证券代码：000637 证券简称：茂化实华
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
二00八年三月二十六日
本所函件编号：2008年羊查字第12830号
穗注协报备号码：020200803029675
审 计 报 告
茂名石化实华股份有限公司：
我们审计了后附的茂名石化实华股份有限公司（以下简称"茂化实
华"公司）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资
产负债表，2007年度的利润表和合并利润表，现金流量表和合并现金
流量表，所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是茂化实华公司管理层的
责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考
虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计
政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，茂化实华公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编
制，在所有重大方面公允反映了茂化实华公司2007年12月31日的财
务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
立信羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
王翼初
中国注册会计师：
徐 聃
中国 广州 二〇〇八年三月二十六日
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
茂名石化实华股份有限公司
二OO七年度财务报表附注
一、公司基本情况
茂名石化实华股份有限公司(以下简称"本公司")是经茂名市经济委员会、中国人民银行茂名市分行茂
人银管[1988]18号文批准于一九八八年十月成立的股份制企业,发行股票1,859.1万元。一九九二年十一月
经广东省企业股份试点联审小组、广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]99号文批准扩股, 总股本为
5,031万元。一九九三年十二月经国家体改委体改生[1993]254号文批准同意本公司为规范化的股份制试点
企业。经中国证监会批准,本公司社会公众股股票于一九九六年十一月十四日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司企业法人营业执照号为19492214-1号。
本公司1997年2月28日以除权后的总股本10,062万股为基数，公积金转增股本，每10股转增3股
后，实收资本增至人民币130,805,998.00元；1999年7月2日经证监上字(1999)81号文批复同意，每10
股配2.3077股，配股后注册资本为人民币160,991,998.00元；2000年经股东大会通过，向股东每10股送
2股和资本公积转增3股，送、增股后总股本增加至241,487,996.00元；经2001年股东大会会议通过，以
2001年末总股本241,487,996股为基数，向股东每10股用资本公积转增2股，转增后注册资本为人民币贰
亿捌仟玖佰柒拾捌万伍仟伍佰玖拾伍元(289,785,595.00)；2003年经股东大会会议通过，以2003年末股本
总额289,785,595股为基数，向全体股东以每10股送1股和每10股以资本公积转增2股，转增后注册资
本为人民币叁亿柒仟陆佰柒拾贰万壹仟贰佰柒拾叁元（376,721,273）；2004年经股东大会通过，以2004年
末股本总额376,721,273股为基数，向全体股东以每10股送红股2股，转增后注册资本为肆亿伍仟贰佰零
陆万伍仟伍佰贰拾柒元（452,065,527）。以上资本业经（2005）羊验字第5742号验资报告验证。
本公司股权分置改革情况详见本报告附注第十点"资产负债表日后事项"第（二）点"其他事项"的披露。
本公司所处行业：石油化工。
本公司的经营范围是生产和销售聚丙烯、液化气、烃推进剂、新型液化气、润滑油、石油制成品、塑
料产品等石油化工、精细化工、塑料加工等。
本公司主要产品或提供的劳务：聚丙烯、液化气。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项
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会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规
定，对《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、《企业会计准则解释第1号》
规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠
计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。其中，对以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行后续计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成本
进行后续计量。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非
货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的
外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
（八）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
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取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售
或重分类前的总额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或
以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距
离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影
响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重
分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
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止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（九）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按
原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收
款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失
时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款
等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信
用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计
算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄
段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1年－2年 10%
2年－3年 30%
3年－4年 50%
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应收款项账龄 提取比例
4年－5年 80%
5年以上（关联方） 80%
5年以上（非关联方） 100%
（十）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固
定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、构筑物、机器设备、办公设备、运输设备。
3、固定资产的初始计量
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固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于
该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的
固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账
价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
构筑物 10年 0% 10%
机器设备 10年 5% 9.5%
办公设备 5年 0% 20%
运输设备 5年 5% 19%
本公司的子公司茂名实华东成化工有限公司和茂名实华东升化工有限公司由本公司投资转入的已使
用过的固定资产以评估值作为固定资产的原值入账，以各项资产的成新率乘以其预计使用年限作为剩余年
限，采用直线法提取折旧；合并报表日将该部分资产的折旧与评估前应提折旧的差额予以抵消。
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（十二）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（十三）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具
备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产
以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
使用寿命（根据土地使用权证
项目
使用年限估计）
岭门加油站土地 50年
茂东加油站土地 45年
电白县七径尼乔 44年
电白附城区土地 45年
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在"研发支出"项目中归集，年末费用化支出金额转入"管理费用"，达
到预定用途形成无形资产的，转入"无形资产"项目中。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法（结合公司特殊情况加以
说明）平均摊销。
2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
（十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据
其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值
的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发
生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
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资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十六）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同
时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式
等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关
的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调
整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东
权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
（十七）长期股权投资的核算
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号--企业合并》确定的合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
11
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利
润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按
照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
12
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借
款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
4、本年公司没有发生借款费用资本化的情况。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
13
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
（二十一）合并报表合并范围发生变更的理由
1、报告期减少合并单位1家，原因为：子公司清算
2、报告期内不再纳入合并范围公司情况
清算子公司 合并范围内 清算日净资 期末净 清算日至期
备注
名称 表决权比例 产 资产 末净资产
茂名市华宏
100% 114.255万元 0.00 114.252万元 于2007年12月20日清算结束
服务公司
（二十二）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司
从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准
则》所规定的5-19条相关内容和中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答
第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）以及新会计
准则实施后财政部发布的相关文件、专家工作组意见等有关规定，对以下事项进行了追溯调整：
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第18号-金融工具确认和计量》规定，以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产应当以公允价值计量。该会计政策变更导致本公司2007年初留存收益调
增3,022,024.48元。
2、所得税
在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第18号--所得税》的规定，对资产、负债的账面价值与
计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。该会计政策变更导致本公司
2007年初留存收益调增20,886,580.07元。
3、长期股权投资
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
（1）在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第20棗企业合并》和《企业会计准则解释第1号》
的规定对属于非同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整
留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为首次执行日的认定成本。本公司对该会计
政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司年初留存收益调增3,534,014.08元。
（2）在首次执行日，本公司按照《企业会计准则解释第1号》与《企业会计准则第8号-资产减值》
的规定，母公司对首次执行日以前已经持有的子公司的长期股权投资改按成本法核算，并对存在资产减值
迹象的长期股权投资计提减值。由于2006年本公司有两家子公司属于清算期，未纳入合并范围，该会计政
策变更导致本公司2007年初留存收益调增4,519,435.99元，年初资本公积调增230,912.15元。
以上1-3对2007年初本公司的股东权益调增合计32,192,966.77元。
上列各项对报表的影响如下：
以公允价值计量且
项 目 其变动计入当期损 所得税 长期股权投资 合计
益的金融资产
对资本公积的影响 0.00 0.00 230,912.15 230,912.15
对2007年初留存收益的影
3,022,024.48 20,886,580.07 8,053,450.07 31,962,054.62
响
其中：对2007年初未分配
2,719,822.03 18,373,600.75 15,686,902.42 36,780,325.20
利润的影响
对本年净利润的影响 19,976,196.52 -11,477,571.26 0.00 8,498,625.26
三、税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 税率 备 注
石油液化气产品收入（13%）、聚丙烯及其他石
增值税 13％、17％
油产品收入（17%）
营业税 3％、5％ 其他业务收入
企业所得税 15％、33％ 详见下述第（二）点
