金通灵造假再次“撂倒”四家券商|金通灵_新浪财经

金通灵财务造假一案，余波未了。

继前一日对大华所实施相关处罚后，5月14日，江苏证监局再次发布7张罚单，光大证券、国海证券、东吴证券、华西证券等四家券商及相关人员受到重罚。

从罚单内容来看，上述4家券商的业务疏漏，贯穿于金通灵造假6年中发债、定增、并购等多个环节。

具体而言，国海证券在金通灵2017年非公开发行股票履行持续督导职责过程中，未能勤勉尽责履行相关义务，持续督导期出具的2017-2019年度持续督导现场检查报告存在不实记载，持续督导报告对外发布程序不符合规定等。林举、唐彬作为该项目的持续督导保荐代表人，对上述违规事项负有主要责任。

光大证券在金通灵2018年发行股份购买资产并募集配套资金项目履行持续督导职责过程中，未充分履行核查义务，利用其他证券服务机构专业意见未进行必要的审慎核查，导致制作、出具的2018-2020年度持续督导意见存在不实记载。财务顾问主办人员周平、王世伟对上述违规行为负有直接责任。

华西证券在金通灵2019年非公开发行股票保荐项目的执业过程中存在尽职调查工作未勤勉尽责、向特定对象发行股票上市保荐书存在不实记载等问题，刘静芳、张然作为金通灵2019年非公开股票项目保荐代表人，未勤勉尽责，对华西证券保荐阶段的违规行为负有直接责任。

此外，华西证券在金通灵2019年非公开发行股票履行持续督导职责过程中，未能勤勉尽责履行相关义务，持续督导期出具的部分持续督导跟踪报告和检查报告存在不实记载，持续督导现场检查工作执行不到位。郑义、陈庆龄作为该项目的持续督导保荐代表人，对上述违规事项负有主要责任。

东吴证券在金通灵2021年非公开发行债券项目中未勤勉尽责，存在内核意见跟踪落实不充分、工作底稿不完善等情况。王秋鸣作为该项目的负责人对上述违规行为负有直接责任。

江苏证监局给予上述券商及相关人员的处罚结果为：国海证券及林举、唐彬被出具警示函；光大证券及周平、王世伟被出具警示函；华西证券被暂停保荐业务资格6个月，郑义、陈庆龄被出具警示函，刘静芳、张然2年内不得担任证券发行上市保荐业务相关职务或者实际履行上述职务；东吴证券及王秋鸣被出具警示函。

早前的5月13日，作为国内八大会计师事务所之一，大华所也因金通灵财务造假案，被江苏证监局没收业务收入约688.68万元，处以3443.4万元罚款，并暂停从事证券服务业务6个月。

今年1月，金通灵收到江苏证监局下发的《行政处罚决定书》。该决定书显示，2017年、2018年、2021年、2022年，金通灵虚增营业收入分别约为5亿元、5.5亿元、6893.07万元、1530.85万元，虚增利润总额分别为1.46亿元、1.48亿元、7398.71万元、4332.73万元；2019年，金通灵虚减营业收入1.97亿元，虚减利润总额3852.77万元；2020年，金通灵虚减营业收入537.68万元，虚增利润总额5730.08万元。

2017年至2022年，金通灵虚增或虚减利润总额分别占公司各年度披露利润总额（绝对值）的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，导致公司相应年度年度报告存在虚假记载。

但大华所为金通灵2017-2022年年度财务报表提供审计服务，均出具了标准无保留意见的审计报告，6年审计收入合计约688.68万元(不含税)。

也因此，大华所三位相关人员也遭到处罚。其中，范荣作为2017年至2021年审计报告的项目合伙人、签字注册会计师，被警告并处以150万元罚款；颜利胜作为2018年至2022年审计报告的签字注册会计师，被警告并处以80万元罚款；胡志刚作为2017年审计报告的签字注册会计师，2022年审计报告的项目合伙人、签字注册会计师，被警告并处以40万元罚款。