证券代码：000567 证券简称：海德股份
审计报告
中准审字[2008]第2078号
海南海德实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海南海德实业股份有限公司（以下简称海德公司）
财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、
股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是海德公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的
会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不
存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
通讯地址：长春自由大路1138号邮政编码（PC）：130021 传真（Fax）：（0431）85096911
Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City电话（Tel）：（0431）85096990
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表
编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我们认为，海德公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，
在所有重大方面公允反映了海德公司2007年12月31日的财务状况以及
2007年度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所 中国注册会计师：
有限公司 中国注册会计师：
中国 北京 二〇〇八年三月二十四日
通讯地址：长春自由大路1138号邮政编码（PC）：130021 传真（Fax）：（0431）85096911
Communication Address: No.1138 Ziyou Road Changchun City电话（Tel）：（0431）85096990
资产负债表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
资 产 2007年12月31日 2006年12月31日
流动资产：
货币资金 40,130,307.78 34,742,163.35
交易性金融资产
应收票据
应收帐款 12,244,685.76 2,918,192.53
预付款项 5,647,003.08 4,292,102.02
应收利息
应收股利
其他应收款 5,034,312.96 5,749,223.09
存货 106,915,250.42 186,782,443.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 169,971,560.00 234,484,124.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 45,000.00 45,000.00
投资性房地产
固定资产 80,245,437.46 82,270,660.09
在建工程 347,218.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,700,153.46 37,588,060.34
开发支出
商 誉
长期待摊费用
递延所得税资产 535,591.05 425,904.36
其他非流动资产
非流动资产合计 117,873,400.04 120,329,624.79
资 产 总 计 287,844,960.04 354,813,749.18
资产负债表（续）
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
负债及股东权益 2007年12月31日 2006年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 50,678,533.59 69,748,203.76
预收款项 17,045,058.05 34,154,871.92
应付职工薪酬 1,088,161.78 -272,652.73
应交税费 8,892,781.02 10,785,801.76
应付利息
应付股利
其他应付款 20,235,893.80 15,093,751.10
一年内到期的非流动负债 40,630,501.22 48,000,000.00
其他流动负债 9,861,015.11 4,001,853.61
流动负债合计 148,431,944.57 181,511,829.42
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 67,098,276.04
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 1,600,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,000,000.00 68,698,276.04
负债合计 158,431,944.57 250,210,105.46
股东权益：
股 本 151,200,000.00 151,200,000.00
资本公积 116,728,278.03 116,728,278.03
减：库存股
盈余公积 597,313.57 597,313.57
未分配利润 -139,112,576.13 -163,921,947.88
股东权益合计 129,413,015.47 104,603,643.72
负债和股东权益总计 287,844,960.04 354,813,749.18
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新
利润表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项 目 2007年度 2006年度
一、营业收入 195,968,919.56 148,047,591.07
减：营业成本 117,209,980.41 87,398,288.59
营业税金及附加 16,664,188.22 12,146,299.66
销售费用 9,906,475.15 10,000,496.23
管理费用 19,338,365.84 14,898,262.16
财务费用 2,943,623.76 4,311,076.98
资产减值损失 192,697.85 -2,136,778.13
加：公允价值变动收益
投资收益 413,078.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 29,713,588.33 21,843,023.91
加：营业外收入 502,432.78 51,389.33
减：营业外支出 23,268.36 35,468.72
其中：非流动资产处置损失 0.00
三、利润总额 30,192,752.75 21,858,944.52
减：所得税费用 5,383,381.00 294,564.02
四、净利润 24,809,371.75 21,564,380.50
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.1641 0.1426
（二）稀释每股收益 0.1641 0.1426
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新
现金流量表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项 目 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 169,522,368.93 144,580,198.66
收到的税费返还 547,688.32 660,019.08
收到的其他与经营活动有关的现金 13,788,873.48 17,111,701.03