溶剂油收入。根据财政部、国家税务总局财税
（2006）33号《关于调整和完善消费税政策的通
消费税 0.06元/升
知》对溶剂油的单位税额0.2元/升暂按应纳税额
的30%征收。
1）子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司及深圳
奥熙来贸易有限公司按流转税税额的1%计
算和缴纳，
按流转税税额的1%、 2）电白县茂化实华茂东加油站、电白县茂化
城市维护建设税
5%、7% 实华第三加油站按流转税税额的5%计算和
缴纳，
3）其余公司按按流转税税额的7%计算和缴
纳。
按流转税税额的3%
教育费附加
计算和缴纳
（二）税负减免
（1）本公司子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司的企业所得税税率为15%，根据《深圳市人民政府关
于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府〔1988〕232号）第八条规定享受有关从事工业、农业、
交通运输业等生产性行业的特区企业减免所得税优惠政策的规定，从获利年度起，第一年至第二年免缴企
业所得税，第三年至第五年起减半缴纳企业所得税外。2007年是第一个获利年度。
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
本公司及下属其他子公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率
33%。
（2）本公司子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称东成公司）使用的丙烯返装置生产聚丙烯
产品,依据国家<<资源综合利用目录>>(2003年修订)的第26条规定,该项目属于资源综合利用项目；根据《企
业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[94]001号）该资源利用项目自生产之日起享受免征所得税五年的
优惠。根据广东省经济贸易委员会及广东省财政厅（粤经贸环资[2007] 378号）"关于印发2007年第一批广
东省资综合利用产品（工艺）认定名单的通知，东成公司及相关产品在通知认定范围内。经广东省茂名
市国家税务局2008年3月17日"茂国税函[2008]50号文"批复：同意减免东成公司2007年2-12月资源综
合利用项目的企业所得税13,220,324.78元，东成公司在2007年度计算当期所得税时已根据上述事项做了
相应处理。
（3）经粤国税函【2003】435号文核准本公司的溶剂油装置扩能改造项目为技术改造国产设备投资抵
免企业所得税项目。2003年度和2004年度经税务机关确认抵免的投资总额分别为3,957,432.79元和
17,218,152.84元（按40%计算合计可递减所得税8,470,234.25元）。2005年茂化实华公司进行组织结构调
整，溶剂油装置扩能改造项目全部转入茂名实华东升化工有限公司（简称"东升公司"），并经茂经贸产技
【2007】109号文确认。东升公司根据上述批复在2007年度抵减了当期所得税8,397,872.88元，并向税务
机关办理相关手续。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号-合并财务报表》执行。公司所控制的
全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权
益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
（一）非企业合并方式取得的子公司
本公司
本公司 实质上构 合并范
本公司合 合计享
被投资单位全 业务性 年末实 成对子公 围内表
注册资本 经营范围 计持股比 有的表
称 质 际投资 司的净投 决权比
例 决权比
额 资的余额 例
例
从事聚丙烯液化气及
茂名实华东成化 人民币 其他石油化工成品的
生产 16,500 16,500 100% 100% 100%
工有限公司 16,500 生产、销售及自营进
出口业务
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
本公司
本公司 实质上构 合并范
本公司合 合计享
被投资单位全 业务性 年末实 成对子公 围内表
注册资本 经营范围 计持股比 有的表
称 质 际投资 司的净投 决权比
例 决权比
额 资的余额 例
例
茂名实华东升化 人民币 生产销售溶剂油、乙
生产 14,000 14,000 100% 100% 100%
工有限公司 14,000 醇胺、甲乙酮
生产销售：塑料制品、
茂名实华东阳包 人民币 编织袋、塑料桶、塑
生产 1,000 1,000 100% 100% 100%
装有限公司 1,000 料罐、塑料改性产品、
铁桶、铁罐等
塑胶、改性产品的生
深圳实华惠鹏塑 产加工、销售，国内
生产 人民币500 500 500 100% 100% 100%
胶有限公司 商业、物资供销业；
信息咨询等。
深圳奥熙来贸易
贸易 人民币500国内贸易、信息咨询。 500 500 100% 100% 100%
有限公司
电白县茂化实华 100% 100% 100%
加油站 人民币110 销售汽油、柴油 90.23 90.23
茂东加油站
电白县茂化实华
加油站 未有 销售汽油、柴油 40 40 100% 100% 100%
第三加油站
茂名市华宏服务批发、贸 期初100%期初100%期初100%
人民币50 化工产品等 0 0
公司 易 /期末0% /期末0% /期末0%
茂名石化实华
人民币 生产销售电缆护套 期初100%期初100%期初100%
特标塑胶有限 生产 0 0
429 料及助剂等 /期末0% /期末0% /期末0%
公司
茂名金鹰印铁 生产销售铁罐、塑
生产 美元118 934.63 934.63 100% 100% 100%
制罐有限公司 料罐
（二）母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位及其原因
1、茂名市华宏服务公司，2007年已进入清算程序；2007年末已办理工商注销；
2、茂名石化实华特标塑胶有限公司，2006年已进入清算程序，2007年末已办理工商注销；
3、茂名金鹰印铁制罐有限公司，2006年已进入清算程序，目前正在办理工商注销。
（三）本年合并报表范围的变更情况
1、与上年相比本年新增合并单位一家，原因为：新投资设立全资子公司深圳奥熙来贸易有限公司。
2、与上年相比本年减少合并单位一家，原因为：茂名市华宏服务公司2007年进入清算程序。
3、报告期内新纳入合并范围公司情况
合计持股 设立日至
子公司名称 设立日净资产 年末净资产 备 注
比例 年末净利润
深圳奥熙来贸易有限公司 100% 500.00万元 440.70万元 -59.3万元 本年投资设立
4、报告期内不再纳入合并范围公司情况
清算子公司 合并范围内 清算日净资 期末净 清算日至期 备注
名称 表决权比例 产 资产 末净资产
茂名市华宏
100% 114.255万元 0.00 114.252万元 于2007年12月20日清算结束
服务公司
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）货币资金
年末数 年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 224,655.43 82,020.06
银行存款 229,396,779.56 325,703,955.90
其他货币资金 84,702,136.73 23,256,782.79
合 计 0.00 0.00 314,323,571.72 0.00 0.00 349,042,758.75
1、其他货币资金分类表
年末其他货币资金 金 额
存出投资款 84,702,136.73
合 计 84,702,136.73
2、货币资金年末数比年初数减少34,719,187.03元，减少比例为9.95%，变动原因为：本年增加了股
票投资使银行存款期末余额减少。
（二）交易性金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入
74,133,637.44 20,830,671.76
本年损益的金融资产
其中：（1）股票 74,133,637.44 13,633,197.23
（2）基金 0.00 7,197,474.53
合 计 74,133,637.44 20,830,671.76
1、交易性金融资产年末数比年初数增加53,302,965.68元，增加比例为255.89％，变动原因主要为：
本年度本公司及子公司茂名实华东升化工有限公司购入股票投资。
2、交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
（三）应收票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 8,546,174.00 4,773,900.00
合 计 8,546,174.00 4,773,900.00
1、应收票据年末数比年初数增加3,772,274.00元，增加比例为79.02％，变动原因主要为：主要是因
期末增加应收厦门金亨贸易有限公司的票据，金额为3,500,000.00元，占年底余额的40%，到期日为2008
年1月17日。期后已经收回款项。.
2、未到期已贴现的商业承兑汇票金额为0.00元，已贴现的银行承兑汇票金额为0.00元。
3、期末没有已背书未到期的应收票据。
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
（四）应收账款
1、应收账款构成
(1)按项目划分：
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
1、单项金额重
大并已单独计
910,835.81 8.38% 100% 910,835.81 0.00 0.00% 0.00
提坏账准备的
款项
2、单项金额非
重大并已单独
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
计提坏账准备
的款项
3、其他按账龄
段划分为类似
9,964,227.89 91.62% 2,611,526.18 11,212,070.87 100% 3,924,089.14
信用风险特征
的款项
合 计 10,875,063.70 100.00% 3,522,361.99 11,212,070.87 100.00% 3,924,089.14
(2)按账龄划分：
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
1年以内 7,715,757.26 70.95% 5% 385,787.90 4,670,425.90 41.66% 5% 654,473.88
1－2年
910,835.81 8.38% 100% 910,835.81 0.00 0.00% 0.00
（个别计提）
1－2年
0.00 0.00% 10% 0.00 3,415,123.50 30.46% 10% 341,512.35
（帐龄计提）
2－3年 11,694.16 0.11% 30% 3,508.25 28,902.80 0.26% 30% 8,670.84
3－4年 28,902.80 0.26% 50% 14,451.40 475.20 0.00% 50% 237.60
4－5年 475.20 0.00% 80% 380.16 889,745.00 7.94% 80% 711,796.00
5年以上 2,207,398.47 20.30% 100% 2,207,398.47 2,207,398.47 19.68% 100% 2,207,398.47
合 计 10,875,063.70 100.00% 3,522,361.99 11,212,070.87 100.00% 3,924,089.14
2、单项金额重大的应收账款
单项重大排名 金 额 计提比例 理 由
1、茂名市华茂石油化工联营公 企业已经清算，预计期末余额全部
910,835.81 100.00%
司大岭加油站 不能收回
、3 本年除收到：以前年度已核销的坏账488,000.00元外，没有发生以前年度已全额或大比例计提坏
账准备且本年又全额或部分收回的应收账款的情况。
4、本年没有核销的应收账款。
19
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
5、年末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为0.00元。
6、年末应收账款中欠款金额前五名：
占应收账款总
债务人排名 金额 账龄
额的比例
第一名 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 3,611,850.31 1年以内 33.21%
第二名 中国石油化工股份有限公司润滑油茂名分公司 1,211,592.51 1年以内 11.14%
第三名 茂名市华茂石油化工联营公司大岭加油站 910,835.81 1-2年 8.38%
第四名 茂名市美源化塑有限公司 814,231.00 1年以内 7.49%
第五名 农工商公司 587,583.77 5年以上 5.40%
、7年末关联方应收账款占应收账款总金额的33.30％。
8、无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
9、年末没有以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（五）其他应收款
1、其他应收款构成
(1)按项目划分：
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
1、单项金额重
大并已单独计
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
提坏账准备的
款项
2、单项金额非
重大并已单独
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
计提坏账准备
的款项
3、其他按账龄
段划分为类似
28,803,897.71 100% 9,963,299.98 26,761,313.56 100% 7,899,928.96
信用风险特征
的款项
合 计 28,803,897.71 100% 9,963,299.98 26,761,313.56 100% 7,899,928.96
(2)按账龄划分：
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
其中：1年以内 3,541,788.64 12.30% 5% 177,089.43 17,458,539.56 65.24% 5% 872,926.98
1－2年 16,264,869.00 56.47% 10% 1,626,486.90 77,940.05 0.29% 10% 7,794.01
2－3年 62,098.85 0.22% 30% 18,629.66 309,692.73 1.16% 30% 92,907.82
3－4年 20,000.00 0.07% 50% 10,000.00 3,920,236.14 14.65% 50% 1,960,118.07
4－5年 3,920,236.14 13.61% 80% 3,136,188.91 0.00 0.00% 80% 0.00
5年以上 4,994,905.08 17.33% 100% 4,994,905.08 4,994,905.08 18.66% 100% 4,966,182.08
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
合 计 28,803,897.71 100.00% 9,963,299.98 26,761,313.56 100.00% 7,899,928.96
3、本年没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款的情
况。
4、本年没有核销的其他应收款。
5、年末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为20,090,199.14元，详见本
附注七。
6、年末其他应收款中欠款金额前五名：
性质或内 占其他应收款
债务人排名 金额 账龄
容 总额的比例
第一名 北京泰跃房地产开发有限责任公司 股权款 16,138,300.00 1-2年 56.03%
中国石化集团资产经营管理有限公司
往来款和
第二名 茂名石化分公司（原中国石化集团茂名 3,951,899.14 3-5年 13.72%
押金
石油化工公司）
第三名 农工商公司 借款 3,307,272.04 5年以上 11.48%
第四名 张飞雄 借款 1,310,000.00 5年以上 4.55%
第五名 郑鹏 借款 130,000.00 5年以上 0.46%
7、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的69.75%。
8、无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
9、年末没有以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
10、本公司已于2008年3月17日收到北京泰跃房地产开发有限责任公司偿还股权转让款16,138,300.00
元。
（六）预付款项
1、账龄分析
年末数 年初数
账 龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 38,927,765.21 96.77% 51,859,505.52 99.91%
1－2年 1,296,940.00 3.22% 47,655.94 0.09%
2－3年 1,858.95 0.01% 1,220.00 0.00%
3年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00%
合 计 40,226,564.16 100.00% 51,908,381.46 100.00%
、2年末金额较大的预付款项
项 目 金 额 性质或内容
