证券代码：002152 证券简称：广电运通
内部控制鉴证报告
广州广电运通金融电子股份有限公司：
我们接受委托，审核了后附的广州广电运通金融电子股份有限公司董事会对2007
年12月31日与会计报表相关的公司内部控制的自我评价报告。贵公司董事会的责任
是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意
见。
我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了
包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其
他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能
性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵
循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，贵公司董事会按照关于公司内部控制的自我评价报告设定的标准于2007
年12月31日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。
立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师:刘佩莲
中国注册会计师:王建民
中国 广州
二○○八年三月二十七日
广州广电运通金融电子股份有限公司
二○○七年度内部控制自我评价报告
根据深圳证券交易所《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的通知精神，
公司需对内部控制及所属生产、经营和管理的监督控制的合理性、有效性进行评
价。据此，公司审计部对公司内部控制制度的执行情况进行了认真疏理，起草了
《公司关于2007年度内部控制自我评价报告（草案）》；公司董事会审计委员
会在查阅各项内部控制制度、了解内部控制工作成效后，对公司内控制度情况进
行了认真评估，并出具了《公司关于2007年度内部控制自我评价报告》。现对
公司2007年度内部控制自我评价情况报告如下：
一、公司基本情况
广州广电运通金融电子股份有限公司（以下简称“公司”）是一家专业从事
银行自动柜员机（ATM）等货币自动处理设备及相关系统软件的研发、生产、
销售和服务的高新技术企业。此外，公司下属全资子公司深圳广电银通金融电子
科技有限公司（以下简称“深圳银通”）还提供货币自动处理设备维护和ATM
营运两类服务。公司的主导产品为ATM，公司的生产能力和销售规模在ATM
国产厂商中均名列第一。目前，公司已发展成为我国ATM行业经营规模最大、
技术实力最强的龙头企业，并成功跻身全球ATM供应商前列。
公司前身为广州广电运通金融电子有限公司（以下简称“运通电子”），成
立于1999年7月8日。2005年10月，经广州市人民政府办公厅穗府办函［2005］
161号《关于同意设立广州广电运通金融电子股份有限公司的复函》、广州市经
济贸易委员会穗经贸函［2005］492号《关于同意设立广州广电运通金融电子股
份有限公司的批复》及广东省人民政府粤府函［2006］211号《关于确认广州广
电运通金融电子股份有限公司设立审批手续的批复》的批准，运通电子依法整体
变更为广州广电运通金融电子股份有限公司，并于2005年10月18日依法在广
州市工商局登记注册，领取了注册号为4401011103795的《企业法人营业执照》。
经公司2006年第三次临时股东大会审议通过，广州无线电集团有限公司（以
下简称“广电集团”）受让盈富泰克创业投资有限公司持有的公司535.62万股
股份，叶子瑜等48名自然人受让深圳市德通投资有限公司持有的公司1,892.70
万股股份。2006年12月31日，经广州市工商局核准，公司进行了股东变更登
记。变更后股东持股及持股比例如下表：
序号 股 东 股份数量（股）持股比例（%）
1 广州无线电集团有限公司 71,600,700 67.19
2 叶子瑜等48位自然人 18,927,000 17.76
3 梅州敬基金属制品有限公司 9,463,500 8.88
4 盈富泰克创业投资有限公司 6,000,000 5.63
5 广州藤川科技有限公司 567,810 0.53
合 计 106,559,010 100.00
2007年7月，经中国证监会证监发行字[2007]188号文核准，公司向社会公
开发行人民币普通股3,600万股。公司本次发行前总股本106,559,010股，本次
发行3,600万股流通股，每股面值1.00元，发行价格为16.88元/股。发行后总股
本为142,559,010股，募集资金净额5.85亿元。2007年8月13日，公司股票在
深圳证券交易所正式挂牌上市，股票简称“广电运通”，股票代码002152。
公司控股股东广州无线电集团有限公司，其前身为广州无线电厂，始建于
1956年，是我国早期建立的电子军工企业之一，至今已有50多年的发展历史。
经过10多年来的改革创新、产业调整和技术创新，广电集团已发展成为我国520
家重点企业、中国电子100强企业、广东省技术创新优势企业和广东省20家重
点装备集团之一，拥有国家级企业技术中心、博士后科研工作站。公司的实际控
制人为广州市国资委。
二、公司建立内部控制制度的基本原则
1、内部控制应当符合国家有关法律、法规以及公司的实际情况；