经营活动现金流入小计 183,858,930.73 162,351,918.77
购买商品、接受劳务支付的现金 55,089,693.97 101,794,509.77
支付给职工以及为职工支付的现金 7,983,990.72 6,115,079.69
支付的各项税费 19,624,750.88 12,856,736.59
支付的其他与经营活动有关的现金 20,411,348.36 11,787,830.69
经营活动现金流出小计 103,109,783.93 132,554,156.74
经营活动产生的现金流量净额 80,749,146.80 29,797,762.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 10,539,075.39
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净
额 6,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 225,329.91 231,773.99
投资活动现金流入小计 231,329.91 10,770,849.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,648,500.28 13,525,738.47
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,648,500.28 13,525,738.47
投资活动产生的现金流量净额 -2,417,170.37 -2,754,889.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 28,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 28,000,000.00
偿还债务所支付的现金 65,180,000.00 36,450,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 4,593,832.00 5,857,591.10
支付的其他与筹资活动有关的现金 3,170,000.00
筹资活动现金流出小计 72,943,832.00 42,307,591.10
筹资活动产生的现金流量净额 -72,943,832.00 -14,307,591.10
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 5,388,144.43 12,735,281.84
加：期初现金及现金等价物余额 34,742,163.35 22,006,881.51
六、期末现金及现金等价物余额 40,130,307.78 34,742,163.35
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新
所有者权益变动表
编制单位：海南海德实业股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
2007年度 2006年度
项 目
股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -163,921,947.88 104,603,643.72 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -185,486,328.38 83,039,263.22
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -163,921,947.88 104,603,643.72 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -185,486,328.38 83,039,263.22
三、本年增减变动金额 24,809,371.75 24,809,371.75 21,564,380.50 21,564,380.50
（一）净利润 24,809,371.75 24,809,371.75 21,564,380.50 21,564,380.50
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1、可供出售金融资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4、其他
上述(一）和（二）小计 24,809,371.75 24,809,371.75 21,564,380.50 21,564,380.50
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -139,112,576.13 129,413,015.47 151,200,000.00 116,728,278.03 597,313.57 -163,921,947.88 104,603,643.72
法定代表人：纪道林 主管会计工作负责人：周启金 会计机构负责人：吕建新
海南海德实业股份有限公司
财务报表附注
附注一：公司简介
本公司于1992年11月2日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字
[1992]37号文批准，由原海南省海德涤纶厂改组设立为规范化股份有限公司。
1992年12月30日经海南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本人民币
13,500万元。1993年12月29日经中国证券监督管理委员会证监发审字
[1993]116号文批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股1,500万股，
并于1994年5月25日在深圳证券交易所上市。公司目前主要经营房地产开发
与销售、酒店业等。
公司在海南省工商行政管理局登记注册，注册号：4600001003467，法定代
表人：纪道林。
公司注册地址：海口市海德路5号。
公司经营范围：信息产业、高新技术产业，房地产开发经营、房地产销售代
理服务，工业产品、农副产品的销售，进出口贸易，旅游业，汽车维修服务，酒
店管理与咨询服务，餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿，含下属分支机构的经
营范围（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
附注二：遵循企业会计准则的声明
公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等财务信息。
附注三：会计政策、会计估计和前期差错
（一）主要会计政策、会计估计
1．财务报表的编制基础
公司自2007年1月1日起按财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及
《企业会计准则第1号-存货》等38项具体准则作为财务报表的编制基础。根
据中国证券监督管理委员会于2007年2月15日发布的证监会计字[2007]10号
《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期比较财
务会计信息的编制和披露》的有关规定，本报告所载比较数据系按照证监发
1
[2006]136号文《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》规
定的原则，确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企
业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计
准则解释第1号》按照追溯调整的原则，编制可比期间财务报表。
2．会计期间
公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3．记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4．计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成