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
项 目 金 额 性质或内容
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 26,541,477.47 预付购原材料款
中国石油化工股份有限公司化工销售广州分公司 5,117,812.78 预付购原材料款
上海益纶国际贸易有限公司 3,187,306.18 预付购原材料款
3、年末预付款项中预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为0.00元。
（七）存货及存货跌价准备
1、存货明细如下：
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 15,948,819.98 23,313.51 26,973,060.64 442,310.70
在产品（自制半成品） 2,833,916.01 0.00 1,567,345.86 0.00
产成品（含外购产品） 97,351,601.11 2,879,704.41 27,294,013.44 1,570,998.31
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00
包装物及低值易耗品 45,735.81 0.00 4,838.40 0.00
合 计 116,180,072.91 2,903,017.92 55,839,258.34 2,013,309.01
、2存货跌价准备本年变动如下：
本年减少额
存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
原材料 442,310.70 -418,997.19 0.00 0.00 23,313.51
在产品（自制半成品） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产成品（含外购产品） 1,570,998.31 1,308,706.10 0.00 0.00 2,879,704.41
库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
包装物及低值易耗品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 2,013,309.01 889,708.91 0.00 0.00 2,903,017.92
注：期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以期末市
场交易价确定。
3、存货年末数比年初数增加60,340,814.57元，增加比例为108.06％，变动原因为：公司为了避免液
化气原材料价格上升带来的影响，所以预先大量采购并生产，造成期末液化气产品库存增加较多。
（八）长期股权投资
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
长期股权投资 11,546,312.44 4,653,349.08 14,027,751.44 4,653,349.08
其中：成本法核算 11,546,312.44 4,653,349.08 14,027,751.44 4,653,349.08
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
权益法核算 0.00 0.00 0.00 0.00
1、被投资单位主要信息
本企业在
本企业
业务性 被投资单 年末净资产总 本年营业 本年
被投资单位名称 注册地 持股比
质 位表决权 额 收入总额 净利润
例
比例
一、子公司
茂名市华宏服务 广东省
-- 100% 100% 期末已注销 --- ---
公司 茂名市
茂名石化实华特 广东省
集体 100% 100% 期末已注销 --- ---
标塑胶有限公司 茂名市
茂名金鹰印铁制 广东省 合资经
100% 100% 正在办理清算
罐有限公司 茂名市 营
二、其他股权投资
广东省 有限责
广东证券公司 0.25% 0.25% --- --- ---
广州市 任公司
2、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备
广东证券公司 2,200,000.00 2,200,000.00 0.00 2,200,000.00 2,200,000.00
茂名石化实华特标 2,481,439.00 2,481,439.00 -2,481,439.00 0.00 0.00
塑胶有限公司
茂名金鹰印铁制罐 9,346,312.44 9,346,312.44 0.00 9,346,312.44 0.00
有限公司
合 计 14,027,751.44 14,027,751.44 -2,481,439.00 11,546,312.44 2,200,000.00
3、长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
广东证券公司 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00 公司被政府责令关闭
茂名金鹰印铁制 公司进入清算期，预计可收
2,453,349.08 0.00 0.00 2,453,349.08
罐有限公司 回金额低于帐面价值
合 计 4,653,349.08 0.00 0.00 4,653,349.08 ---
4、长期股权投资年末数比年初数减少2,481,439.00元，减少比例为17.69％，变动原因为：本公司子
公司茂名石化实华特标塑胶有限公司已清算完毕，并已办理注销登记所致。
（九）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
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类 别 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
房屋及建筑物 58,892,199.15 14,270.61 0.00 58,906,469.76
构筑物 22,401,053.15 139,922.19 0.00 22,540,975.34
机器设备 230,610,520.70 22,307,971.31 153,360.73 252,765,131.28
运输设备 11,350,569.64 2,776,997.08 729,329.65 13,398,237.07
办公设备 3,057,640.71 376,655.41 12,000.00 3,422,296.12
合 计 326,311,983.35 25,615,816.60 894,690.38 351,033,109.57
其中：1）本年由在建工程转入固定资产原价为20,158,666.78元。
2）年末抵押或担保的固定资产原价为0.00元。
2、累计折旧
类 别 年初数 本年提取 本年减少 年末数
房屋及建筑物 23,412,033.86 3,086,664.44 0.00 26,498,698.30
构筑物 7,638,847.44 3,575,949.21 0.00 11,214,796.65
机器设备 42,521,329.85 25,683,701.93 64,640.01 68,140,391.77
运输设备 7,047,815.86 437,549.11 722,036.36 6,763,328.61
办公设备 1,633,046.92 542,604.42 10,332.92 2,165,318.42
合 计 82,253,073.93 33,326,469.11 797,009.29 114,782,533.75
其中：本年累计折旧提取数与计入当期损益折旧数存在差异主要是合并抵销本期本公司内部固定资产
评估增值的折旧。
3、固定资产减值准备
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
构筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 2,309,121.51 0.00 0.00 2,309,121.51 见注
办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 2,309,121.51 0.00 0.00 2,309,121.51
注：固定资产减值准备期末数：2005年12月原子公司北京实华以运输设备抵偿本部债务，按其价值
差额相应计提减值准备2,309,121.51元。
4、固定资产账面价值
类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋及建筑物 35,480,165.29 14,270.61 3,086,664.44 32,407,771.46
构筑物 14,762,205.71 139,922.19 3,575,949.21 11,326,178.69
机器设备 188,089,190.85 22,307,971.31 25,772,422.65 184,624,739.51
运输设备 1,993,632.27 2,776,997.08 444,842.40 4,325,786.95
办公设备 1,424,593.79 376,655.41 544,271.50 1,256,977.70
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类 别 年初数 本年增加 本年减少 年末数
合 计 241,749,787.91 25,615,816.60 33,424,150.20 233,941,454.31
5、租出固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 19,338,020.89 9,979,844.88 9,358,176.01
6、未办妥产权证书的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 57,891,944.76 26,093,250.79 31,798,693.97 土地是租用，没办法办理
7、固定资产原价年末数比年初数增加24,721,126.22元，增加比例为7.58％，变动主要原因为：异丁
烷改造检修项目、溶剂油厂新罐区增设原料罐完工转入固定资产。
（十） 工程物资
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
技措项目 0.00 0.00 3,225.14 0.00
合 计 0.00 0.00 3,225.14 0.00
（十一）在建工程
本年减少 工程投
工程项 资金
预算数 年初数 本年增加 年末数 入占预
目名称 转入固定资
其他减少 来源
产 算比例
溶剂油
厂新罐 其他
5,850,700.00 0.00 6,367,385.74 6,310,000.00 0.00 57,385.74 108.83%
区增设 来源
原料罐
溶剂油 其他
1,500,000.00 0.00 1,139,163.69 0.00 1,130,000.00 9,163.69 75.94%
厂大修 来源
溶剂油
其他
加氢改 2,657,600.00 0.00 1,965,251.57 1,965,251.57 0.00 0.00 73.95%
来源
造
乙醇胺
其他
改造工 -- 0.00 1,382,151.01 5,650.00 0.00 1,376,501.01
来源
程
零星维
修工程
其他
及其它 773,884.30 3,813,346.40 146,765.21 4,145,045.27 295,420.22
来源
在建工
程
异丁烷
其他
改造检 12,341,200.00 3,062,971.84 9,271,279.56 11,700,000.00 606,693.42 27,557.98 99.94%
来源
修项目
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本年减少 工程投
工程项 资金
预算数 年初数 本年增加 转入固定资 年末数 入占预
目名称 来源
其他减少 算比例
产
聚丙烯 其他
970,000.00 0.00 1,173,930.76 0.00 1,100,000.00 73,930.76 121.02%
厂大修 来源
四预大 其他
3,250,800.00 60,093.00 2,792,065.39 0.00 2,780,000.00 72,158.39 87.74%
修 来源
安装变 其他
31,000.00 0.00 31,000.00 31,000.00 0.00 0.00 100%
压器 来源
第三加
其他
油站安 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00
来源
全整改
其他
拉丝机 0.00 27,726.95 0.00 0.00 27,726.95
来源
合 计 4,145,949.14 27,963,301.07 20,158,666.78 9,761,738.69 2,188,844.74
1、在建工程减值准备
项目名称 年初数 本年增加 年末数 计提原因
第三加油站安全整改 249,000.00 0.00 249,000.00 注1
合计 249,000.00 0.00 249,000.00
注1：第三加油站的整改工程已停建4年，且已不再为企业带来经济效益，故计提减值准备。
（十二）无形资产
1、无形资产原价
项 目 年初原价 本年增加 本年减少 年末原价
岭门加油站土地 1,100,000.00 0.00 0.00 1,100,000.00
茂东加油站土地 2,929,962.00 0.00 0.00 2,929,962.00
电白县七径尼乔 7,935,520.09 0.00 0.00 7,935,520.09
电白附城区土地 2,963,486.33 0.00 0.00 2,963,486.33
合 计 14,928,968.42 0.00 0.00 14,928,968.42
其中：年末用于抵押或担保的无形资产原价为0.00元。
2、累计摊销
项 目 年初数 本年摊销 本年减少 年末数
岭门加油站土地 203,499.63 22,000.00 0.00 225,499.63
茂东加油站土地 520,882.65 65,100.00 0.00 585,982.65
电白县七径尼乔 1,788,287.60 173,607.72 0.00 1,961,895.32
电白附城区土地 462,978.41 65,855.25 0.00 528,833.66
合 计 2,975,648.29 326,562.97 0.00 3,302,211.26
3、无形资产减值准备-本年没有发生。
4、无形资产账面价值
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剩余摊销期
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
限
0.00
岭门加油站土地 896,500.37 22,000.00 874,500.37 39.75年
0.00 36
茂东加油站土地 2,409,079.35 65,100.00 2,343,979.35 年
0.00
6,147,232.49 173,607.72 5,973,624.77 36
电白县七径尼乔 年
电白附城区土地 2,500,507.92 0.00 65,855.25 2,434,652.67 36年
合计 11,953,320.13 0.00 326,562.97 11,626,757.16
（十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 年末数 年初数
1、坏账准备 4,182,783.00 4,401,301.62
2、存货跌价准备 719,926.10 650,413.82
3、长期股权投资减值准备 550,000.00 726,000.00
4、固定资产减值准备 577,280.37 762,010.09
5、长期股权投资转让损失 0.00 12,130,640.45
6、应付职工薪酬 8,847,496.71 3,199,898.39
7、未弥补亏损 120,665.15 0.00
8、开办费 1,600.82 13,583.78
9、合并时抵消的内部销售损益（注） 158,811.91 0.00
合 计 15,158,564.06 21,883,848.15
注：是根据企业会计准则解释第一号的规定，对公司下属子公司茂名实华东成化工有限公司和茂名实
华东升化工有限公司销售产品给本公司子公司深圳奥熙来贸易有限公司，期末库存中未实现的内部销售损
益，按奥熙来公司未来年度适用的所得税率18%计算得出。
2、已确认的递延所得税负债
项 目 年末数 年初数
1、交易性金融资产公允价值变动收益 5,749,555.25 997,268.08
合 计 5,749,555.25 997,268.08
（十四） 应付账款
项 目 年末数 年初数
一年以内 1,389,366.86 1,899,140.46
一至二年 0.00 300,054.93
二至三年 0.00 308,491.28
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
三年以上 2,510.80 119,583.48
合 计 1,391,877.66 2,627,270.15
1、应付账款年末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、应付账款年末余额中无欠关联方款项。
（十五） 预收款项
项 目 年末数 年初数
一年以内 54,789,540.97 27,603,802.92
一至二年 182,382.28 431,627.70
二至三年 25,100.70 666,071.90
三年以上 0.00 741,912.88
合 计 54,997,023.95 29,443,415.40
1、年末预收款项中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为316,555.17元，详见本附
注七。
