Q3亏损7.15亿，又连吃巨额罚单，厦门国际银行难题何解？_新浪财经

　　前三季度厦门国际银行公允价值变动收益为-21.35亿元，较上年同期的31.01亿元直接探底腰斩。

　　文/机构投资家郑新

　　近日，福建省最大的城商行厦门国际银行发布了今年1-9月信息披露报告，报告显示，前三个季度，其营收与净利润双双同比急剧下滑，分别实现营业收入97.11亿元，同比减少22.98%；净利润和归母净利润依次为17.35亿元、11.71亿元，分别同比减少54.12%、58.82%。

　　如果从单季度来看，厦门国际银行第三季度巨额亏损，要知道上半年归母净利润达到18.86亿元高位，而前三季度仅为11.71亿元，也就是说，厦门国际银行第三季度亏损7.15亿元，这也是多年以来首次出现的单季度大额亏损。

　　根据国家金融监督管理总局发布的最新统计数据，三季度末，商业银行累计实现净利润1.9万亿元，按照可比口径计算，同比增长1.6%。对比来看，厦门国际银行利润增速显然已大幅落后整个行业大盘。

　　“硬币的另一面”—宏观市场方向上，厦门国际银行涉及到的诸多内控合规问题，多次被打到聚光灯下，也是其目前不得不解决的首要难题。

　　营收及净利双向而下，原因几何？

　　在此次披露的仅五页的“单薄”报告中，厦门国际银行并未解释此次业绩亏损的原因，但我们能通过拆分营收结构来窥见一二。

　　利息净收入及公允价值变动收益大幅减少致使营收下滑，最终传导至利润端开始承压下行。

　　具体来看，今年前三季度厦门国际银行实现利息净收入为62.3亿元，较去年同期的115.07亿元大幅减少了45.86%，占营收的比重从91.26%降至64.15%。其中，利息收入为298.49亿元，同比增长约1.63%，而利息支出却从去年同期的178.62亿元增长至如今的236.18亿元，增幅达到32.22%，直接导致利息净收入大幅缩减。

　　我们知道，利息支出是银行为各类存款业务所付出的成本，该指标的大小直接影响到银行是否能持续盈利。但《机构投资家》进一步研究报告后发现，前三季度厦门国际银行存款余额达7426.46亿元，同比增加8.02%，增速放在同业银行中进行对比来看并不高。因此，我们有理由怀疑厦门国际银行报告期内利息支出大幅增长或是由高息揽储所致。

　　毫无疑问，银行高息揽储的弊端也是显而易见的，一方面，若该现象长此以往，势必破坏宏观经济调控结构，甚至诱发通胀风险；另一方面，会加大银行自身的逾期、坏账风险，也不利于提升银行本身的创新服务能力。

　　此外，公允价值变动收益由盈转亏也是厦门国际银行前三季度营收下降的主要影响因素之一。数据显示，前三季度厦门国际银行公允价值变动收益为-21.35亿元，较上年同期的31.01亿元直接探底腰斩。

　　据悉，公允价值变动损益是指金融企业以各种资产，如投资性房地产、债务重组、非货币交换、交易性金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。该数值如果为负，则主要是因为金融企业投资的交易性金融资产产生了浮亏，会对企业的利润产生负面影响，导致企业利润下降。

　　由此分析来看，厦门国际银行在资产投资管理方面可能出现了不少问题，未来如何加强风险管理，避免资产项目存在风险影响利润增长，想必也是需要重点解决的地方。

　　不良贷款率上行，拨备覆盖率下行

　　从资产规模方面来看，截至2023年9月末，厦门国际银行合并口径下的资产及负债总额分别为11271.37亿元、10387.08亿元，以该数值简单计算可知，第三季度其资产和负债均不增反减，分别减少了58.61亿元和39.04亿元，环比缩水0.52%、0.37%。其中，发放贷款和垫款6200.18亿元，同比增长5.46%；吸收各类存款7426.46亿元，同比增加8.03%。

　　从不良率来看，此次报告中厦门国际银行并未披露该数值，但我们将时间周期拉长，却发现其不良贷款率已连续三年持续走高。2019年-2022年不良贷款率分别为0.71%、0.84%、1.06%和1.26%。

　　针对该现象，联合资信曾在评级报告中重点提到，厦门国际银行不良贷款主要集中在批发和零售业、制造业等行业，受经济下行等因素影响，其不良贷款率有所上升，需要格外关注外部环境变化对自身资产质量表现的影响。

　　随着不良贷款率的持续上行，也直接影响到了拨备覆盖率的增长。数据显示，厦门国际银行2019年的拨备覆盖率还位于323.47%高位，但在2022年末，该数值已降至168.42%，也就是说，三年时间内，厦门国际银行的拨备覆盖率下降了155.05个百分点。这也意味着厦门国际银行将会面临较大的信用风险管控压力。

　　不过，在资本充足方面，截至2023年9月末，厦门国际银行的资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为13.22%、10.46%、9.15%，较年初均有所补充，分别上升了1.53、0.11和0.12个百分点，这主要得益于今年以来厦门国际银行发放资本债券补充了一定资本。

　　累超3200万罚款，接下来的故事不好讲

　　除了业绩滑坡、资产质量下行影响外，今年以来频吃高额罚单，就像是悬在厦门国际银行头顶上的达摩克利斯之剑，直指其内控问题，风险和危机四伏。

　　据《机构投资家》不完全统计，今年以来，厦门国际银行因涉及贷款管理、风险管理、内部控制等问题而被相关部门罚款的金额就已超过3200万元。

　　比如，今年5月19日，厦门银保监局连开18张罚单，其中厦门国际银行赫然在列，不仅违规案由高达21项，涉及前中后台，而且处罚力度最重，被厦门银保监局没收违法所得约15.74万元，处以罚款1381.49万元，共计1397.23万元，并对相关10余名涉案人员处以警告或罚款10万元。

　　此前2月份之时，厦门国际银行北京分行就曾因发放流动资金贷款用于违规领域等12项违法违规事实被北京银保监局罚款810万元。

　　8月及9月，厦门国际银行又接连吃两份超百万罚单，一份是因贷款风险分类不准确、个别贷款“三查”不到位等四项违法违规行为被处罚220万元；另一份则是因外汇业务违规而被国家外汇管理局厦门市分局处以664.30万元罚款。

　　事实上，面对如此多的内控问题，也阻挡不了厦门国际银行想要上市的决心。据了解，厦门国际银行是目前国内唯一一家未上市的万亿级城商行，早在2007年就曾提出过A股上市计划，而后又在改制完成后的2016年，厦门国际银行就曾向IPO发起冲击，但因增发价格涨至4.8元/股，老股东福建发展高速突然决定放弃本轮增发，IPO计划以失败告终。

　　随后的多年时间里，厦门国际银行曾多次在年报里都有透露上市意向，可见其上市之心溢于言表。

　　而在今年，其上市之路又迎来重大进展，6月29日，厦门国际银行“换道赛场”，以子公司厦门国际投资为主体向港交所提交上市申请。

　　然而，按照港交所规定，如果6个月内未通过聆讯则招股书失效。眼看期限已来临，其港股上市进程仍无下文。待招股书失效后，厦门国际投资是否会二更，乃至三更招股书向港股市场发起多次冲击，我们也将持续关注。

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