本法，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会
计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5．现金等价物的确定标准
公司现金等价物是指公司持有的期限短（不超过3个月）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6．应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，
仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行偿债义务，且具有确凿证据表
明不能收回或收回可能性不大的应收款项。
B．坏账准备的计提方法：公司坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他
应收款）的账龄分析计提，其中：账龄在一年以内的应收款项，计提比例为1%，
一至二年的应收款项计提比例为6%，二至三年的应收款项计提比例为20%，三
年以上的应收款项计提比例为40%，对有确凿证据表明不能收回或收回的可能
性不大的应收款项可加大计提比例直至100%。
7．存货核算方法
A．存货的分类：公司存货分为原材料、库存商品、包装物、开发成本、开
发产品、低值易耗品等。
B．发出存货的计价方法：除低值易耗品和包装物在领用时一次摊销外，其
他存货发出时采用加权平均法结转成本，。
2
C．公司为开发房地产所支付的土地出让金、拆迁补偿费、前期工程费、基
础设施费和建安工程费等支出直接计入有关成本核算对象的"开发成本"中；相关
的不能转让的配套设施费先在"开发成本"科目归集，月末再按一定的标准分配计
入有关项目的开发成本。
D.公司为开发房地产而用于安置拆迁居民周转使用的周转房，于建成交付
使用时一次计入相关开发成本项目中。
E．质量保证金的核算方法：公司预留的施工单位工程质量保证金计入开发
成本，同时计入施工单位"应付账款"。
F．为开发房地产借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品没有完
工交付前，计入开发成本；开发产品完工后，计入当期"财务费用"。
G．存货跌价准备的确认标准：对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销
售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。
H．存货跌价准备的计提方法：期末，公司在对存货盘点的基础上，按单个
存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
I．存货盘存方法：永续盘存制。
8．固定资产
A．固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固
定资产。
B．固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备四类。
C．固定资产折旧方法：固定资产采用"直线法"计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命、净残值率、年折旧率如下：
资产类别 估计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 10-20 5 4.75-9.50
运输设备 5-12 5 7.92-19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
9．在建工程核算方法
A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、
3
安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
B．在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。
10．无形资产
A．公司的无形资产按成本进行初始计量。
B．公司无形资产为土地使用权。土地使用权采用"直线法"摊销，摊销期限
为法律规定的土地使用权年限。
11．资产减值准备
公司对各项资产（包括长期股权投资、固定资产、采用成本模式进行后续剂
量的投资性房地产、在建工程、无形资产等主要资产）的账面价值定期进行审阅，
以评估可收回金额是否已低于账面价值。当有迹象表明资产可能发生减值时，公
司便对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的
差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者。
本公司按照单项资产计提资产减值准备。
本公司对资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12．长期股权投资
A．初始计量：（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支
付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；（2）非同一控制下的企业合并形成
的长期股权投资，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号-企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；（3）以其他方式取得的长期
股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为
初始投资成本；以发行权益证券取得的长期股权，应当按照发行权益性证券的公
允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协
议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；通过非
货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则
4
第7号-非货币性资产交换》确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始
投资成本应当按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
B．后续计量：（1）投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，
以及投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；（2）投资
企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
C．收益确认方法：（1）采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告
分派现金股利或利润时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受
投资后产生的累计净利润的分配额。（2）采用权益法核算的长期股权投资按照应
享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。
D．共同控制和重大影响的确认依据：共同控制，是指按照合同约定对某项
经济活动所共同的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的制定。
13．投资性房地产
公司将为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产归集为投资性房
地产核算。
投资性房地产如果有确凿证据表明公允价值能够持续可靠取得的采用公允
价值模式进行后续计量，否则，采用成本模式进行后续计量。
14．借款费用的核算方法