2、预收款项年末余额中欠关联方款项为4,914,368.98元。详见本附注七。
3、预收款项年末数比年初数增加25,553,608.55元，增加比例为86.79％，系本年预收液化气款、聚
丙烯款和乙醇胺款增加所致。
（十六） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
一、工资、奖金、津
8,252,478.13 76,714,697.27 53,364,086.42 31,603,088.98
贴和补贴
二、职工福利费 4,519,828.40 10,375,453.26 14,895,281.66 0.00
三、社会保险费 577.17 17,503,087.43 17,503,664.60 0.00
四、住房公积金 0.00 14,963,991.00 14,946,138.00 17,853.00
五、工会经费和职工
5,696,744.27 2,685,239.15 3,820,219.68 4,561,763.74
教育经费
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系
0.00 99,468.90 99,468.90 0.00
给予的补偿
八、其 他 0.00 70,930.00 70,930.00 0.00
其中：以现金结算的
0.00 0.00 0.00 0.00
股份支付
合 计 18,469,627.97 122,412,867.01 104,699,789.26 36,182,705.72
1、应付职工薪酬年末数比年初数增加17,713,077.75元，增加比例为95.90％，变动原因为：按照薪酬
制度计提的工资。
2、应付职工薪酬中余额中属于工效挂钩的部分为31,581,612.07元。
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
（十七） 应交税费
税 种 年末数 年初数 本年执行的法定税率
增值税 -51,106,738.27 -24,416,698.85 13%、17%
消费税 0.00 45,256.76 0.2元/升
营业税 160,007.73 380,246.86 3%、5%
城建税 -577,493.19 -1,108,248.66 流转税的1%、5%、7%
企业所得税 6,115,935.18 18,556,553.08 15%、33%
个人所得税 2,749,123.28 518,908.53 5-45%
教育费附加 -349,764.05 -474,963.72 流转税的3%
土地增值税 0.00 0.00
印花税 373,405.85 450,870.89
房产税 0.00 -19,239.68
合 计 -42,635,523.47 -6,067,314.79
1、应交税费年末数比年初数减少36,568,208.68元，减少比例为602.71％，主要原因为：增值税可
留抵税额比年初大幅增加的缘故以及2007年度企业所得税减免。
（十八） 其他应付款
项 目 年末数 年初数
一年以内 11,214,886.41 7,583,199.18
一至二年 1,985,959.18 1,578,842.37
二至三年 1,380,997.54 2,393,982.05
三年以上 4,628,725.47 3,155,114.20
合 计 19,210,568.60 14,711,137.80
其中：预提费用 1,084,027.83
1、其他应付款年末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为1,521,519.60元，
详见本附注七。
2、其他应付款年末余额中欠关联方款项1,521,519.60元，详见本附注七。
3、账龄超过一年的大额其他应付款：
客户名称 金 额 未偿还原因 备注
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名
1,521,519.60 未到期
石化分公司
质保金 1,812,044.82 未到期
4、金额较大的其他应付款
客户名称 金 额 性质或内容 备注
安全生产保证金 3,717,778.11 保证金
设备质保金 2,124,548.61 保证金
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
客户名称 金 额 性质或内容 备注
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名
1,521,519.60 往来款
石化分公司
简美公司 1,427,996.16 定金及往来款
5、按费用类别列示预提费用
客户名称 金 额 年末结余原因
动力费 321,453.57 预提07年12月份的费用,下月冲减
土地设备租金 262,574.26 2008年才支付
股权分置改制费 500,000.00 2008年才支付
6、其他应付款年末数与年初数增加4,499,430.80元，增加比例为30.59％，变动原因为：期末增加质
量保证金。
（十九） 专项应付款
拨款项目名称 年初数 本年新增 本年结转 年末数
拨付工程技术研究开发
300,000.00 0.00 0.00 300,000.00
中心资本金
其他企业挖潜改造资金 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00
合 计 350,000.00 0.00 0.00 350,000.00
（二十） 股本
年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数
项 目
发行 公积金 小
金额 比例％ 送股 其他 金额 比例％
新股 转股 计
1．未上市流通股份:
（1）发起人股份 80,452,710 17.80% 80,452,710 17.80%
其中：国家持有股份
其中：国有股
国有法人股 80,452,710 17.80% 80,452,710 17.80%
境内法人持有股份
境外法人持有股份
自然人持有股份
（2）募集法人股份 217,048,067 48.01% 217,048,067 48.01%
（3）内部职工股
（4）优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 297,500,777 65.81% 297,500,777 65.81%
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
年初数 本年变动增（+）减（－） 年末数
项 目 发行 公积金 小
金额 比例％ 送股 其他 金额 比例％
新股 转股 计
2.已上市流通股份
(1)人民币普通股 154,564,750 34.19% 154,564,750 34.19%
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
已上市流通股份合计 154,564,750 34.19% 154,564,750 34.19%
3．股份总数 452,065,527 100.0% 452,065,527 100.0%
（二十一）资本公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 537,918.23 0.00 537,918.23 0.00 800,000.00 -262,081.77
其他资本公积 18,837,278.38 230,912.15 19,068,190.53 5,325,330.81 16,898.88 24,376,622.46
合 计 19,375,196.61 230,912.15 19,606,108.76 5,325,330.81 816,898.88 24,114,540.69
1、年初调整金额，是根据新企业会计准则追溯调整，详见本报告附注二第（二十二）点：本年主要
会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响的披露。
2、资本公积年末数比年初数增加4,508,431.93元，增加比例为23％，变动原因为：
1）其他资本公积本年增加是：转回本期本公司内部投资评估增值部分计提折旧已实现的资本公积
5,325,330.81元，其他资本公积本年减少：是由于本年清算不列入合并范围的茂名市华宏服务公司的资本
公积16,898.88元转出。
2）股本溢价本期减少的原因是列支股权分置改革费用800,000.00元。
（二十二）盈余公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 119,830,025.07 -4,818,270.58 115,011,754.49 23,487,783.36 0.00 138,499,537.85
合 计 119,830,025.07 -4,818,270.58 115,011,754.49 23,487,783.36 0.00 138,499,537.85
1、年初调整金额，是根据新企业会计准则追溯调整；详见本报告附注二第（二十二）点：本年主要
会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响的披露。
2、盈余公积年末数比年初数增加23,487,783.36元，增加比例为20.42％，变动原因为：本公司及下属
子公司根据弥补完亏损后的本年税后利润计提10%法定盈余公积。
（二十三）未分配利润
项 目 金 额 备 注
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
项 目 金 额 备 注
调整前年初未分配利润 111,397,440.40
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 36,780,325.20 注1
调整后年初未分配利润 148,177,765.60
加：本年净利润 126,541,481.03
其他转入 -4,484,285.74 注2
减：提取法定盈余公积 23,487,783.36
提取职工奖励及福利基金 0.00
提取储备基金 0.00
提取企业发展基金 0.00
利润归还投资 0.00
应付优先股股利 0.00
提取任意盈余公积 0.00
应付普通股股利 90,413,105.40
转作股本的普通股股利 0.00
年末未分配利润 156,334,072.13
注1、调整年初未分配利润36,780,325.20元，详见本报告附注二第（二十二）点："本年主要会计政
策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响的披露"。
2、其他转入是由于本年清算不列入合并范围的茂名市华宏服务公司历年积累转出。
（二十四）营业收入及营业成本
本年发生数 上年发生数
项目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 3,250,412,535.14 24,296,395.46 3,274,708,930.60 3,761,131,553.58 5,853,438.04 3,766,984,991.62
营业成本 3,094,800,911.36 5,971,372.05 3,100,772,283.41 3,551,270,892.06 8,697,806.38 3,559,968,698.44
1、按业务类别列示营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
（1）工 业 3,256,731,365.67 3,757,303,198.31 3,083,630,664.62 3,550,904,883.97
（2）商 业 17,977,564.93 9,681,793.31 17,141,618.79 9,063,814.47
小 计 3,274,708,930.60 3,766,984,991.62 3,100,772,283.41 3,559,968,698.44
按产品类别列示营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
（1）石油化工产品 3,274,708,930.60 3,754,951,549.59 3,110,772,283.41 3,550,673,387.63
32
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
营业收入 营业成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
（2）其他 0.00 12,033,442.03 0.00 9,295,310.81
小 计 3,274,708,930.60 3,766,984,991.62 3,110,772,283.41 3,559,968,698.44
按地区类别列示营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
（1）省内 2,309,355,692.37 1,137,394,356.04 2,184,880,580.65 1,050,848,265.21
（2）省外 965,353,238.23 2,629,590,635.58 915,891,702.76 2,509,120,433.23
小 计 3,274,708,930.60 3,766,984,991.62 3,100,772,283.41 3,559,968,698.44
2、公司向前五名客户销售总额为647,093,335.68元，占公司本年全部营业收入的19.76%。
3、营业收入本年发生数比上年发生数减少492,276,061.02元，减少比例为13.07％。
（二十五）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年发生数 上年发生数
营业税 3%，5% 778,598.59 940,110.22
消费税 0.2元/升 136,073.42 267,894.13
城建税 1%，5%，7% 718,199.92 307,217.34
教育费附加 3% 478,040.32 132,242.79
合 计 2,110,912.25 1,647,464.48
（二十六）财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 0.00 0.00
利息收入 -2,187,089.09 -1,055,169.42
汇兑损益 0.00 0.00
其他 61,640.02 49,308.83
合 计 -2,125,449.07 -1,005,860.59
（二十七）资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
1、坏账损失 1,173,993.87 357,296.94
2、存货跌价损失 889,708.91 1,957,026.03
3、长期股权投资减值损失 0.00 2,453,349.08
合 计 2,063,702.78 4,767,672.05
注：资产减值损失--坏账损失本年发生额包括收到以前年度核销的坏帐488,000.00元，以及当年度提
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茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
取的坏账准备1,661,993.87元。
（二十八）公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产公允价值变动 19,976,196.52 3,022,024.48
合 计 19,976,196.52 3,022,024.48
（二十九）投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
一、金融资产投资收益 68,571,403.46 6,698,222.40
1、持有交易性金融资产期间取得投资收
68,571,403.46 6,698,222.40
益及处置收益
二、股权投资投资收益 721,602.80 38,472,221.39
（一）成本法核算确认 0.00 0.00
（二）权益法核算确认 0.00 0.00
（三）处置投资收益 721,602.80 38,472,221.39
合 计 69,293,006.26 45,170,443.79
1、本公司投资收益汇回无重大限制
2、投资收益本年发生数比上年发生数增加24,122,562.47元，增加比例为53.40%，主要原因为：为
公司进行股票投资所致。
（三十） 营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
1、非流动资产处置利得合计 175,458.97 8,921.70
其中：固定资产处置利得 175,458.97 8,921.70
2、其他 620,731.34 143,628.00
合 计 796,190.31 152,549.70
营业外收入本年发生数比上年发生数增加643,640.61元，增加比例为421.92％，主要原因为：母公
司茂名石化实华股份有限公司本年处置固定资产利得175,458.97元，子公司茂东加油站将无需支付的应
付账款550,776.34元转入。
（三十一）营业外支出
项 目 本年发生额 上年发生额
1．非流动资产处置损失合计 80,712.04 590,021.04
其中：固定资产处置损失 80,712.04 590,021.04
2．非常损失 9,501.70 20,509.16
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项 目 本年发生额 上年发生额
3．其他 526,987.66 233,986.54
合 计 617,201.40 844,516.74
营业外支出本年数比上年数减少227,315.34元，减少比例为26.92％，变动原因为：本年度无大额资
产处置损失。
（三十二）所得税费用
项 目 本年发生额 上年发生额
本年所得税费用 16,725,213.31 37,350,030.88
递延所得税费用 11,477,571.26 -12,723,079.48
合 计 28,202,784.57 24,626,951.40
