155 家及信用卡分中心 7 家。

　　多位高管超期任职 

　　IPO久未动静的广州银行近期迎来新的人事变动，原广发银行合肥分行行长谭柏培，拟任广州银行总行行长助理。目前，广州银行的副行长黄程亮、行

　　长助理林耿华、卓华三人的任职期限均已超过7年。或违反监管的7年轮岗要求。

　　具体来看，现任行长肖瑞彦2021年3月起担任行长，副行长黄程亮2013年10月起担任副行长一职务，至今已有10年之久，行长助理林耿华2013年7月起担任现职，也超过了10年，另一位杭州助理卓华2014年1月起担

　　任现职，也超过了10年。首席信息官谈新艾2017年4月起担任现职，也面临7年轮岗的监管红线。

　　根据2019年12月，原国家银保监会发布的《关于银行保险机构员工履职回避工作的指导意见》（以下简称《意见》），要求区分银行保险机构员工中的关键人员和普通员工，对关键人员实行业务回避和任职回避的双重管理，对普通员工则根据其岗位职责，要求其在从事重点业务时实行业务回避。

　　《意见》对关键人员和重要岗位员工作出了轮岗要求，对于在业务运营、内控管理和风险防范等方面具有重要影响力的各级管理层成员、内设部门负责人和重点业务岗位员工，严格实行轮岗，轮岗期限原则上不得超过7年。

　　在这样的背景下，不少银行高管主动辞去职务，比如广州农商行行长易雪飞、青岛农商行董事会秘书隋功新、青岛农商银行原董事长刘仲生、原行长刘宗波、原监事长柳兴刚等因此辞职。

　　对于银行业来说，合规是重中之重，银行关键岗位人员是银行的掌舵者和主要决策者，如此无视监管，显然不合适。

　　多项指标恶化

　　招股书显示，2020年-2023上半年各报告期末，广州银行的不良贷款率依次为1.10%、1.57%、2.16%和 2.35%，增速飞快。同一时期，A股上市城商行的平均不良率依次为1.33%、1.23%、1.17%、1.14%，广州银行的不良率远高于上市城商行平均水平。

　　再来看营收情况。2022 年，实现营业收入 171.53 亿元，比上年增加 5.90 亿元，增幅 3.56%。其中，因贷款规模增长，利息净收入 133.86 亿元，比上年增加 7.19 亿元，增幅 5.68%；受理财市场竞争加剧，代客理财手续费收入下降影响，手续费及佣金净收入 12.89 亿元，比上年减少 2.57 亿元，降幅 16.60%；受交易性金融资产公允价值变动的影响，公允价值变动损益比上年减少 1.36 亿元，降幅 25.08%。

　　再来看利润，2022 年，该行实现利润总额 33.52 亿元，比上年减少11.18 亿元，降幅 25.01%；实现净利润 33.39 亿元，比上年减少 7.62 亿元，降幅 18.59%。主要是由于宏观经济形势下行，该行信用风险增加，加大了拨备计提力度，对利润造成较大影响。

　　利润的下滑，很可能与其踩雷有关。据广州市纪委监委发布消息，广州银行股份有限公司原党委书记、董事长姚建军涉嫌严重违纪违法，目前正接受广州市纪委监委纪律审查和监察调查。

　　据报道，在姚建军任职期间，广州银行曾向中国恒大、宝能集团、雨润集团、三胞集团、苏宁电器等公司提供贷款。而上述企业皆陷入债务危机，广州银行可谓“精准踩雷”。

　　2023年三季报显示，截至2023年9月末，本行资产总额8103.22亿元，负债总额7557.52亿元，2023年1-9月实现营业收入123.07亿元，净利润24.59亿元。

　　截至2023年9月末，该行资本充足率14.28%，一级资本充足率10.32%，核心一级资本充足率9.37%。

　　值得一提的是，虽然广州银行个人贷款余额整体处于增长态势，但个人贷款余额占该行贷款总额占比在下降，截至2021年末，该行个人贷款余额占贷款总额比例为45.74%，但截至2022年末个人贷款余额占贷款总额比例为41.09%。信用卡贷款余额在增长，消费贷款余额却在下降。

　　为什么消费贷款余额会下降？或许是因为大家都没钱了，不敢大笔负债了。而信用卡授信金额相对较小，使用也更为方便，营销方面更是下足了功夫，可惜，喜欢用信用卡分期的用户要好好考虑一下了，这利息可不低。数据测算显示，该行信用卡现金分期（账单分期）年利率高达24%。

　　IPO困难重重

　　2022年1月17日，兰州银行上市，此后，A股再也没有新的上市银行，至此已经2年多了。在金融服务实体经济的政策要求之下，商业银行作为金融机构的主力，在IPO审核上可谓困难重重。

　　2024年1月，药都农商行终止发行上市审核，IPO排队的银行仅剩9家，2023年更是没有一家银行股冲击上市，出现罕见“空窗期”，不少农商行呈现出股权分散，资产质量下行，业绩承压、合规性遭考验等问题，无疑是IPO道路上的“拦路虎”。

　　早在2009年，时任广州银行董事长姚建军便在年度业务发展计划中表明上市意图，但后续却因股权过于集中问题并未有实质性进展。

　　直到2018年6月，广州银行顺利引进南方电网等7家战略投资者，股权得以优化，该行于是在当年年报中直言，全面启动A股上市工作。

　　这一启动又是两年。直到2020年6月广州银行上市申请获证监会受理，同年11月遭到证监会灵魂拷问，要求广州银行对房地产贷款占比较高、部分年度监督指标低于指标标准、股东股权等高达51项问题进行回复。

　　然后又拖到了2023年，全面注册制落地后，该行依然遥遥无期。

　　在业内人士看来，广州银行上市的最佳时间已经过去，不如主动撤回材料，静待花开。药都农商行的撤回就是一个最好的例子。

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责任编辑：曹睿潼