A．借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备（1）资
产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用予以资本化。
B．借款费用资本化的期间：是从借款费用开始资本化时点到停止资本化时
点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
C．暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的
非正常中断、且中断时间超过3个月的，应当暂停借款费用资本化。
5
D．借款费用资本化金额的计算方法：（1）为购建或者生产符合资本化条件
的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定（。2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，
按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般
借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
15．股份支付
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
A．以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；
（1）授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公
允价值计入相关成本费用，同时，增加资本公积；
（2）等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和
资本公积；
B．以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债
的公允价值计入相关成本费用，同时增加负债；
（2）等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数
为基础，按企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本费用和负
债。
16．收入确认原则
A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益和可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
6
B．提供劳务的收入：
（1）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工
百分比法确认提供劳务收入；
（2）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的
劳务成本预计能够得到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将
劳务成本记入当期损益，不确认提供劳务收入。
C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方
法确认：
（1）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
D．完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据：公司根据发
生的具体经济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确定。
17．递延所得税资产
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期
间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（二）会计政策、会计估计变更和前期差错
根据财政部令第33号和财会[2006]3号文件规定，公司自2007年1月1日
起执行《企业会计准则-基本准则》及《企业会计准则第1号-存货》等38项
具体准则，并按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至
第十九条及《企业会计准则解释第1号》对财务报表的期初数和利润表的上年同
期数进行了追溯调整。
公司所得税采用资产负债表债务法核算，调增2006年末归属公司股东的留
存收益425,904.36元；公司2006年度摊销股权投资差额78,480.64元，系原
属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，调增2006年度投资收益
78,480.64元，上述调整调减2006年度归属于公司股东的净利润216,083.38元，
调整事项详见附注十三。
附注四：税项
1．增值税
7
本公司增值税按销售收入的17%计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项
税额后缴纳。
2．营业税
房地产业按商品房销售收入的5%计缴，房地产销售代理服务按代理收入的
5%计缴，酒店业按餐饮服务，会议服务，娱乐业，住宿等收入的3%-20%计缴。
3．土地增值税：按公司开发商品房增值额，采用四级超率累进税率。
4．城市维护建设税与教育费附加
以公司应纳流转税额为计算基础，按国家规定的计税（费）比率计缴。
5．所得税
本公司2007会计年度按应纳税所得额的15%计缴所得税；本公司所属的海
南海德实业股份有限公司杭州耀江大酒店和海南海德实业股份有限公司上海分
公司2007会计年度按应纳税所得额的33%计缴所得税。
附注五：财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
注释1．货币资金
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
现 金 66,163.79 174,572.44
银行存款 40,016,468.84 34,517,555.14
其他货币资金 47,675.15 50,035.77
合 计 40,130,307.78 34,742,163.35
注释2．应收账款
(1)账龄百分比分析
2007年12月31日 2006年12月31日
账龄
金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值
1年以内 12,355,103.28 99.89% 123,550.82 12,231,552.46 2,911,876.13 98.72% 29,118.77 2,882,757.36
1-2年 13,971.60 0.11% 838.30 13,133.30 37,696.99 1.28% 2,261.82 35,435.17
2-3年
3年以上
合计 12,369,074.88 100% 124,389.12 12,244,685.76 2,949,573.12 100% 31,380.59 2,918,192.53
(2)应收账款期末余额全部为其他不重大应收款项。
(3)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的欠款。
8
(4)期末余额中前五名欠款单位情况：
单位名称 金 额 账 龄 占总额比例
个人购房款第一名 526,000.00 1年以内 4.25%
个人购房款第二名 380,000.00 1年以内 3.07%
个人购房款第三名 340,000.00 1年以内 2.75%
个人购房款第四名 340,000.00 1年以内 2.75%
个人购房款第五名 330,000.00 1年以内 2.67%
合 计 1,916,000.00 15.49%
(5)期末余额较期初增加319%，主要原因是海口“耀江花园”二期楼盘竣工
结转收入而增加的应收房款。
注释3．预付款项
(1)账龄分析
2007年12月31日 2006年12月31日
账 龄
余额 比例 余额 比例
1年以内 2,504,444.54 44.34% 4,121,636.42 96.03%
