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来源：面包财经
编者按：
证监会2023年3月披露的《证券公司监督管理条例（修订草案征求意见稿）》指出，证券公司从事证券自营业务不得存在从事或者协助他人从事不公平交易、利益输送、规避监管要求或者法定义务的行为；证券公司应当建立异常交易监控制度，对自身及客户的交易行为进行有效管理，防范异常交易行为。
国资头部大券商原本应当成为行业合规典范、履行社会责任。但是，通过公开数据穿透之后发现，中信证券一些投资行为的合规性得商榷。在相关上市公司多次被监管部门处罚的背景下，中信证券仍然大手笔增加持仓。相关行为是否合规？或者有其他原因导致中信证券被动增持相关公司股票？
面包财经翻阅上市公司相关公告发现，中信证券在2023年三季度重仓A股上市公司美丽生态，新进成为前十大流通股东之一。
2021年以来，美丽生态多次信披违规，被证监会、交易所采取监管措施，相关信息也早已公开披露。近期，美丽生态的信披等级还被交易所降级。
在这样的背景之下，中信证券仍对该公司股票大量持仓，并在2023年三季度进入美丽生态的前十大流通股股东名单。
中信证券内控是否及格？是否符合其“坚持合规经营、严控风险”的经营理念？相关行为是否经得起合规检验？
美丽生态：信披违规，已经被证监会立案调查
研究发现，自2019年起，美丽生态及相关高管因信息披露虚假或严重误导性陈述、未及时披露公司重大事项等被中国证券监督管理委员会、深交所公开谴责及处罚。
2021年9月，因未及时披露公司重大事项，深交所对美丽生态予以监管关注。
2023年2月，由于未及时披露其所持的美丽生态股份被冻结、司法标记情况，美丽生态股东佳源创盛控股集团有限公司被深圳证券交易所通报批评。
2023年8月，因公司2022年度业绩预告中披露的预计净利润与经审计净利润金额差异较大，深交所向美丽生态下发监管函。
2023年9月，深交所再次向美丽生态下发监管函，原因是公司未及时披露与美丽生态建设、福建锦顺祥和贵州亿百达的债务重组事项，也未及时披露美丽生态建设被列为失信被执行人的事项。
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——信息披露工作评价》显示，上市公司评价基准分为80分，参照相应的评价标准，在基准分基础上予以加分或者减分。最终评价结果从高到低依次划分为 A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格） 四个等级。
2023年10月，美丽生态信披等级公布，公司2022-2023年度考评等级由上一年度的B级降为C级。
面包财经研究员梳理《评价指引》发现，上市公司在评价期内存在”公司被本所公开谴责或者累计2 次以上通报批评处分”等8种情形之一的，其信息披露工作评价结果不得高于“C”。
根据上市公司三季报，2023年三季度末，中信证券重仓美丽生态，成为三季度末公司第七大流通股股东。
2023年11月，美丽生态公告称，因涉嫌信披违规，中国证监会决定对公司及佳源创盛立案。
业绩低迷：营收下滑，深陷亏损
公开资料显示，美丽生态于1995年在深交所上市，公司主营业务为建筑行业市政工程、公路工程。
除了多次信披违规外，美丽生态近年来业绩较为低迷。公司2023年第三季度实现营收5142.26万元，同比下降58.76%；归母净利润亏损4592.15万元，同比下降269.37%。公司已连续五个季度归母净利润告负。
该公司前三季度实现营业收入2.46亿元，同比下降56.11%；归母净利润累计亏损1.61亿元，同比下降5258.12%。
对于业绩下滑，美丽生态表示报告期内，公司受资金回款缓慢等因素影响导致施工进度缓慢，营业收入下降。
中信证券：三季度新进成为第七大流通股股东
在美丽生态曾多次信披违规，被证监会、深交所处罚的情况下，中信证券仍于2023年三季度加仓美丽生态股份。根据美丽生态三季报，相较于中报，中信证券新进成为其前十大流通股东之一，三季度末持股数量达到298.21万股。
公开资料显示，中信证券股份有限公司成立于1995年10月，第一大股东为中国中信金融控股有限公司。公司于2003年在上海证券交易所挂牌上市交易，2011年在香港联合交易所挂牌上市交易，是中国第一家A+H股上市的证券公司。
中信证券董事长为张佑君，兼任中信集团、中信股份及中信有限总经理助理，中信金控董事，金石投资、中信证券投资董事长。
总经理为杨明辉，同时为公司党委副书记、执行董事、总经理、执行委员，亦兼任华夏基金董事长。
中信证券经营原则宣称“坚持合规经营、严控风险的经营理念”。作为头部的证券公司之一，公司买入信披多次违规的个股，投研风控团队是否做到了勤勉尽责，公司内控是否合规？董事长、总经理等高管今后该如何补齐风控短板？
责任编辑：郝欣煜
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