文/新浪财经意见领袖专栏作家 董登新（武汉科技大学金融证券研究所所长）
据美国疾控中心（CDC）最新报道，2020年美国平均预期寿命为77.8岁。这与中国人口平均寿命相差无几，国家卫生健康委发布《2019年我国卫生健康事业发展统计公报》显示，我国居民人均预期寿命2019年为77.3岁。
然而，当美国男女退休年龄正在延长至67岁时，中国女工人仍然50岁退休，比美国女性早退17年；中国女干部仍然55岁退休，比美国女性早退12年。除了非洲，世界上很少有国家女性50岁退休。因此，中国优先统一男女退休年龄至60岁，迫在眉睫，刻不容缓。
从2021年1月2日开始，美国男女退休年龄将从66周岁逐渐迈向67周岁，并用6年时间完成从66周岁向67周岁过渡。这是1983年《社会保障法》修订时早已写进法律的规定，具体延长退休年龄的进度安排如下表：
根据规定，1955年出生的美国人，正常退休年龄是66岁零2个月，也就是说，这些人在2021年已达到正常退休年龄，可以办理退休手续，并领取完整的退休金。但有一个例外，很有意思，1955年1月1日这一天出生的人，其正常退休年龄仍为66周岁，而不是66岁零2个月。因为每个月1号出生的人，其正常退休年龄与上个月出生的人相同。
如上表所述，1956年出生的人，其正常退休年龄为66岁零4个月；依次类推，1960年及以后出生的人，其正常退休年龄为67周岁。
美国实行弹性退休制度，并设定了三个法定退休年龄：正常退休年龄，最早可提前退休年龄（62岁），最大可奖励延迟退休年龄（70岁）。它奖励延迟退休，并惩罚提前退休。
你可以在正常退休年龄之前选择“提前退休”，但最早可退休年龄不得早于62周岁，而且提前退休必须扣减每月退休金，比方，1955年出生的人，原本应该在2021年正常退休，但如果他在62岁（2017年）提前退休，则每月退休金最多可扣减30%。
这还没有完，如果你提前退休后，一边领取国家退休金，一边再次工作有收入，那么，还需要经过折算后，再次扣减你的退休金。如果你退休后工作收入足够高，甚至可将你的每月退休金全部抵扣掉（相当于你没有退休金）。直至你达到正常退休年龄66岁零2个月后，才不再对你之后的工作收入进行退休金扣减。
与此相反，如果你达到正常退休年龄，你不办理退休手续，也不领取退休金，那么，你可以要求自主延迟退休，但最大可奖励延迟退休年龄为70岁。比方，你是1955年出生，原本正常退休年龄为2021年，但你打算延迟到70岁退休，也就是说，在70岁之前，你不领取退休金，也不办理退休手续，并继续工作缴社保，那么，当你年满70周岁退休时，你的月退休金将最多可额外增加30%。不过，当你年满70周岁，仍不办理退休手续，也不领取退休金，而是继续工作并参加社保缴费，则只计算正常延长工龄的退休金，就不再进行额外“奖励”。
事实上，美国早就颁布了《反就业年龄歧视法》，并鼓励“终身雇用制”，也就是说，当你达到正常退休年龄后，你可以要求继续工作不退休，只要你身体健康，可以一直工作下去，雇主不得拒绝或变相拒绝，否则，雇主将可能面临刑法处罚。因此，美国有83岁退休的“空少”，也有尚未退休的84岁的“空姐”，还有100岁的面包师和理发师。
不过，这还没有完，如果你或你们夫妻退休后收入达到一定高度，则你的退休金的一半或85%应计入个人所得税“应纳税额”缴税。这就是美国社保制度的精细、精明与小气！
附：美国84岁“空姐”照片
(本文作者介绍：武汉科技大学金融证券研究所所长，中国养老金融50人论坛核心成员。)
责任编辑：张文
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