股票代码：000881 股票简称：大连国际
审计报告
华连内审字[2008]83号中国大连国际合作（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中国大连国际合作（集团）股份有限公司(以下简称“大连国际”)的财
务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并
利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是大连国际管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致
的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计
划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，大连国际财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公
允反映了大连国际2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果、现金流量和股东
权益变动情况。
大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师高影
中国 大连 中国注册会计师隋国军
2008年3月26日
中国大连国际合作（集团）股份有限公司
2007年度财务报表附注
一、公司简介
中国大连国际合作（集团）股份有限公司是由中国大连国际经济技术合作公司（现更名为
中国大连国际经济技术合作集团有限公司）独家发起并向社会法人和内部职工定向募集设立的
股份有限公司，于1993年4月17日在大连市工商局登记注册。公司经中国证监会批准，于1998
年6月向社会公众公开发行股票，于1998年9月在深圳证券交易所上市。发行后股本总额为
95,430,000股，其中：国家股24,000,000股，社会法人股24,430,000股，内部职工股12,000,000
股，社会公众股35,000,000股。2000年度，公司实施了每10股送2股转增6股的分配方案及
每10股配3股的配股方案。2001年度，公司实施了每10股送1股转增5股及每10股派0.25
元的分配方案，实施分配方案后，公司总股本为308,918,400股。2005年12月公司实施了股
权分置改革。
截至2007年12月31日，公司总股本为308,918,400股，所有股份均为流通股，其中：无
限售条件的流通股为246,957,508股，占公司总股本的79.94%；有限售条件的流通股为
61,960,892股，占公司总股本的20.06%。
公司主要经营：国际工程承包、国际劳务合作、房地产开发、远洋运输、远洋渔业、进出
口贸易、生物制药等业务。
二、财务报表的编制基础
本财务报告所载报告期间的财务信息系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，
按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则的规
定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》（以下简称“38号准则”）第五
条至第十九条及其它规定对可比年度财务报表进行了追溯调整，并按照《企业会计准则解释第
1号》的规定对母公司持有的对子公司长期股权投资，视同对该子公司最初即采用成本法核算，
并在母公司的财务报表中进行了追溯调整。
对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，可比年度财务报表已按照新会计准则的
要求进行了重述。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量。
四、重要会计政策及会计估计
-2-
1、会计年度
采用公历年制，即从每年的1月1日至12月31日。
2、记账本位币
人民币为记账本位币。
3、记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房
地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入
非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、外币业务核算方法
对发生的外币交易，以交易日中国银行公布的市场汇率中间价（即期汇率）为记账汇率。
对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，采用期末的即期汇率对外币项目进行折算，因汇率不同而产生的汇兑损益，
计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用记账汇率折算，不改变其记账
本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，产
生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益；与购建固定资产有关的外币借款产生的
汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属于开办期间发生的汇兑损益计入开办费。
5、外币会计报表的折算方法
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币会计报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
（3）现金流量表中的项目采用期末即期汇率折算，汇率变动对现金的影响额应当作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
6、现金等价物的确定标准
将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资确定为现金等
价物。
7、金融资产和金融负债
按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、贷款
和应收款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益；
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得和损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；以摊余成
本计量的应收款项及持有至到期投资，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
-3-
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他
金融负债两类。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单独测试未发生减值以及其余应收款项，根据账龄按以下比例计提坏账准备：
账 龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1至2年（含2年） 10%
2至3年（含3年） 20%
3年以上 30%
对可收回的应收关联方的应收款项和根据协议未逾期、预计回收有保障的应收款项不计提
坏账准备。
坏账损失按下列原则确认：
（1）因债务人破产或死亡，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
（2）债务人逾期未履行偿债义务，超过3年确定不能收回的应收款项。
9、存货
（1）存货主要包括原材料、库存商品、船舶备品备件、工程施工、房地产开发成本、开发
产品、在产品、周转材料等。
（2）原材料、在产品、库存商品按实际成本进行初始计量，发出商品采用个别计价法或加
权平均法核算。
（3）周转材料采用实际成本核算，领用时采用一次转销法或五五摊销法进行摊销。
（4）房地产开发成本核算：
①开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计
入项目的开发成本；
②建筑安装工程支出按实际成本直接计入开发成本；
③公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配
套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本计入有关开发项目的开发成本；如果公共
配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设
施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，
计入当期损益。
10、长期股权投资核算方法
-4-
（1）长期股权投资的初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足调整的，调整留存收益。为合并发生的各项直
接相关费用，包括为合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，以支付对价的公允价值作为长期股权投
资的初始投资成本，公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项
直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、付出非货币性资产或发行
权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通
过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权
投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付
的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）长期股权投资的后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算。
成本法核算的长期投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算。