1-2年 3,122,092.94 55.28% 157,400.00 3.67%
2-3年 7,400.00 0.13% 13,065.60 0.30%
3年以上 13,065.60 0.25%
合 计 5,647,003.08 100.00% 4,292,102.02 100.00%
(2)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的欠款。
(3)期末余额中账龄超过1年的预付款，系由于公司海口耀江花园项目分期
开发，施工期跨越了会计期间，部分工程尚未结算所致。
注释4．其他应收款
(1)账龄分析
2007年12月31日 2006年12月31日
账龄
金 额 比例 坏账准备 账面净值 金 额 比例 坏账准备 账面净值
1年以内 380,804.82 13.42% 3,808.04 376,996.78 1,096,645.85 13.31% 10,966.46 1,085,679.93
1-2年 295,435.62 13.41% 17,726.14 277,709.48 1,094,623.17 13.28% 65,677.39 1,028,945.78
2-3年 1,046,730.61 1.17% 209,346.12 837,384.49 21,110.00 0.25% 4,222.00 16,888.00
3年以上 5,903,703.69 72.00% 2,361,481.48 3,542,222.21 6,029,516.53 73.16% 2,411,806.61 3,617,709.92
合计 7,626,674.74 100% 2,592,361.78 5,034,312.96 8,241,895.55 100% 2,492,672.46 5,749,223.09
(2)其他应收款期末余额全部为其他不重大应收款项。
(3)期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的欠款。
9
(4)期末余额中前五名欠款单位情况：
单位名称 金 额 账 龄 占总额比例
伊莎贝尔矿泉水海南有限公司 4,996,450.76 主要为3年以上 65.51%
代垫海口耀江花园燃气入网及安装费 979,920.00 2-3年 12.85%
海南海莱实业有限公司 279,767.26 主要为3年以上 3.67%
马勇 112,900.82 3年以上 1.48%
海南省农垦建筑公司第八工程处 100,000.00 3年以内 1.31%
合 计 6,469,038.84 84.82%
(5)伊莎贝尔矿泉水海南有限公司欠付本公司款项，主要系其原为公司控股
子公司，公司当时为扶持其发展而垫付往来款项，现公司积极催收之中。
注释5．存货
2007年12月31日 2006年12月31日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 256,983.68 256,983.68 276,396.42 276,396.42
库存商品 334.10 334.10 345.15 345.15
低值易耗品 6,941.46 6,941.46 53,390.46 53,390.46
开发产品 106,650,991.18 106,650,991.18 85,905,981.46 85,905,981.46
开发成本 100,546,329.91 100,546,329.91
合 计 106,915,250.42 106,915,250.42 186,782,443.40 186,782,443.40
(1)公司本期无应计提跌价准备的存货。
(2)公司存货期末余额中含有的借款费用资本化金额，系公司为开发海口耀
江花园而借入的专门借款发生的利息支出。
(3)公司存货期末较期初减少42.75%，系公司开发的海口耀江花园本期全部
完工，同时销售结转成本。
注释6．长期股权投资
(1)成本法核算的长期股权投资
追加 本期
被投资单位名称 初始投资成本 2006年12月31日 2007年12月31日
投资额 增减额
海南机场股份有限公司 45,000.00 45,000.00 45,000.00
合 计 45,000.00 45,000.00 45,000.00
(2)公司本期无应计提减值准备的长期股权投资。
注释7．固定资产
(1)原价
类 别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
房屋及建筑物 83,952,297.12 932,275.28 84,884,572.40
机器设备 14,174,962.00 241,693.00 14,416,655.00
运输设备 2,657,512.05 1,417,364.00 45,600.00 4,029,276.05
10
其他设备 256,198.47 57,168.00 313,366.47
合 计 101,040,969.64 2,648,500.28 45,600.00 103,643,869.92
(2)累计折旧
类 别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
房屋及建筑物 10,208,693.60 2,555,988.47 12,764,682.07
机器设备 6,203,152.75 1,797,208.11 7,970,360.86
运输设备 1,803,081.28 279,725.63 30,825.60 2,051,981.31
其他设备 133,775.13 26,026.30 189,801.43
合 计 18,348,702.76 4,658,948.51 30,825.60 22,976,825.67
(3)固定资产减值准备
类 别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
房屋及建筑物 421,606.79 421,606.79
机器设备
运输设备
其他设备
合 计 421,606.79 421,606.79
(4)固定资产账面价值
类 别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
房屋及建筑物 73,321,996.73 71,698,283.54
机器设备 7,971,809.25 6,446,294.14
运输设备 854,430.77 1,977,294.74
其他设备 122,423.34 123,565.04
合 计 82,270,660.09 80,245,437.46
※上述固定资产中用于抵押和担保的资产原值合计76,309,102.08元。
注释8.在建工程
(1)在建工程项目变动情况
本期减少 工程投入
预算数 资金
工程名称 2006年12月31日 本期增加 2007年12月31日 占预算的
（万元） 本期转入固 其他减 来源
比例
定资产 少
耀江商厦装饰工程 700 347,218.07 347,218.07 其他 4.96%
合 计 347,218.07 347,218.07
(2)无借款费用的资本化。
注释9．无形资产
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
一、原价
土地使用权 41,213,680.10 41,213,680.10
二、累计摊销额
土地使用权 3,625,619.76 887,906.88 4,513,526.64
三、无形资产减值准备累计金额
土地使用权
11
四、无形资产账面价值
土地使用权 37,588,060.34 36,700,153.46
※上述土地使用权已设定抵押。
注释10．递延所得税资产
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
坏账准备 470,242.01 369,690.11
固定资产减值准备 65,349.04 56,214.25
合 计 535,591.05 425,904.36
注释11．资产减值准备
本期减少额
项 目 2006年12月31日 本期计提额 2007年12月31日
转回 转销
一、坏账准备 2,524,053.05 192,697.85 2,716,750.90
其中：应收账款 31,380.59 93,008.53 124,389.12