（三十三）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
备用金返还 4,123,302.62
利息收入 2,001,414.83
其他 1,476,102.92
合 计 7,600,820.37
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
备用金 12,164,233.47
管理费用 10,226,232.34
捐赠支出 500,000.00
其他 3,211,105.60
合 计 26,101,571.41
3、现金流量表补充资料
项 目 本年发生额
净利润 126,541,481.03
加：资产减值准备 2,063,702.78
固定资产折旧 38,652,464.56
无形资产摊销 326,562.97
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项 目 本年发生额
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－敽盘盍校? -94,746.93
固定资产报废损失（收益以"－敽盘盍校? 0.00
公允价值变动损失（收益以"－敽盘盍校? -19,976,196.52
财务费用（收益以"－敽盘盍校? 0.00
投资损失（收益以"－敽盘盍校? -69,293,006.26
递延所得税资产减少（增加以"－敽盘盍校? 6,725,284.09
递延所得税负债增加（减少以"－敽盘盍校? 4,752,287.17
存货的减少（增加以"－敽盘盍校? -60,340,814.57
经营性应收项目的减少（增加以"－敽盘盍校? 7,234,093.52
经营性应付项目的增加（减少以"－敽盘盍校? 6,183,424.99
其 他 -49,082.92
经营活动产生的现金流量净额 42,725,453.91
六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一） 应收账款
1、应收账款构成
（1）按项目划分：
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
1、单项金额重
大并已单独计
0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
提坏账准备的
款项
2、单项金额非
重大并已单独
0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
计提坏账准备
的款项
3、其他按账龄
段划分为类似
6,522,979.37 100% 100% 6,522,979.37 7,412,724.37 100% 7,234,775.37
信用风险特征
的款项
合 计 6,522,979.37 6,522,979.37 7,412,724.37 7,234,775.37
36
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
（2）按账龄划分：
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
1年以内 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
1－2年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
2－3年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
3－4年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
4－5年 0.00 0% 0.00 889,745.00 12% 80% 711,796.00
5年以上 6,522,979.37 100% 100% 6,522,979.37 6,522,979.37 88% 100% 6,522,979.37
合 计 6,522,979.37 100% 6,522,979.37 7,412,724.37 100% 7,234,775.37
2、单项金额重大的应收账款-无
3、本年除收到：以前年度已核销的坏账488,000.00元外，没有发生以前年度已全额或大比例计提坏
账准备且本年又全额或部分收回的应收账款的情况。
4、本年没有实际核销的应收账款
5、年末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。
6、年末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
债务人排名 金额 账龄
总额的比例
第一名 华电石化联营公司 5,178,374.87 5年以上 79.39%
第二名 市西江石油化工有限公司 570,000.09 5年以上 8.74%
第三名 华源石化贸易有限公司 468,623.93 5年以上 7.18%
第四名 电白县茂化实华第三加油站 305,980.48 5年以上 4.69%
7、年末关联方应收账款占应收账款总金额的84.08％。
（二） 其他应收款
1、其他应收款构成
（1）按项目划分：
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
1、单项金额重
大并已单独计
0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
提坏账准备的
款项
2、单项金额非
重大并已单独
0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
计提坏账准备
的款项
37
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
3、其他按账龄
段划分为类似
42,403,404.67 100% 6,949,164.20 51,170,550.14 100% 5,023,410.76
信用风险特征
的款项
合 计 42,403,404.67 100% 6,949,164.20 51,170,550.14 100% 5,023,410.76
（2）按账龄划分：
年末数 年初数
项 目 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 比例
比例 比例
1年以内 19,638,332.29 46.31% 5% 981,916.61 44,528,545.56 87.02% 5% 2,226,427.28
1－2年 16,138,909.00 38.06% 10% 1,613,890.90 1,582,016.40 3.09% 10% 158,201.64
2－3年 1,566,175.20 3.69% 30% 469,852.56 600,770.07 1.17% 30% 180,231.02
3－4年 600,770.07 1.42% 50% 300,385.04 3,924,916.14 7.67% 50% 1,962,458.07
4－5年 3,924,916.14 9.26% 80% 3,139,932.91 47,431.09 0.09% 80% 37,944.87
5年以上 534,301.97 1.26% 83% 443,186.18 486,870.88 0.96% 94% 458,147.88
合 计 42,403,404.67 100.00% 6,949,164.20 51,170,550.14 100.00% 5,023,410.76
2、年末没有单项金额重大的其他应收款。
3、本年没有发生以前年度已全额或大比例计提坏账准备且本年又全额或部分收回的其他应收款。
4、本年度发生没有实际核销的其他应收款。
5、年末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为20,090,199.14元。
6、年末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款
债务人排名 性质或内容 金额 账龄
总额的比例
北京泰跃房地产开发有限责任公
第一名 股权款 16,138,300.00 1-2年 38.06%
司
第二名 茂名实华东成化工有限公司 代垫款 13,166,843.39 1年以内 31.05%
第三名 茂名实华东升化工有限公司 代垫款 6,407,866.86 1年 15.11%
中国石化集团资产经营管理有限
第四名 往来款和押金 3,951,899.14 3-5年 9.32%
公司茂名石化分公司
第五名 茂东加油站 往来款 2,144,025.27 1年以内 5.06%
7、年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的98.6％。
8、其他应收款年末数比年初数减少8,767,145.47元，减少比例为17.13％，变动原因为：主要是一年
以内往来款减少2489万。
9、本公司已于2008年3月17日收到北京泰跃房地产开发有限责任公司偿还股权转让款16,138,300.00
元。
38
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
（三） 长期股权投资
年末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
长期股权投资 327,200,000.00 2,200,000.00 331,606,919.02 2,200,000.00
其中：成本法核算 327,200,000.00 2,200,000.00 331,606,919.02 2,200,000.00
权益法核算 0.00 0.00 0.00 0.00
1、被投资单位主要信息
本企业在
本企业
被投资单位名 业务性 被投资单 年末净资产总 本年营业 本年
注册地 持股比
称 质 位表决权 额 收入总额 净利润
例
比例
一、子公司
茂名实华东成 广东省 有限责
100% 100% 187,626,675.92 2,823,433,308.35 40,566,512.54
化工有限公司 茂名市 任公司
茂名实华东升 广东省 有限责
100% 100% 176,390,428.09 346,309,880.30 35,192,604.38
化工有限公司 茂名市 任公司
茂名实华东阳 广东省 有限责
100% 100% 10,853,906.39 46,301,175.64 1,297,416.05
包装有限公司 茂名市 任公司
深圳实华惠鹏 广东省 有限责
100% 100% 15,897,084.84 213,487,723.13 11,331,194.59
塑胶有限公司 深圳市 任公司
深圳奥熙来贸 广东省 有限责
100% 100% 4,406,963.20 10,377,110.42 -593,036.80
易有限公司 深圳市 任公司
茂名市华宏服 广东省
100% 100% 期末已注销 --- ---
务公司 茂名市
茂名石化实华
广东省
特标塑胶有限 集体 100% 100% 期末已注销 --- ---
茂名市
公司
二、其他股权投资
广东省 有限责
广东证券公司 0.25% 0.25% --- --- ---
广州市 任公司
注：本表中的茂名实华东升化工有限公司未包括其下属全资子公司电白县茂化实华茂东加油站和电
白县茂化实华第三加油站的数据。
2、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备
茂名实华东成化工有
165,000,000.00 165,000,000.00 0.00 165,000,000.00 0.00
限公司
茂名实华东升化工有
140,000,000.00 140,000,000.00 0.00 140,000,000.00 0.00
限公司
茂名实华东阳包装有
10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00
限公司
深圳实华惠鹏塑胶有
5,000,000.00 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00
限公司
深圳奥熙来贸易有限
5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 0.00
公司
茂名市华宏服务公司 6,925,480.02 6,925,480.02 -6,925,480.02 0.00 0.00
39
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年投资增减额 年末账面余额 减值准备
茂名石化实华特标塑
2,481,439.00 2,481,439.00 -2,481,439.00 0.00 0.00
胶有限公司
广东证券公司 2,200,000.00 2,200,000.00 0.00 2,200,000.00 2,200,000.00
合 计 336,606,919.02 331,606,919.02 -4,406,919.02 327,200,000.00 2,200,000.00
、3长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
公司被政府责令
广东证券公司 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00
关闭
合 计 2,200,000.00 0.00 0.00 2,200,000.00 ---
4、长期股权投资年末数比年初数减少4,406,919.02元，减少比例为1.33％，变动原因为：新设立深圳
奥熙来贸易有限公司，注册资本5,000,000.00元，期末茂名市华宏服务公司、茂名石化实华特标塑胶有限
公司已清算完毕，并已办理注销登记所致。
（四） 营业收入及营业成本
本年发生数 上年发生数
项目
主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 0.00 95,188,191.26 95,188,191.26 0.00 339,944,131.71 339,944,131.71
营业成本 0.00 93,280,646.11 93,280,646.11 0.00 305,423,205.94 305,423,205.94
1、按业务类别列示营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
（1）工 业 95,188,191.26 339,944,131.71 93,280,646.11 305,423,205.94
小 计 95,188,191.26 339,944,131.71 93,280,646.11 305,423,205.94
按产品类别列示营业收入、营业成本
营业收入 营业成本
项 目
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
（1）石油化工产品 95,188,191.26 339,944,131.71 93,280,646.11 305,423,205.94
小 计 95,188,191.26 339,944,131.71 93,280,646.11 305,423,205.94
按地区类别列示营业收入、营业成本
项 目 营业收入 营业成本
40
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数
（1）省内 95,188,191.26 339,944,131.71 93,280,646.11 305,423,205.94
小 计 95,188,191.26 339,944,131.71 93,280,646.11 305,423,205.94
2、公司向前五名客户销售总额为95,188,191.26元，占公司本年全部营业收入的100%。
3、营业收入本年发生数比上年发生数减少244,755,940.45元，减少比例为72％，变动原因为：股份
公司业务内部结构调整，液化气原材料采购不再通过股份公司。
（五） 投资收益
项目或被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
一、金融资产投资收益 61,998,957.19 6,698,222.40
1、持有交易性金融资产期间取得投资收益及处
61,998,957.19 6,698,222.40
置收益
二、股权投资投资收益 111,476,661.15 38,865,133.54
（一）成本法核算确认 110,000,000.00 0.00
（二）权益法核算确认 0.00 0.00
（三）处置投资收益 1,476,661.15 38,865,133.54
合 计 173,475,618.34 45,563,355.94
1、本公司投资收益汇回无重大限制
2、投资收益本年发生数比上年发生数增加127,912,262.40元，增加比例为280.73%，主要原因为：按
成本法核算确认子公司宣告分配利润110,000,000元和购入的股票投资业务比上年增加所致。
七、关联方关系及其交易
（一） 存在控制关系的关联方情况
１、存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
与本企业关 业务性
企业名称 注册地址 主营业务 法定代表人 组织机构代码
系 质
北京泰跃房地产开发 有限责
北京市 房地产开发 控股股东 刘军 10119579-1
有限责任公司 任公司
母公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为29.50%和29.50%。本公司的最终控制方为北京泰跃
房地产开发有限责任公司。
（2）受本公司控制的关联方
41
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
与本企业 法定代表 组织机构代
企业名称 注册地址 主营业务 业务性质
关系 人 码
电白县茂化实华茂 广东省茂
销售汽油、柴油 子公司 集体 冯作刚 89518680－2
东加油站 名市
电白县茂化实华第 广东省茂
销售汽油、柴油 子公司 集体 未有 89518715－1
三加油站 名市
茂名实华东升化工 广东省茂 生产销售溶剂油.乙
子公司 有限公司 孙晶磊 77188718-0
有限公司 名市 醇胺.甲乙酮.
