反洗钱多头监管与检查趋势分析_新浪财经

　　作者：倪建明

　　从国内和国际发展形势看，反洗钱监管与检查呈现出以下四个趋势：

　　一、多头监管将成常态

　　自2021年三季度银保监会开出第一张反洗钱罚单开始，金融机构反洗钱便已步入实质性的多头监管时代。实际上2018年人民银行的银办发120号文，就已要求特定非金融机构必须承担反洗钱义务，并接受人民银行或行业主管部门的监管检查和违法违规行政处罚。

　　2004年人民银行牵头成立了反洗钱部际联席会议机制，协调反洗钱相关的23个司法、执法和行政部门。2021年的反洗钱法修订征求意见稿，也构建了多部委监管职责框架。未来多头监管将成常态，反洗钱义务机构也将面临进一步的合规压力。

　　二、制定统一检查手册和流程的趋势

　　金融机构多头监管和统一协调在国际上已行之有年，最典型的当数美国联邦金融机构检查委员会（FFIEC）。该委员会负责协调美联储（FRB）、联邦存款保险公司（FDIC）、信用社管理局（NCUA）、货币监理署（OCC）、消费者保护局（CFPB）等五大金融监管部门及州联络委员会（SLC）。2005年发布实施《银行保密法/反洗钱检查手册》和《检查程序》，统一了反洗钱监管检查标准和流程。

　　在长达450多页的检查手册和流程中，也赋予检查员相当程度的自主与灵活性。举例来说，手册提醒检查员，就算金融机构有轻微的反洗钱缺陷或技术上的不合规，也不能说明反洗钱计划存在不足。历年来的持续更新，也反映了反洗钱领域最新监管动态。因此它不仅对义务机构有指导意义，对其他国家和地区监管机关，也有一定参考价值。

　　三、不断提高检查标准透明度的趋势

　　1．针对“合规计划”的核心检查内容

　　FFIEC监管检查手册和流程标准，要求检察机关应先设计规划，再依据机构风险情况，选择重点、确定范围、最后再制定检查计划。

　　对于“合规计划”内容，首先是要求检查机制设置的完备性和执行有效性，包括内控制度设置及有效性、反洗钱合规官的设置和职能、反洗钱独立性测试、反洗钱培训等四项重点；其次是要检查机构风险自评估（IRA）及评估结果的运用情况。

　　2．针对“监管要求”的核心检查内容

　　在“监管要求”内容上共有11项核心检查内容，包括：（1）客户证件管理机制（2）客户尽职调查（3）可疑交易报告（4）大额现金交易报告及报告豁免（5）信息共享（6）记录保存（7）代理账户（8）私人银行尽职调查（9）特别管理措施（10）报告机制（11）制裁名单管理。

　　3．针对“特定项目”的扩展检查内容

　　首先是两项管理机制和架构检查，例如本国金融机构境外分支和代表处、同业代理关系等；其次是21项产品和服务扩展检查，其中包含了（1）国内代理行账户（2）国外代理行账户（3）大宗现金（4）美元支票（5）过渡账户（6）单据包业务（7）电子银行（8）资金汇划（9）清算所交易（10）预付款业务（11）第三方支付（12）货币市场工具（13）信托与资管（14）经纪存款（15）私营ATM（16）非存款投资产品（17）保险（18）集中账户（19）贷款（20）贸易融资（21）私人银行。

　　最后是8项个人和机构业务检查，分别是非居民外籍人士、政治公众人物（PEPs）、外国领事和境外使团账户、专业服务提供商、非银金融机构、非政府组织、现金集中型业务机构、商业实体。

　　四、动态更新手册和流程的趋势

　　根据需要，FFIEC对《银行保密法/反洗钱检查手册》进行动态更新。2021年12月最后一次修订新增了一项客户类型介绍，强调慈善机构和非营利组织、政治公众人物和独立ATM运营服务商，在尽调和受益所有人识别中，应采用基于风险的方法，确定银行内控持续合规与风险状况是否相适应。这些更新体现了当期反洗钱监管重点。

　　（本文作者曾任人民银行反洗钱监测分析中心分析部主任、亚马逊中国首席金融政策官，现任上海富拉凯会计师事务所·上海富拉凯金融软件公司总经理）