其他应收款 2,492,672.46 99,689.32 2,592,361.78
二、固定资产减值 421,606.79 421,606.79
其中：房屋建筑物 421,606.79 421,606.79
合 计 2,945,659.84 192,697.85 3,138,357.69
注释12.应付账款
2007年12月31日 2006年12月31日
50,678,533.59 69,748,203.76
(1)期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
(2)期末余额中账龄超过1年的应付账款余额为26,486,866.54元，主要系
公司开发海口耀江花园工程款由于没有最终结算而未支付所致。
注释13．预收款项
2007年12月31日 2006年12月31日
17,045,058.05 34,154,871.92
(1)期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
(2)预收款项期末余额较期初减少50.1%，主要原因是海口耀江花园二期楼
盘竣工交付使用，预收房款结转确认收入。
注释14.应付职工薪酬
项 目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴 150,427.50 4,939,007.70 4,850,635.30 238,799.90
二、职工福利费 -1,099,490.49 1,491,704.67 392,214.18
三、社会保险 178,813.35 1,227,970.11 1,170,714.74 236,068.72
12
其中:1.医疗保险费 5,974.66 42,035.94 36,456.11 11,554.49
2.基本养老保险费 172,838.69 1,082,940.61 1,031,265.07 224,514.23
3.失业保险 71,019.99 71,019.99
4.工伤保险 13,520.69 13,520.69
5.生育保险 18,452.88 18,452.88
四、住房公积金 41,260.00 189,896.00 175,122.00 56.034.00
五、工会经费和职工教育经费 456,336.91 200,601.60 99,679.35 557,259.16
合 计 -272,652.73 8,049,180.08 6,688,365.57 1,088,161.78
注释15．应交税费
税 种 2007年12月31日 2006年12月31日
增值税 9,260,344.15 9,260,344.15
营业税 272,268.76 2,257,819.07
城建税 1,202,656.95 1,341,645.49
企业所得税 3,814,459.12
个人所得税 -14,875.18 8,569.22
房产税 2,014.61 2,014.58
土地使用税 48,002.29 48,002.29
土地增值税 -6,199,424.65 -2,699,424.65
教育费附加 507.334.97 566,831.61
合 计 8,892,781.02 10,785,801.76
注释16．其他应付款
2007年12月31日 2006年12月31日
20,235,893.80 15,093,751.10
(1)期末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项，详见附注六：关联方关系及其交易。
(2)期末余额中账龄超过1年的其他应付款主要系公司代收客户海口耀江花
园住宅办理房屋权证费用尚未支付所致。
注释17．一年内到期的非流动负债
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
一年内到期的长期借款：
抵押借款 40,630,501.22 28,000,000.00
担保借款 20,000,000.00
合 计 40,630,501.22 48,000,000.00
※公司无逾期借款。
注释18．其他流动负债
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
土地增值税准备金 9,861,015.11 4,001,853.61
合 计 9,861,015.11 4,001,853.61
13
注释19．长期借款
币种 借款条件 2007年12月31日 2006年12月31日
人民币 抵押借款 10,000,000.00 67,098,276.04
合 计 10,000,000.00 67,098,276.04
※公司长期借款期末余额较期初余额减少，系公司本期按期归还借款及将一
年内到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债科目核算。
注释20．预计负债
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
对外提供担保 1,600,000.00
合 计 1,600,000.00
※1999年12月29日公司为湖南湘财信息产业有限公司贷款300万元提供
保证担保，因该公司未能按期偿还借款被提起诉讼，判决公司承担连带担保责任。
公司根据诉讼进展情况，计提预计负债1,600,000.00元。本报告期内，公司履
行上述担保责任后使预计负债减少1,600,000.00元。
注释21．股本
本期增减变动额（+、-）
项 目 2006年12月31日 2007年12月31日
送股 流通 小计
一、有限售条件股份 75,600,000.00 -35,286,203.00 -35,286,203.00 40,313,797.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 75,600,000.00 -35,286,203.00 -35,286,203.00 40,313,797.00
其中：境内法人持股 75,600,000.00
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件的流通股 75,600,000.00 35,286,203.00 35,286,203.00 110,886,203.00
1.人民币普通股 75,600,000.00 35,286,203.00 35,286,203.00 110,886,203.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
三、股份总额 151,200,000.00 151,200,000.00
※公司股本本期增减变动系公司有限售条件股份到期转为无限售条件的流通
股。
注释22．资本公积
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
股本溢价 98,978,332.45 98,978,332.45
14
其他资本公积 17,749,945.58 17,749,945.58
合 计 116,728,278.03 116,728,278.03
注释23．盈余公积
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
法定盈余公积 597,313.57 597,313.57
合 计 597,313.57 597,313.57
注释24．未分配利润
项 目 2007年12月31日 2006年12月31日
期初未分配利润 -163,921,947.88 -185,486,328.38
加：本期净利润 24,809,371.75 21,564,380.50
减：提取法定盈余公积
减：应付普通股股利
期末未分配利润 -139,112,576.13 -163,921,947.88
注释25．营业收入
项 目 2007年度 2006年度
主营业务收入 195,968,919.56 148,047,591.07
其他业务收入
合 计 195,968,919.56 148,047,591.07
其中主营业务情况如下：
产品类别 2007年度 2006年度
主营业务收入：
房地产业 180,480,491.90 132,232,161.07