从事聚丙烯液化气
茂名实华东成化工 广东省茂 及其他石油化工成
子公司 有限公司 孙晶磊 77188717-2
有限公司 名市 品的生产、销售及自
营进出口业务
生产销售：塑料制
茂名实华东阳包装 广东省茂 品、编织袋、塑料桶、
子公司 有限公司 孙晶磊 79469758－2
有限公司 名市 塑料罐、塑料改性产
品、铁桶、铁罐等
塑胶、改性产品的生
深圳实华惠鹏塑胶 广东省深 产加工、销售，国内
子公司 有限公司 孙晶磊 79385845－2
有限公司 圳市 商业、物资供销业；
信息咨询等。
深圳奥熙来贸易有 广东省深 国内贸易、信息咨询
子公司 有限公司 孙晶磊 66268246－9
限公司 圳市 等
茂名市华宏服务公 广东省茂 生产和销售石油化
子公司 集体 候文胜 19494243-3
司 名市 工产品
注：茂名市华宏服务公司期末已清算。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
北京泰跃房地产开发有限责任公司 16,000万元 16,000万元
电白县茂化实华茂东加油站 110万元 110万元
电白县茂化实华第三加油站 未有 未有
茂名市华宏服务公司 50万元 50万元 0万元
茂名实华东升化工有限公司 14,000万元 14,000万元
茂名实华东成化工有限公司 16,500万元 16,500万元
茂名实华东阳包装有限公司 1,000万元 1,000万元
深圳实华惠鹏塑胶有限公司 500万元 500万元
深圳奥熙来贸易有限公司 500万元 500万元
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
北京泰跃房地产
开发有限责任公 13,335.93 29.50% 0.00 0.00 13,335.93 29.50%
司
电白县茂化实华
90.24 100% 0.00 0.00 90.24 100%
茂东加油站
电白县茂化实华
40.00 100% 0.00 0.00 40.00 100%
第三加油站
茂名实华东升化
14,000.00 100% 0.00 0.00 14,000.00 100%
工有限公司
42
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
茂名实华东成化
16,500.00 100% 0.00 0.00 16,500.00 100%
工有限公司
茂名实华东阳包
1,000.00 100% 0.00 0.00 1,000.00 100%
装有限公司
深圳实华惠鹏塑
500.00 100% 0.00 0.00 500.00 100%
胶有限公司
深圳奥熙来贸易
0.00 500.00 100% 0.00 500.00 100%
有限公司
茂名市华宏服务
50.00 100% 0.00 50.00 100% 0.00 0%
公司
4、不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系
中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司 公司股东
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 见注1
广东众和化塑有限公司 公司股东
注1：中国石油化工股份有限公司茂名分公司为中国石化股份有限公司属下的子公司，公司第二大股
东中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化分公司与中国石化股份有限公司同属中国石化集团的子
公司。
（二） 关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
2、向关联方采购货物
交易规模
本年金额 上年金额
企业名称
占年度（同期）同 占年度（同期）同
金额（万元） 金额（万元）
类交易百分比（％） 类交易百分比（％）
中国石油化工股份有
261,777.24 80.18 293,884.18 74.76
限公司茂名分公司
合 计 261,777.24 80.18 293,884.18 74.76
3、向关联方销售货物
交易规模
本年金额 上年金额
企业名称
占年度（同期）同 占年度（同期）同
金额（万元） 金额（万元）
类交易百分比（％） 类交易百分比（％）
中国石油化工股份有
901.59 0.28 456.68 0.12
限公司茂名分公司
43
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
本年金额 上年金额
企业名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同
金额（万元） 金额（万元）
类交易百分比（％） 类交易百分比（％）
中国石化集团资产经
营管理有限公司茂名 929.51 0.28 0.00 0.00
石化分公司
广东众和化塑有限公
11,033.38 3.37 4,310.42 1.14
司
合 计 12,864.48 3.93 4,767.10 1.26
4、购买动力费
本年金额 上年金额
企业名称
占年度（同期）同 占年度（同期）同
金额（万元） 金额（万元）
类交易百分比（％） 类交易百分比（％）
中国石油化工股份有
6,807.97 94.53 7,068.10 95.95
限公司茂名分公司
中国石化集团资产经
营管理有限公司茂名 393.80 5.47 298.53 4.05
石化分公司
合 计 7,201.77 100.00 7,366.63 100.00
5、支付维护费、消防服务费及其他
本年金额 上年金额
企业名称
占年度（同期）同 占年度（同期）同
金额（万元） 金额（万元）
类交易百分比（％） 类交易百分比（％）
中国石油化工股份有
255.25 100 306.81 100
限公司茂名分公司
合 计 255.25 100 306.81 100
6、支付的租金
本年金额 上年金额
企业名称
占年度（同期）同 占年度（同期）同
金额（万元） 金额（万元）
类交易百分比（％） 类交易百分比（％）
中国石化集团资产经
营管理有限公司茂名 293.93 88.56 292.50 89.30
石化分公司
中国石油化工股份有
37.96 11.44 35.06 10.70
限公司茂名分公司
合 计 331.89 100.00 327.56 100.00
7、提供劳务
本年金额 上年金额
企业名称
占年度（同期）同 占年度（同期）同
金额（万元） 金额（万元）
类交易百分比（％） 类交易百分比（％）
44
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
本年金额 上年金额
企业名称 占年度（同期）同 占年度（同期）同
金额（万元） 金额（万元）
类交易百分比（％） 类交易百分比（％）
中国石油化工股份有
82.53 10.63 0.00 0.00
限公司茂名分公司
广东众和化塑有限公
6.01 1.43 0.00 0.00
司
合 计 88.54 12.06 0.00 0.00
8、关联方往来款项余额
占所属科目全部应收（付）
年末金额（万元）
项 目 关联方 款项余额的比重（%）
本年末 上年末 本年末 上年末
应收账款： 中国石油化工股份有限公
361.19 585.19 33.21 52.20
司茂名分公司
茂名石化实华特标塑胶有
0.00 88.97 0.00 7.94
限公司
茂名金鹰印铁制罐有限公
0.00 0.13 0.00 0.01
司
广东众和化塑有限公司 0.94 0.00 0.09 0.00
其他应收款： 北京泰跃房地产开发有限
1,613.83 1,613.83 56.03 60.31
责任公司
中国石化集团资产经营管
理有限公司茂名石化分公 395.19 395.22 13.72 14.77
司
预付账款： 中国石油化工股份有限公
2,654.15 2,808.16 65.98 54.10
司茂名分公司
预收账款： 中国石油化工股份有限公
27.34 27.34 0.50 0.93
司茂名分公司
中国石化集团资产经营管
理有限公司茂名石化分公 31.66 0.00 0.57 0.00
司
广东众和化塑有限公司 432.44 8.72 7.86 0.30
其他应付款： 中国石化集团资产经营管
理有限公司茂名石化分公 152.16 152.16 7.92 10.34
司
茂名石化实华特标塑胶有
0.00 21.63 0.00 1.47
限公司
八、或有事项
（一）企业无未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（二）截止2007年12月31日公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
（三）无其他或有负债
九、承诺事项
截至2007年12月31日止，本公司没有重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
45
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
（一）资产负债表日后公司利润分配方案
公司拟以2007年末股本总额452,065,527股为基数，向全体股东每10股派现金2元（含税），预计
分派现金90,413,105.40元。未分配利润余额65,920,966.73元结转下年。
本预案尚须公司2007年年度股东大会审议通过。
（二）其他事项说明
1、股权转让
2008年1月21日，本公司第三大股东：天津港保税区裕丰伟业有限公司（以下简称裕丰伟业）与中信
信托有限责任公司（以下简称中信信托）签署股权转让协议，裕丰伟业将其所持有的本公司44,800,000股
法人股股份转让给中信信托。此前于2007年3月23日，裕丰伟业已与中信信托签署股权转让协议，裕丰伟
业将其所持有本公司4,345,000股法人股股份转让给中信信托。经上述两次股权转让，裕丰伟业共将其持有
本公司49,145,000股法人股股份（占本公司总股本的10.87%）转让给中信信托。上述股份转让已分别于2008
年1月31日和2008年2月4日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户手续。
上述股份转让后，中信信托持有本公司49,145,000股法人股股份（占本公司总股本的10.87%），为本
公司第三大股东。裕丰伟业持有本公司28,059,956股法人股股份（占本公司总股本的6.21%），为本公司第
四大股东。
2、股权分置实施情况及进展
公司股权分置改革方案已经公司2008年1月30日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过，2008年
2月25日，公司股权分置改革方案正式实施完毕。股权分置改革方案实施后，公司股份结构变化情况如下：
改革前 改革后
项目 数量(股) 比例(%) 项目 数量(股) 比例(%)
一、未上市流通股股
297,500,777 65.81 一、有限售条件的流通股合计 246,529,607 54.53
份合计
二、流通股 154,564,750 34.19 其中：高管股份 35,197 0.01
其中：A股 154,564,750 34.19 二、无限售条件的流通股 205,535,920 45.47
三、总股本 452,065,527 100.00 三、总股本 452,065,527 100.00
有限售条件的股份可上市流通时间表：
持股数量 占总股本 可上市流
序号 股东名称 承诺的限售条件
（股） 比例（%） 通时间
22,603,276 5% G+12个月 自改革方案实施之日起，在十二个月内
北京泰跃房地产开发有限 不上市交易或者转让；十二个月后，通
1 22,603,276 5% G+24个月
责任公司 过证券交易所挂牌交易出售原非流通
88,152,779 19.50% G+36个月 股股份，出售数量占公司股份总数的比
例在十二个月内不得超过百分之五，在
中国石化集团资产经营管 22,603,276 5% G+12个月
二十四个月内不得超过百分之十。
理有限公司茂名石化分公
2 22,603,276 5% G+24个月
司（原中国石化集团茂名
石油化工公司） 21,452,579 4.75% G+36个月
46
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
持股数量 占总股本 可上市流
序号 股东名称 承诺的限售条件
（股） 比例（%） 通时间
22,603,276 5% G+12个月
3 中信信托有限责任公司
18,115,837 4.01% G+24个月
4 广东众和化塑有限公司 3,904,287 0.86% G+12个月
5 ,
茂名石化公司职工互助会 1,771,591 0.39% G+12个月 自改革方案实施之日起在十二个月内
不得上市交易或者转让；
天津港保税区裕丰伟业商
6 80,957 0.02% G+12个月
贸有限公司
注：G为股权分置改革实施之日：2008年2月25日。
3、大股东资金占用清退情况：
经2006年2月21日本公司2006年第一次临时股东大会审议批准：本公司向北京泰跃房地产开发有
限责任公司（以下简称"北京泰跃"）转让所持重庆索特盐化股份有限公司（以下简称"索特盐化"）的全部
股份，股权转让后本公司将不再持有索特盐化的股份。根据双方签订的股权转让协议，股权转让价格依据
评估结果确定为人民币8,600万元。截至2007年末止，北京泰跃尚欠本公司转让索特盐化的股权转让款
1,613.83万元未支付。
本公司已于2008年3月17日收到北京泰跃偿还股权转让款1,613.83万元。
十一、 其他事项说明
（一） 租赁
1、经营租赁（租入）：
重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 3,318,934.06
1年以上2年以内（含2年） 3,318,934.06
2年以上3年以内（含3年） 3,318,934.06
3年以上 6,637,868.12
合 计 16,594,670.30
（二） 资产证券化业务
本公司本年度不存在此种情况。
（三） 股份支付
本公司本年度不存在此种情况。
（四） 其他需要披露的重要事项
1、本公司拟向中国石油化工股份有限公司茂名分公司出售公司控股子公司茂名实华东成化工有限公
47
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
司石化主业资产。
2005年3月27日，本公司与中国石油化工股份有限公司茂名分公司签署《资产转让协议》，约定公司
控股子公司茂名实华东成化工有限公司将石化主业资产（包括聚丙烯装置、四套气体分离装置及相关的在
建工程）转让给中国石油化工股份有限公司茂名分公司。鉴于作为本次转让标的的石化类资产相关业务产
生的收人占公司主营业务收人的50%以上，根据中国证监会《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若
干问题的通知（证监公司字〔2001〕105号）》的有关规定，本次交易需经中国证监会审核无异议后方可提
交公司股东大会审议。本次签署的《资产转让协议》并非双方交易所依据的最终协议，当本次交易各方就
本交易达成最终协议后，公司将履行董事会批准、中国证监会审核和股东大会批准的法律程序，并及时履
行信息披露义务。
截至本报告出具日，本次资产出售尚未进入实施阶段。
十二、净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
16.41% 16.98% 0.28 0.28
利润
扣除非经常性损益后归属于
14.30% 14.80% 0.24 0.24
公司普通股股东的净利润
（一）计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
E为归属于公司普通股股东的年末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；
"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除
母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股
东所占份额；"归属于公司普通股股东的年末净资产"不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归
属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；
Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk
48
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告
期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月
份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/（S0＋S1
＋Si Mi M0－Sj Mj M0桽k+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（二）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
本公司本年度不存在此种情况。
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数发生的重大
变化
本公司本年度不存在此种情况。
十三、补充资料
（一）、非经常性损益
项目 本期数 上期数
1、非流动资产处置损益 816,349.73 34,697,706.99
2、除上述各项之外的其他营业外收支净额 84,241.98 -114,486.46
3、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 19,976,196.52 3,034,741.33
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
19,976,196.52 3,022,024.48
产生的公允价值变动收益
2）其他 0.00 12,716.85
合计 20,876,788.23 37,617,961.86
所得税影响数 4,625,637.62 3,162,218.00
税后净利润影响数 16,251,150.61 34,455,743.86
扣除应归属于少数股东的非经营性损益 0.00 0.00
应归属于母公司的非经营性损益 16,251,150.61 34,455,743.86