2、内部控制应当约束公司内部涉及经济、会计工作的所有人员，任何单位
和个人都不得拥有超越内部会计控制的权力；
3、内部控制应当涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，
并应针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个
环节；
4、内部控制应当保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其
2
职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责
分明、相互制约、相互监督；
5、内部控制应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效
果；
6、内部控制应随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提
高，不断修订和完善。
三、公司内部控制制度的主要组成及实施情况
1、公司法人治理结构
公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》和其他有关法律、法规以及公
司实际情况，建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司的最高权力机构，
董事会是公司的常设决策机构，下设提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员
会三个专门委员会，董事会向股东大会负责，对公司经营活动中的重大事项进行
审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司
董事、经理的行为及公司的财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会
的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。
公司根据需要对《公司章程》不断进行修订和完善，并制定了《股东大会议
事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《总经理工作细则》。
公司“三会”制度对股东大会、董事会、监事会、总经理的职责和工作程序，董
事长、董事、监事、总经理的任职资格、职权、义务等作出了明确的规定，规范
了公司“三会”日常运作，明确了公司股东大会、董事会、监事会以及经营管理
层之间的权力制衡关系，保证公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。
同时，公司制定了《独立董事工作制度》、《提名委员会工作细则》、《薪酬与
考核委员会工作细则》、《审计委员会工作细则》、《关联交易管理办法》、《募
集资金使用管理办法》等相关制度。
我们认为公司治理结构完善，各权力机构、决策机构、监督机构与经理层之
间权责分明、各司其职、相互制衡，符合《公司法》、《证券法》、公司“三会”
制度及其他相关法律法规的要求。股东大会通过董事会对公司进行日常管理和监
督，董事会全面负责公司的经营和管理，制订公司的总方针、总目标和年度综合
计划，很好地履行了其职责，对股东大会负责并报告工作，监事会及董事会下设
的审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等委员会认真履行其职责，起到
很好的监督作用。
2、财务管理制度
公司贯彻执行国家统一的财务会计制度，加强财务管理和经济核算，按照《会
计法》、《企业会计准则》等有关规定，结合公司实际制定了《存货收发存制度》、
《材料货款结算管理办法》、《研发中心费用归集管理办法》、《本地化区域软
件工程师费用报销规定》、《费用报销制度》、《货币资金管理办法》、《会计
档案管理办法》、《发票管理办法》、《关于提取各项资产减值准备制度》、《会
计政策、会计估计和合并会计报表编制办法》、《会计制度》、《内部会计控制
制度》，规范了公司的会计核算和财务管理。
公司严格执行了上述的财务管理制度，真实完整地提供了公司的会计信息，
保证了公司财务数据的真实可靠，确保机构分离、职责分离、钱账分离、账物分
离，明确了各机构和岗位的职责权限，形成相互制衡机制，经济业务的发生均经
过合规的授权审批。
3、劳动人事分配管理规章制度
公司依据国家有关法律法规，结合绩效工资分配改革，编制了《岗位说明书
实施办法》、《岗位轮换管理办法》、《管理岗位竞聘管理办法》、《年度绩效
考核奖惩办法》、《员工招聘与录用管理办法》、《员工竞业限制管理办法》、
《协管层业绩考核与薪酬管理办法》、《研发中心绩效考核管理办法》、《工资
分配办法》、《培训管理办法》、《员工考勤休假管理制度》、《因公出国（境）
管理办法》、《员工离职管理办法》等制度，对劳动合同管理、工资分配管理、
员工和技术人员以及中层干部管理考核、奖惩条例、劳动定员和调配管理、员工
培训、员工纪律、社会保险管理以及退休管理等作出了全面的规定，全面规范公
司的劳资关系和人事管理。
4、质量管理体系
公司依照ISO9001：2000国际标准，编写《质量管理手册》、《质量考核制
度》、《关于公司行政管理文件与ISO体系文件划分的规定》等文件对公司质量
管理进行规范和统一，建立了运行良好的质量管理体系，并通过中鉴认证有限责