酒店服务业 15,488,427.66 15,815,430.00
合 计 195,968,919.56 148,047,591.07
主营业务成本：
房地产业 113,404,316.71 83,717,530.75
酒店服务业 3,805,663.70 3,680,757.84
合 计 117,209,980.41 87,398,288.59
营业毛利：
房地产业 67,076,175.19 48,514,630.32
酒店服务业 11,682,763.96 12,134,672.16
合 计 78,758,939.15 60,649,302.48
公司前五名客户的销售收入总额为5,009,879.00元，占公司全部销售收入
的2.55%。
注释26．营业税金及附加
项 目 2007年度 2006年度
营业税 9,808,488.60 7,393,394.49
城建税 686,594.21 517,537.65
教育费附加 309,943.91 233,513.91
15
土地增值税 5,859,161.50 4,001,853.61
合 计 16,664,188.22 12,146,299.66
注释27.资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
坏账损失 192,697.85 -2,136,778.13
合 计 192,697.85 -2,136,778.13
注释28.投资收益
项 目 2007年度 2006年度
股权投资差额摊销
按权益法确认投资收益 938,090.11
股权转让收益 -525,011.78
合 计 413,078.33
注释29．营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
债务重组利得 300,000.00
罚款、违约、违规等收入 201,232.78 51.389.33
其他 1,200.00
合 计 502,432.78 51,389.33
注释30．营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
违约金、罚款支出 13,396.00 21,902.00
滞纳金支出 1,597.96
处理固定资产净损失 8,274.40 13,566.72
合 计 23,268.36 35,468.72
注释31．所得税费用
项 目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 5,493,067.69
递延所得税费用 -109,686.69 294,564.02
合 计 5,383,381.00 294,564.02
注释32．收到的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项 目 2007年度
代收客户办理房屋权证等相关费用 10,620,418.00
海南祥海投资有限责任公司 1,600,000.00
海南华瑞资产管理有限公司 500,000.00
韩世华 200,000.00
小 计 12,920,418.00
注释33.支付的其他与经营活动有关的现金主要项目：
项 目 2007年度
海南祥海投资有限责任公司 5,630,000.00
代付客户办理房屋权证等相关费用 2,330,344.31
16
韩世华 500,000.00
吕建新 200,000.00
小 计 8,660,344.31
注释34.现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2007年度 2006年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24,809,371.75 21,564,380.50
加：资产减值准备 192,697.85 -2,136,778.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,658,948.51 4,411,877.47
无形资产摊销 887,906.88 887,906.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 8,274.40
固定资产报废损失 13,566.72
公允价值变动损失
财务费用 2,806,895.27 4,311,076.98
投资损失（减：收益） -413,078.33
递延所得税资产减少（减：增加） -109,686.69 294,564.02
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 79,867,192.98 -10,462,610.77
经营性应收项目的减少（减：增加） -7,953,890.89 3,462,439.12
经营性应付项目的增加（减：减少） -24,418,563.26 7,864,417.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 80,749,146.80 29,797,762.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 40,130,307.78 34,742,163.35
减：现金的期初余额 34,742,163.35 22,006,881.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,388,144.43 12,735,281.84
(2)取得或处置子公司的有关信息
无。
(3)现金和现金等价物
项 目 2007年度 2006年度
一、现金 40,130,307.78 34,742,163.35
其中：库存现金 66,163.79 174,572.44
17
可随时用于支付的银行存款 40,016,468.84 34,517,555.14
可随时用于支付的其他货币资金 47,675.15 50,035.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 40,130,307.78 34,742,163.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
附注六：关联方关系及其交易
一．存在控制关系的关联方
注册 法定代
企业名称 主营业务 与本企业关系 经济性质
地址 表人
海南祥源投资有限公 投资咨询、工业、农业、旅游项目投资，房地 有限责任
海口市 第一大股东 夏桂荣
司 产业，资源管理服务等 公司
海南祥海投资有限责 工业、农业、旅游、房地产业项目投资和投资 第一大股东之 有限责任
海口市 夏桂荣
任公司 咨询等 母公司 公司
实业投资开发，金属材料，机电设备，建筑材
料，化工原料（不含危险品），电子产品，轻纺
浙江省耀江实业集团 有限责任
杭州市 原料，五金交电，水产品，干鲜蔬菜，粮食及 实际控制人 汪曦光
有限公司 公司
制品，蛋及制品的销售，设备租赁，经营进出
口业务等
二．存在控制关系的关联方注册资本及其变化（单位：人民币万元）
企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
海南祥源投资有限公司 1680 1680
海南祥海投资有限责任公司 2000 2000
浙江省耀江实业集团有限公司 8500 8500
三．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万股）
2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
企业名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
海南祥源投资有限公司 3,232.98 21.38% 143.83 0.95% 3,376.81 22.33%
四．关联交易
1.关联方应收应付款项余额：
项目 关联方名称 2007年12月31日 2006年12月31日
其他应付款 海南祥海投资有限责任公司 107,557.87 1,314,840.21
2.其他交易事项：
(1)2005年1月28日公司与中国建设银行海南省分行签定了《人民币资金借