注：所得税影响中包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益的
49
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
递延所得税负债影响，其中2006年适用税率为33%，2007年适用税率为25%。
（二）2006年度合并净利润差异调节
本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务
会计信息的编制和披露》（以下简称"第7号规范问答"）的有关规定编制了调整后的上年同期利润表和2007
年年初资产负债表，对上年同期利润表的追溯调整情况列示如下：
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 120,925,005.41
追溯调整项目影响合计数 17,210,007.31
其中：1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（注1） 3,022,024.48
2所得税（所得税费用核算方法改变）（注2） 12,723,079.48
3投资收益（新准则下对子公司股权投资差额不再摊销）（注3） -642,548.04
4投资收益（新准则下对子公司采用成本法核算）（注4） 4,560,800.47
5资产减值损失（对亏损子公司计提减值）（注5） -2,453,349.08
2006年度净利润（新会计准则） 138,135,012.72
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 4,519,828.40
其中：1福利费（注6） 4,519,828.40
2006年度全面模拟新会计准则净利润 142,654,841.12
上列净利润差异调节说明：
注1：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第18号-金融工具确认和计量》规定，以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产应当以公允价值计量。该会计政策变更导致本公司2006年度净利润调
增3,022,024.48元。
注2：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第1 8号-所得税》的规定，对资产、负债
的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。本公司、控股
子公司对该会计政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司2006年度净利润调增12,723,079.48
元。
注3：在首次执行日，本公司根据《企业会计准则第20号--企业合并》和《企业会计准则解释第1号》
的规定对属于非同一控制下企业合并产生的长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销，并调整
留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面价值作为首次执行日的认定成本。本公司对该会计
政策变更进行追溯调整，该会计政策变更导致本公司2006年度净利润调减642,548.04元。
注4：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则解释第1号》的规定，母公司在首次执行日以前已经持
有的子公司的长期股权投资改按成本法核算，该会计政策变更导致本公司2006年度净利润调增
4,560,800.47元。
注5：在首次执行日，本公司按照《企业会计准则第8号--资产减值损失》的规定，母公司对成本法核算
的长期股权投资存在资产减值迹象的需要计提长期股权投资减值损失，该会计政策变更导致本公司2006
年度调减净利润2,453,349.08元。
注6：本公司根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》的规定，对于没有规定计提基础和计提
比例的职工福利费，合理预计当期的发生额，当期实际发生额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬，
当期实际发生额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。在全面模拟时，该事项导致本公司2006
年度净利润增加4,519,828.40元。
50
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
（三）资产减值准备明细表
本期减少数
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
1、坏账准备 11,824,018.10 1,661,993.87 0.00 350.00 13,485,661.97
2、存货跌价准备 2,013,309.01 889,708.91 0.00 0.00 2,903,017.92
3、可供出售金融资产减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备
4、持有至到期投资减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备
5、长期股权投资减值准
4,653,349.08 0.00 0.00 0.00 4,653,349.08
备
6、投资性房地产减值准
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
备
7、固定资产减值准备 2,309,121.51 0.00 0.00 0.00 2,309,121.51
8、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9、在建工程减值准备 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00
10、生产性生物资产减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备
其中：成熟生产性生物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产减值准备
11、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 21,048,797.70 2,551,702.78 0.00 350.00 23,600,150.48
注：本期计提额请详见本报告附注第五（二十七）点资产减值损失科目附注披露。
（四）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
本公司按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》（财
会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其原因列示如
下：
2007年报披露 2006年报原披
编号 项目名称 差异 原因说明
数 露数
2006年12月31日股东权益（原会
702,668,189.08 702,668,189.08 0.00
计准则）
1 长期股权投资差额 3,534,014.08 3,534,014.08 0.00
其中：同一控制下企业合并形成的
0.00 0.00 0.00
长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长
0.00 0.00 0.00
期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性
2 0.00 0.00 0.00
房地产
因预计资产弃置费用应补提的以
3 0.00 0.00 0.00
前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补
4 0.00 0.00 0.00
偿
51
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
2007年报披露 2006年报原披
编号 项目名称 差异 原因说明
数 露数
5 股份支付 0.00 0.00 0.00
符合预计负债确认条件的重组义
6 0.00 0.00 0.00
务
7 企业合并 0.00 0.00 0.00
其中：同一控制下企业合并商誉的
0.00 0.00 0.00
账面价值
根据新准则计提的商誉减
0.00 0.00 0.00
值准备
以公允价值计量且其变动计入当
8 期损益的金融资产以及可供出售 3,022,024.48 3,022,024.48 0.00
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
9 0.00 0.00 0.00
期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益 0.00 0.00 0.00
11 衍生金融工具 0.00 0.00 0.00
12 所得税 20,886,580.07 7,760,553.51 +13,126,026.56 注1
13 少数股东权益 0.00 0.00 0.00
B股、H股等上市公司特别追溯调
14 0.00 0.00 0.00
整
15 其他 0.00 0.00 0.00
根据企业会计准则解释第1号对子
公司的长期投资追溯到成本法核 4,750,348.14 0.00 +4,750,348.14 注2
算等
2007年1月1日股东权益
734,861,155.85 716,984,781.15 +17,876,374.70
（新会计准则）
调整事项及披露数差异的原因说明：
1、所得税：
公司原差异调节表确认的递延所得税资产中，对2006年度公司转让亏损的子公司重庆索特盐化股份有
限公司和北京茂化实华投资有限公司尚未弥补的长期投资股权处置损失36,849,516.51元出于谨慎性原则没
有确认递延所得税资产。2007年由于公司从事股票、基金买卖投资收益68,571,403.46元，足以弥补上述长
期投资股权投资转让损失。故2007年对上述事项计提递延所得税资产12,160,340.45元，并追溯到2007年1
月1日。同时对其他资产减值准备计提的递延所得税资产进行修正，合计调增2007年1月1日股东权益
13,126,026.56元，其中调增归属于母公司所有者权益13,126,026.56元。
2、其他：
在首次执行日，本公司按照《企业会计准则解释第1号》与《企业会计准则第8号-资产减值》的规
定，母公司在首次执行日以前已经持有的子公司的长期股权投资改按成本法核算，由于2006年本公司有两
家子公司属于清算期，未纳入合并范围，该会计政策变更导致本公司2007年1月1日股东权益调增
7,203,697.22元，同时并对存在资产减值迹象的长期股权投资计提减值，导致本公司2006年度调减净利润
2,453,349.08元。合计调增2007年1月1日股东权益4,750,348.14元，其中调增归属于母公司所有者权益
4,750,348.14元。
3、2007年1月1日股东权益
本公司按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》（财
会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益进行调整，合计调增股东权益17,876,374.70元。
52
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
（五）2006年利润表调整项目比较表
项目 调整前 调整后
营业成本 3,551,270,892.06 3,559,968,698.44
销售费用 16,813,097.62 16,813,097.62
管理费用 71,846,779.70 69,532,456.73
公允价值变动收益 0.00 3,022,024.48
投资收益 41,252,191.36 45,170,443.79
所得税 37,350,030.88 24,626,951.40
净利润 120,925,005.41 138,135,012.72
（六）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年3月26日批准报出。
资产负债表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 314,323,571.72 157,704,535.94 349,042,758.75 189,196,141.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 74,133,637.44 36,030,637.44 20,830,671.76 20,830,671.76
应收票据 8,546,174.00 4,773,900.00
应收账款 7,352,701.71 7,287,981.73 177,949.00
预付款项 40,226,564.16 5,117,812.78 51,908,381.46 13,870,843.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 110,000,000.00
其他应收款 18,840,597.73 35,454,240.47 18,861,384.60 46,147,139.38
买入返售金融资产
存货 113,277,054.99 68,110.15 53,825,949.33 1,162,041.00
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 576,700,301.75 344,375,336.78 506,531,027.63 271,384,785.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,892,963.36 325,000,000.00 9,374,402.36 329,406,919.02
投资性房地产
固定资产 233,941,454.31 28,728,752.08 241,749,787.91 30,233,911.96
53
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
在建工程 1,939,844.74 3,896,949.14
工程物资 3,225.14
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,626,757.16 11,626,757.16 11,953,320.13 11,953,320.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,158,564.06 4,503,039.18 21,883,848.15 17,672,701.68
其他非流动资产
非流动资产合计 269,559,583.63 369,858,548.42 288,861,532.83 389,266,852.79
资产总计 846,259,885.38 714,233,885.20 795,392,560.46 660,651,638.55
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,391,877.66 2,627,270.15
预收款项 54,997,023.95 29,443,415.40 1,770,502.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,182,705.72 2,690,990.83 18,469,627.97 9,984,019.14
应交税费 -42,635,523.47 -1,436,502.63 -6,067,314.79 -2,590,796.89
应付利息
其他应付款 19,210,568.60 12,782,223.41 14,711,137.80 8,895,385.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 69,146,652.46 14,036,711.61 59,184,136.53 18,059,110.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 350,000.00 350,000.00 350,000.00 350,000.00
预计负债
递延所得税负债 5,749,555.25 2,615,555.25 997,268.08 997,268.08
其他非流动负债
非流动负债合计 6,099,555.25 2,965,555.25 1,347,268.08 1,347,268.08
负债合计 75,246,207.71 17,002,266.86 60,531,404.61 19,406,378.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 452,065,527.00 452,065,527.00 452,065,527.00 452,065,527.00
资本公积 24,114,540.69 23,143,724.13 19,606,108.76 23,943,724.13
54
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
减：库存股
盈余公积 138,499,537.85 117,444,449.99 115,011,754.49 102,724,503.64
一般风险准备
未分配利润 156,334,072.13 104,577,917.22 148,177,765.60 62,511,505.51
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
771,013,677.67 697,231,618.34 734,861,155.85 641,245,260.28
合计
少数股东权益
所有者权益合计 771,013,677.67 697,231,618.34 734,861,155.85 641,245,260.28
负债和所有者权益总计 846,259,885.38 714,233,885.20 795,392,560.46 660,651,638.55