任公司（原广东质量体系认证中心）的认证，获得ISO9001：2000体系认证证书，
使公司产品质量和工作质量稳步提高，促进公司整个内部控制体系的标准化、规
范化和有效性。
5、信息化管理
为提高公司内部控制制度的运作效率，公司编制了《计算机、网络管理制度》，
建立了以覆盖公司各职能部门的星型结构的计算机网络。企业内部信息网络和办
公自动化系统（OA）的推广使用，使公司的各类信息得到有效地传递与沟通，实
现公司采购、销售、库存、财务的全面物流管理，达到资金和物流一体化的管理
目标，以及财务管理全面电算化和生产成本的事先优化控制。会计电算化方面，
建立了会计电算化岗位责任制、会计电算化操作管理制度、电算化会计档案管理
制度等内部控制制度，减少和消除人为操纵因素，同时加强对财务会计信息系统
的开发与维护、数据输入与输出、文件存储与保管、网络安全与维护，保证了会
计电算化系统的正常运转和系统内数据信息的安全完整，使财务信息得到有效地
沟通与传递。
6、业务环节内部控制制度
生产方面，根据行业和生产工艺特点，制定了《产品试生产管理制度》、《产
品批次管理办法》、《产成品管理制度》等制度，明确了生产作业的程序、主要
内容、生产协作部门职责等，规范公司生产业务操作的全过程，建立正常的生产
工作秩序。公司根据销售情况，科学地制定生产计划，落实每个月的生产数量，
同时对生产的在产品进行测试、检验，确保产品的质量；加强对投入产出的考核，
提高劳动生产率，降低生产成本，避免人工、材料的浪费。
研发方面，公司制定了《研发中心管理职责》、《软件产品管理办法》、《新
产品编制方法》、《专利管理办法》、《商业秘密著作权保护管理规定》等制度，
规范了公司新产品研发工作，保障了研发工作的顺利开展。产品技术创新是公司
持续发展的关键，这些制度的制定，既加快了公司技术创新的步伐，加快了公司
核心技术产业化的进程，大大提升了公司的核心争竞力，也通过专利、保密等手
段保障了公司的技术不外泄。
销售与收款方面，公司制定了《营销策略》、《资深营销顾问管理制度》、
《合同管理办法》、《价格信息管理规定》、《产品备件、易耗品销售管理规定》、
《应收账款及发出商品管理制度》等制度，明确了年度销售目标、工作分工、市
场定位、价格政策、管理考核等内容。明确了相关岗位的职责、权限，对销售环
节的发货、结算、收款以及合同的执行情况等进行了详细的规定。根据企业特点
广州广电运通金融电子股份有限公司二○○七年度内部控制自我评价报告
重点加强了对发出商品的管理，设立专门台账，专人负责，并加强与客户的对账。
存货、采购与付款方面，建立岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限，确
保不相容岗位相互分离、制约和监督。根据需要制定了《存货收发存制度》、《物
料供应管理手册》、《供应商选择控制流程》、《供应商管理流程》、《采购业
务管理制度》、《材料货款结算管理办法》等制度，对物资计划、物资采购、仓
库验收、保管和发放、存货盘存等方面进行了明确的规定。采购过程“货比三家”
既要保证采购质量，也要降低采购成本。材料的采购与生产计划紧密结合，避免
过量采购造成积压。公司与相关物料供应商签定了《阳光协议》，实行透明采购，
杜绝贪污受贿等违法行为的发生。
财产保全方面，严禁未经授权的人员对财产的直接接触，采取了定期盘点、
财产记录、账实核对、财产保险等措施，确保各项财产的安全完整。公司已对货
币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，对办理货币资金业务的
不兼容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系，资金管理方面未出现
坐支现金、违规支付和账实不符的现象，没有影响货币资金安全的不适当之处。
投资方面，对于投资项目的提出，公司均要求有关部门提供可行性研究报告，
在投资项目经调研、论证、评估认为可行后，上报公司领导或按审批权限作出决
定。收回投资时，要求办理相应的手续并及时入账。
固定资产和在建工程方面，对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行审
批程序，购置固定资产、投资在建工程分别要填写《设备购置审批表》、《项目
投资审批表》。公司制定的《固定资产管理办法及会计核算规范》规范了固定资
产的购置、验收、日常维护、报废相关手续。对于在建工程，公司加强了预算管
理、施工进度跟踪、工程决算审查、竣工验收和考核等，明确了有关部门和有关
人员的责任。贵重设备的采购及重大工程项目一般都采用公开招标的方式进行，
既保证了工程质量，又降低投资成本，且可避免商业贿赂行为。
对外担保法规方面，根据《公司法》及证监会《关于规范上市公司对外担保
行为的通知》要求，在《公司章程》中严格规定了对外担保的审批程序和审批权
限，有效地防范了公司对外担保风险。
关联交易方面，根据有关法律法规的规定，公司在《公司章程》中严格规定
了关联交易的审批权限和审批程序，并专门制定了《关联交易管理制度》，明确
关联交易的内容，定价原则，严格执行关联交易决策程序和审批权限，做到了关
联交易的公平和公允性，有效地维护股东和公司的利益。
7、控股子公司内部控制
公司目前拥有深圳广电银通金融电子科技有限公司1家全资子公司。根据公
司总体战略规划的要求，公司建立了对参控股公司的内部控制制度，如《控参股