款合同》公司以海口“耀江花园”项目的土地作为抵押物，取得借款2500万元，
借款期限2年，浙江省耀江实业集团有限公司为上述借款提供连带责任保证担
保。报告期内上述借款已按期偿还。
18
(2)2005年6月13日公司与中国银行股份有限公司海南省分行签定了《人民
币资金借款合同》，由海南祥海投资有限责任公司以其房产作为抵押物，取得借
款2000万元，借款期限2年，浙江省耀江实业集团有限公司为上述借款提供连
带责任保证担保。报告期内上述借款已按期偿还。
附注七：或有事项
截至本财务报表签发日，无影响本财务会计报表阅读和理解的重大的
或有事项。
附注八：承诺事项
1．2005年3月10日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住
房贷款中心（以下简称乙方）签定2005-085号《中国建设银行商品房销售贷款
合作协议书》，乙方对符合贷款条件的购房人购买本公司开发的"耀江花园"发放
最长贷款期限25年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对
每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款
人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分
抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人
签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、
并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日
再延长二年。
2．2005年3月10日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行个人住
房贷款中心（以下简称乙方）签定2005-023号《中国建设银行商品房销售贷款
合作协议书》，乙方对符合贷款条件的购房人购买本公司开发的"耀江花园"发放
最长贷款期限10年的个人住房贷款。协议约定公司同意在乙方贷款额度内，对
每一购房人向乙方借款提供无条件、不可撤销的连带责任保证，保证金额为借款
人贷款本金、利息（包括罚息）及乙方为实现债权而发生的有关费用（包括处分
抵押物费用等）；并随着借款人逐期还款而相应递减。保证期限从乙方与借款人
签订的借款合同生效之日起，至公司为购房人办妥所购住房的《房屋所有权证》、
并办妥房屋抵押登记，将《房屋他项权证》等房屋权属证明文件交乙方保管之日
再延长三年止。
3．2006年5月29日公司与中国建设银行股份有限公司海南省分行（以下
19
简称乙方）签定建琼公房开[2006]003号人民币资金借款合同，公司取得借款
2800万元，同时，公司承诺在按照规定的还款期限归还借款的同时按照"耀江花
园"项目二期所有商品房销售进度的一定比例归还借款；如公司出现拖欠借款本
息时，乙方随时有权对公司所有的其他资产进行追偿。
附注九：资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，无影响本财务会计报表阅读和理解的重大资
产负债表日后事项。
附注十：其他重要事项
经公司第五届董事会第四次会议决议，公司拟向浙江省耀江实业集团有限公
司（以下简称"耀江集团"）发行约7700万股股份，用以购买耀江集团持有的平
湖耀江房地产开发有限公司100%股权。此项相关事宜已在2006年12月12日
的《中国证券报》上予以公告。截至本报告期末，上述交易尚在进行中。
附注十一：净资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释性每股
归属于公司普通股股东的净利润 19.17% 21.20% 0.1641 0.1641
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 20.94% 22.93% 0.1792 0.1792
附注十二：非经常性损益
公司2007年度非经常性损益项目及金额如下：
非经常性项目 金 额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价
值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益 +300,000.00
企业重组费用 -3,170,000.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 +179,164.42
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
所得税影响 +405,400.35
扣除少数股东权益的影响
20
非经常性损益合计 -2,285,435.23
附注十三：执行新会计准则的影响
1、按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的
通知（》证监发[2006]136号）、财政部《企业会计准则解释第1号（》财会[2007]14
号）等相关规定的要求，并结合2006年年报原披露金额，公司编制2006年
12月31日新旧会计准则股东权益差异调节金额如下：
编 2007年报披露 2006年报原披
项目名称 差异 原因说明
号 数 露数
2006年12月31日股东权益（原会计准则）104,177,739.36 104,177,739.36
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权
投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资
贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折
3
旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
8
金融资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
9
金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 425,904.36 425,904.36
13 少数股东权益
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 104,603,643.72 104,603,643.72
2、调整事项及差异情况说明：
（1）2006年年报披露数中的调整事项具体详见公司2006年年报。
（2）2007年年报无追溯调整事项。
附注十四：可比期间的净利润
(一)可比期间净利润及模拟净利润差异调节表
公司报表净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年1月1日至12月31日净利润（原会计准则） 21,780,463.88
加：追溯调整项目影响合计数 -216,083.38
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益 78,480.64
所得税 -294,564.02
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006年1月1日至12月31日归属于母公司的净利润（新会计准
21,564,380.50
则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
合并价差摊销
投资收益
政府补助
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益
2006年1月1日至12月31日模拟净利润 21,564,380.50
(二)可比期间利润表的调节过程
项 目 调整前 调整后
管理费用 12,761,484.03 14,898,262.16
资产减值损失 -2,136,778.13
投资收益 334,597.69 413,078.33
所得税 294,564.02
净利润 21,780,463.88 21,564,380.50
|