法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江
利润表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 3,274,708,930.60 95,188,191.26 3,766,984,991.62 339,944,131.71
其中：营业收入 3,274,708,930.60 95,188,191.26 3,766,984,991.62 339,944,131.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,209,412,856.69 109,877,462.20 3,651,723,528.73 323,571,252.89
其中：营业成本 3,100,772,283.41 93,280,646.11 3,559,968,698.44 305,423,205.94
营业税金及附加 2,110,912.25 40,459.17 1,647,464.48 89,974.11
销售费用 16,745,632.83 1,162,943.02 16,813,097.62 1,460,232.13
管理费用 89,845,774.49 15,200,280.19 69,532,456.73 15,154,324.51
财务费用 -2,125,449.07 -532,823.70 -1,005,860.59 665,685.62
资产减值损失 2,063,702.78 725,957.41 4,767,672.05 777,830.58
加：公允价值变动收益
19,976,196.52 7,440,196.52 3,022,024.48 3,022,024.48
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
69,293,006.26 173,475,618.34 45,170,443.79 45,563,355.94
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
154,565,276.69 166,226,543.92 163,453,931.16 64,958,259.24
号填列）
加：营业外收入 796,190.31 230,458.97 152,549.70 118,350.00
减：营业外支出 617,201.40 516,794.99 844,516.74 1,266,125.31
其中：非流动资产处置
80,712.04 7,293.29 590,021.04 1,106,921.73
损失
55
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
四、利润总额（亏损总额以
154,744,265.60 165,940,207.90 162,761,964.12 63,810,483.93
“-”号填列）
减：所得税费用 28,202,784.57 18,741,692.30 24,626,951.40 -6,073,381.21
五、净利润（净亏损以“-”
126,541,481.03 147,198,515.60 138,135,012.72 69,883,865.14
号填列）
归属于母公司所有者
126,541,481.03 147,198,515.60 138,135,012.72 69,883,865.14
的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.33 0.31 0.15
（二）稀释每股收益 0.28 0.33 0.31 0.15
法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江
现金流量表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
3,783,252,712.79 103,743,716.14 4,319,940,080.09 387,163,144.79
到的现金
收到的税费返还 13,082,190.55 13,082,190.55
收到其他与经营活动
7,600,820.37 124,760,507.73 11,565,134.16 42,119,035.25
有关的现金
经营活动现金流入
3,790,853,533.16 228,504,223.87 4,344,587,404.80 442,364,370.59
小计
购买商品、接受劳务支
3,589,617,103.39 110,740,008.01 4,102,570,794.97 360,415,805.36
付的现金
支付给职工以及为职
89,405,232.19 44,543,960.02 82,778,830.41 32,498,555.20
工支付的现金
支付的各项税费 43,004,172.26 3,914,050.42 42,169,567.18 1,345,522.93
支付其他与经营活动
26,101,571.41 69,413,879.43 18,289,950.25 25,009,877.07
有关的现金
经营活动现金流出
3,748,128,079.25 228,611,897.88 4,245,809,142.81 419,269,760.56
小计
经营活动产生的
42,725,453.91 -107,674.01 98,778,261.99 23,094,610.03
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 452,517,364.12 345,171,496.96 168,222,144.82 163,222,144.82
取得投资收益收到的
68,571,403.46 61,998,957.19 39,279,594.09 39,279,594.09
现金
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的 230,458.97 230,458.97 263,724.66 1,295,031.59
现金净额
56
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
处置子公司及其他营
11,426,782.06
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
521,319,226.55 418,827,695.18 207,765,463.57 203,796,770.50
小计
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的 22,506,628.81 1,867,255.00 18,990,352.75 4,946,044.61
现金
投资支付的现金 485,844,133.28 357,931,266.12 18,200,163.79 47,780,163.79
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
508,350,762.09 359,798,521.12 37,190,516.54 52,726,208.40
小计
投资活动产生的
12,968,464.46 59,029,174.06 170,574,947.03 151,070,562.10
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付
90,413,105.40 90,413,105.40
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
90,413,105.40 90,413,105.40
小计
筹资活动产生的
-90,413,105.40 -90,413,105.40
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
-34,719,187.03 -31,491,605.35 269,353,209.02 174,165,172.13
加额
加：期初现金及现金等
349,042,758.75 189,196,141.29 79,689,549.73 15,030,969.16
价物余额
六、期末现金及现金等价物
314,323,571.72 157,704,535.94 349,042,758.75 189,196,141.29
余额
法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江
57
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
合并所有者权益变动表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）
元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或股 实收资本（或股 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 计 资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 本）
一、上年年末余额 452,065,527.00 19,375,196.61 119,830,025.07 111,397,440.40 702,668,189.08 452,065,527.00 12,459,687.35 141,794,794.07 -31,070,778.24 575,249,230.18
加：会计政策变更 230,912.15 -4,818,270.58 36,780,325.20 32,192,966.77
前期差错更正
二、本年年初余额 452,065,527.00 19,606,108.76 115,011,754.49 148,177,765.60 734,861,155.85 452,065,527.00 12,459,687.35 141,794,794.07 -31,070,778.24 575,249,230.18
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号 4,508,431.93 23,487,783.36 8,156,306.53 36,152,521.82 6,915,509.26 -21,964,769.00 142,468,218.64 127,418,958.90
填列）
（一）净利润 126,541,481.03 126,541,481.03 120,925,005.41 120,925,005.41
（二）直接计入所
有者权益的利得和 4,508,431.93 -4,484,285.74 24,146.19 6,915,509.26 -774,370.15 352,814.38 6,493,953.49
损失
1．可供出售金
茂名石化实华股份有限公司2007年度审计报告
融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被
投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有
者权益项目相关的
所得税影响
4．其他 4,508,431.93 -4,484,285.74 24,146.19 6,915,509.26 -774,370.15 352,814.38 6,493,953.49
上述（一）和（二）
4,508,431.93 122,057,195.29 126,565,627.22 6,915,509.26 -774,370.15 121,277,819.79 127,418,958.90
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 23,487,783.36 -113,900,888.76 -90,413,105.40 18,145,002.42 -18,145,002.42
1．提取盈余公 23,487,783.36 -23,487,783.36 18,145,002.42 -18,145,002.42
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积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-90,413,105.40 -90,413,105.40
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
-39,335,401.27 39,335,401.27
内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本）
2．盈余公积转
增资本（或股本）
3．盈余公积弥
-39,335,401.27 39,335,401.27
补亏损
4．其他
四、本期期末余额 452,065,527.00 24,114,540.69 138,499,537.85 156,334,072.13 771,013,677.67 452,065,527.00 19,375,196.61 119,830,025.07 111,397,440.40 702,668,189.08
法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江
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母公司所有者权益变动表
编制单位：茂名石化实华股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）
元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或股 实收资本（或股 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 计 资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 本）
一、上年年末余额 - -
452,065,527.00 27,536,700.17 107,940,107.87 108,774,344.00 696,316,679.04 452,065,527.00 27,536,700.17 135,189,470.92 -39,335,401.27 575,456,296.82
加：会计政策变
更 -3,592,976.04 -5,215,604.23 -46,262,838.49 -55,071,418.76 -
前期差错更正
- -
二、本年年初余额 - # -
452,065,527.00 23,943,724.13 102,724,503.64 62,511,505.51 641,245,260.28 452,065,527.00 27,536,700.17 135,189,470.92 -39,335,401.27 575,456,296.82
三、本年增减变动
金额（减少以“-” - -
- -800,000.00 14,719,851.56 42,065,558.64 55,985,410.20 - - -27,249,363.05 148,109,745.27 120,860,382.22
号填列）
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（一）净利润
147,198,515.60 147,198,515.60 120,860,382.22 120,860,382.22
（二）直接计入
所有者权益的利 - -
- -800,000.00 - - -800,000.00 - - - - -
得和损失
1．可供出售
金融资产公允价
- -
值变动净额
2．权益法下
被投资单位其他
所有者权益变动 - -
的影响
3．与计入所
有者权益项目相
- -
关的所得税影响
4．其他
-800,000.00 -800,000.00 -
上述（一）和
- -
（二）小计 - -800,000.00 - 147,198,515.60 146,398,515.60 - - - 120,860,382.22 120,860,382.22
（三）所有者投
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入和减少资本 - -- - - - - -- - - -
1.所有者投入
资本 - -
2．股份支付
计入所有者权益
- -
的金额
3．其他
- -
（四）利润分配 - -
- - 14,719,851.56 -105,132,956.96 -90,413,105.40 - - 12,086,038.22 -12,086,038.22 -
1．提取盈余
公积 14,719,851.56 -14,719,851.56 - 12,086,038.22 -12,086,038.22 -
2.提取一般风
险准备 -90,413,105.40 -90,413,105.40 -
3．对所有者
（或股东）的分配 - -
4．其他 - -
- - - - - - - -39,335,401.27 39,335,401.27 -
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（五）所有者权
益内部结转 - -
1．资本公积
转增资本（或股
- -
本）
2．盈余公积
转增资本（或股
- -39,335,401.27 39,335,401.27 -
本）
3．盈余公积
弥补亏损 - -
4．其他 -
452,065,527.00 23,143,724.13 117,444,355.20 104,577,064.15 697,230,670.48 452,065,527.00 27,536,700.17 107,940,107.87 108,774,344.00 696,316,679.04
四、本期期末余额 - -
452,065,527.00 27,536,700.17 107,940,107.87 108,774,344.00 696,316,679.04 452,065,527.00 27,536,700.17 135,189,470.92 -39,335,401.27 575,456,296.82
法定代表人：郭劲松 总经理：孙晶磊 财务总监：余智谋 财务经理：张兰江
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