公司管理办法》。根据该办法，公司建立了对参控股公司的控制架构；明确公司
对参控股公司的三会管理及公司向参控股公司派出、选任董事、监事、高级管理
人员的方法；统一协调参控股公司的经营策略和风险管理策略；制定重大事项内
部报告制度；规范子公司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同
等经济行为；定期取得参控股公司财务报表和生产经营分析资料，及时检查、了
解控股子公司生产经营及管理状况。对参控股公司在生产经营控制、财务监督与
管理、投资管理、劳动人事工资管理及信息披露等方面进行了规定，规范了参控
股公司的各项生产经营管理活动，有利于公司总体经营及战略目标的实现。
8、行政管理制度
公司制定并有效执行了《印章管理办法》、《文具管理办法》、《实物资产
管理办法》、《内部会议组织管理办法》、《邮件快递包裹寄件规定》、《员工
宿舍管理办法》、《门禁管理办法》、《行政公文管理办法》、《参观接待管理
办法》、《档案管理办法》、《车辆使用及管理规定》等制度，保证公司行政办
公秩序的正常有效运行。
四、控制程序
1、内部稽核
为了加强会计核算和会计监督，提高会计工作质量，保证会计信息的真实性、
完整性和合法性，根据公司的实际情况，制定了内部稽核制度。
2、交易授权
公司根据不同事项类别，采用不同的授权审批方式。一是一般授权，公司每
个部门制定管理制度，并汇编成册，明确各个环节的授权，如费用开支方面，以
财务管理制度为基础，制订了费用报销程序；二是特别授权，根据《公司法》、
《公司章程》以及相关法律法规的规定，对经营方针、重大投资、融资、担保、
关联交易等重大经营活动，由董事会审议决定；超越董事会权限的，由董事会审
议，报股东大会批准。
3、职责划分
公司在经营管理过程中，为防止错误或舞弊的发生，建立了岗位责任制度和
内部牵制制度，实施不相容职务相互分离控制方法，确保机构分离、职责分离、
钱账分离，明确各机构和岗位的职责权限，形成相互制衡机制。不相容职务主要
包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。
4、监督检查
在董事会审计委员会的领导下，审计部根据相关内部控制制度和工作指引定
期或不定期的对内部控制进行了监督检查，确保了内部控制制度的有效执行。独
立董事、监事会和薪酬与考核委员会也发挥了其应有的监督作用。
为保证内部控制的有效进行，公司设置独立的内部审计机构，配备有专职的
内审人员，并根据《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的相关要求，制定
了相应的《内部审计管理制度》，定期或不定期对内部控制的工作进行监督检查，
确保内部控制的贯彻实施。内部监督检查的内容主要包括：经营活动、项目审计、
预算管理、资产管理、规章制度等。
5、风险评估
公司风险防范意识强，以预防控制为主。事前审批经济业务的合理性、合法
性，是否违反国家法律法规和公司的规章制度；经济业务办理过程中审核其是否
在授权范围内经办；事后对经济业务进行再审核，严格控制各方面的风险。
五、内部控制存在的问题
公司内部控制在实施过程中尚有以下几个方面有待加强和完善：
1、在内部控制制度建设方面：目前各个部门已经建立比较完善的控制制度，
但随着产品市场竞争的日趋激烈，业务范围的不断扩大，有些方面还需进一步的
改进。
2、在内部控制制度执行方面：目前各个部门已严格执行相关内部控制制度，
但是随着业务范围的扩大，公司需进一步提高相关人员的业务素质和风险防范意
识。
六、内部控制的改进和完善
公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，符合当前公司生产经营
实际情况需要，能够为公司各项生产经营管理活动的健康运行提供保证。对于目
前公司在内部控制制度方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进、提高：
1、加强对与公司生产经营和证券管理有关的法律法规、制度的宣传和学习，
增强广大职工特别是公司董事、监事、高级管理人员、关键部门负责人、生产单
位主要负责人的诚实守信、依法经营意识。
2、制定内部控制制度要考虑周详，既要全面覆盖公司生产经营管理的各个
方面，也要有所侧重，将控制重点放在对企业生产经营管理有重大影响或者比较
容易产生漏洞的重要环节、重要业务、重点岗位、重要人员上。同时，要考虑内
部控制的适用性、可操作性，应充分考虑企业的生产经营特点和产权结构。
3、进一步加强对公司内控制度的执行力度，强化内部审计工作,继续抓好季
度和年度全面检查工作和专项检查工作，推动内部审计从事后、事中审计向全过
程审计转变，突出抓好关键问题和关键环节的检查控制。
4、注重内部控制体系的不断改进与完善，根据国家的相关法律、法规以及
经济环境的变化适时改进内部控制制度。
七、内部控制自我评价
我们认为：公司现有的内部控制制度完整、系统、合理、合法，符合我国有
关法规和证券监管部门的要求；内部控制制度的制定从公司当前生产经营管理实
际情况出发，实用性、可操作性强；建立的内部控制制度有效并得到了一贯的落
实和执行，保证了公司各项生产经营管理活动的正常进行，对经营风险起到有效
的控制作用，能够保证财务报告的真实性、可靠性。
广州广电运通金融电子股份有限公司
2008年3月27日
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