ESG观察|财务造假、信披违规，这家国企关键岗位被“一锅端”_新浪财经

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事件关联主体：ST锦港

事件类型：负面

ESG事件议题：S——投资者权益， G——财务造假、风险管理

ESG影响等级：严重

　　历经一年调查，辽宁省上市国企锦州港（或称“ST锦港”）的“遮羞布”被揭开——为了做大收入和利润、满足银行贷款需求，ST锦港与大连和境贸易有限公司等七家公司开展无商业实质的贸易业务，并连续4年进行财报虚假记载。近期，针对以上财务造假行为，行政处罚、刑事制裁等立体追责措施相继落锤。

　　该抓的抓，锦州港财务造假行政处罚涉及的造假行为主要责任人刘某等6名董事、高管因涉嫌信息披露违法已被采取刑事拘留等强制措施。

　　该罚的罚，行政处罚也在同步进行。11月1日晚间，ST锦港披露公告称，收到证监会下发的《行政处罚决定书》，公司被证监会立案，同时，两名股东也收到证监会的《立案告知书》；11月4日，上交所下发了关于对ST锦港及有关责任人予以纪律处分的决定——对公司及时任董事长徐健，时任副董事长、总经理刘辉，时任董事鲍晨钦，时任财务总监李挺，时任副总经理宁鸿鹏，时任副总经理曹成予以公开谴责，并公开认定徐健、刘辉10年不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员。

涉案董高名称、职责、违规行为梳理表。图源：北京道可特律师事务所

　　这已不是ST锦港年内首次暴露风险。10月14日，ST锦港披露公告称，因贸易业务导致的应收账款及预付账款总计约21.71亿元已全部逾期，其中6.8亿元债权到期未获清偿。因迟迟未披露2024年半年报，10月22日，公司发布退市风险警示，尽管最后补上季报“答卷”暂时解除了退市危机，但报告显示公司净亏损21.29亿元，财务状况严峻。

　　接连不断的舆情事件，说明ST锦港在财务信息披露、风险控制方面的严重问题，公司未能建立起有效的内部风控体系和合规体系，董监高在业务决策、风险控制和合规等方面严重失职。

　　新浪财经ESG评级系统可以查询到的ST锦港评级分数，华证给出的评级为C，在行业36家企业中排名第29，再看其分项得分，ST锦港的环境总评为61.39（CC），社会责任总评为76.99（BB），治理总评最低，仅为65.31（CCC），排名垫底。

来源：新浪财经ESG评级免费查询系统

　　作为辽宁省重点发展的北方区域性港口，锦州港主要经营业务包括油品化工品类、大宗散杂货及其他散杂货类货物的装卸、运输、堆存、仓储等港口物流服务。根据专业大模型分析，锦州港近五年总体财务状况低于行业平均水平。具体而言，资产质量优秀，但是营运治理能力一般，治理水平与资产并不匹配。

　　对于ST锦港来说，公司不仅面临着违规违法和退市的巨大压力，还面临切实提升经营能力的严峻考验。如何有效地解决这一系列危机，完善公司治理体系，重塑市场信心，是决定其能否逆境重生的核心所在。有资本市场专业人士指出，在公司财务造假、信披违规等风险相继暴露且尚未闭环的情况下，彻底解决问题可能还有一段路要走。

　　自“新国九条”实施以来，监管机构显著强化了对关键少数主体涉嫌财务欺诈、挪用上市公司资产等违法行为的刑事追责力度，这把锋利的“利剑”在打击财务造假方面展现出“零容忍”的姿态，也给各家上市公司敲响警钟。

　　为及时准确地追踪企业ESG履行状况，评定ESG舆情的潜在影响，新浪财经ESG评级中心提出“ESG影响等级”，并制定规范的定性标准，对正面ESG舆情给出优秀、良好、中等、轻微四个等级，对负面ESG舆情给出恶劣、严重、中等、轻微四个等级。

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