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位
的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目
列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资的减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不得转回。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
-5-
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准
公司对满足以下特征的有形资产作为公司的固定资产，列入固定资产目录：
①使用期限超过1个会计年度，单位价值较高的房屋、建筑物以及能够单独或与其他固定
资产组合发挥效用的主要生产设备或专用设备。
②单位价值在2,000元人民币以上，驻外机构于境外购置的单位价值在1,000美元以上，
并且使用期限超过2个会计年度的，不属于生产经营主要设备的物品。
（2）固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独入账的土地外，公司所有固定资产都按直线法
每月计提折旧，并根据使用部门及用途计入资产成本或当期损益，各类固定资产的年折旧率列
示如下：
资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-40年 5% 2.375%-3.8%
船 舶 10-23年 0-10% 3.91%-10%
运输车辆 6年 5% 15.8%
生产设备 10年 5% 9.5%
管理设备 5年 5% 19%
（3）固定资产后续支出的处理
固定资产的更新改造支出、房屋装修费用通常计入固定资产成本，同时被替换部分的价值
从原账面价值中扣除，计入固定资产清理。固定资产的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁
期与固定资产剩余使用寿命三者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产减值准备的计提方法
固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，一经计提，不得转回。
12、在建工程
在建工程按实际发生支出入账，按工程项目分类核算并自工程达到预定可使用状态之日起
按工程实际成本结转固定资产。用借款进行的工程发生的借款利息在固定资产达到预定可使用
状态前予以资本化，达到预定可使用状态后计入当期财务费用。
在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并预计在3年内不会重新开工；所建项
目在性能上、技术上已经落后并所带来的经济利益具有很大的不确定性，以及其他足以证明在
建工程已经发生减值的情形，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，一经
计提，不得转回。
13、借款费用的核算
-6-
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资
产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可
销售状态后发生的，于发生当期直接计入财务费用。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间超过3个
月的，暂停借款费用资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
方法确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予以
资本化的利息金额。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生
时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产（专利技术和非专
利技术）：
①完成该无形资产以其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
-7-
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产摊销方法和期限
对于使用寿命有限的无形资产，采用直线法按预计使用年限、合同规定的收益年限和法律
规定的有效年限三者中较短者分期摊销。摊销金额按其收益对象计入相关资产成本和当期损益。
截止报告期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产减值准备的确认和计提方法
对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可
收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回
金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、职工薪酬
职工薪酬包括职工工资（工资、奖金、津贴和补贴）、职工福利费、社会保险费（医疗保险
费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等）、住房公积金、工会经费、职工教
育经费、非货币性福利、解除职工劳动关系补偿及其他与获得职工提供的服务相关支出。
16、收入确认原则
营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。收入的确认原则
如下：
（1）销售商品收入的确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既
没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制，收入的金额
能够可靠的计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地
计量时，确认销售收入的实现。
（2）房地产销售符合下列条件确认收入：开发产品已经竣工并验收合格，签订了销售合同
并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该
项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有
关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（3）建筑施工收入确认：建筑施工工程签订有不可撤销的建造合同，和工程相关的经济利
益能够流入企业，工程的完工程度能够可靠地确定，并且和工程有关的成本能够可靠地计量时，
采用完工百分比法确认收入的实现。
-8-
17、非货币性交易的核算方法
公司发生非货币性交易时，根据《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》的规定进行
核算。
18、预计负债的确认原则
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司即将其作为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
符合上述条件的预计负债，其金额应当是清偿该负债所需支出的最佳估计数。
19、所得税的会计处理方法
所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围
合并会计报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入合并会计报表
的合并范围。
（2）合并会计报表以公司和其子公司的会计报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公
司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公
司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
21、重要会计政策和会计估计变更
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，并对2006
年度财务报表进行了追溯调整。2006年初根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》
-9-
和《企业会计准则解释第1号》的规定追溯计算详见附注十六（三）。
五、税 项
1、企业所得税：适用33%税率。境外所得按财政部、国家税务总局财税字（1997）116
号文件《境外所得计征所得税暂行办法》规定执行。
2、增值税：国内一般商品销售税率17%，出口商品零税率。
3、营业税：施工收入按3%缴纳，房地产销售收入、代理收入等按5%缴纳。
4、城建税和教育费附加：按流转税额的7%和3%计缴。
5、其他税项：按规定缴纳。
六、企业合并及合并会计报表
（一）控股子公司
注册资本 公司投资额 投资比
公司名称 注册地 组织机构代码 经营范围
（万元） （万元） 例（%）
新加坡大新控股有限公司 新加坡 800万美元 船舶、货运代理、船舶修理 776万美元 97
大连国际合作远洋渔业有限公司 大连 24239721-5 2,000 远洋渔业合作、捕捞加工 2,000 100
中大国际工程（苏里南）公司 苏里南 7,400美元 工程承包、采石、进出口等 7,400美元 100
大连国合嘉汇房地产开发有限公司 大连 71134127-4 500万美元 房地产开发、建设、销售 500万美元 100
北京金时代置业有限公司 北京 73344538-1 3,000 房地产开发、销售商品房 2,460 82
北京凯因生物技术有限公司 北京 70023937-0 16,753 生物技术及制品研制、开发 12,613 75.3
大连国瑞信息咨询有限公司 大连 24181832-1 500 国际贸易、信息咨询服务 500 100
大连保税区国合正大汽车贸易有限
大连 24181448-6 210 国际贸易 210 100
公司
海员技术培训、海商、海事
大连国际海事技术服务有限公司 大连 71138656-0 18万美元 8.82万美元 49
咨询
大连国际合作集团运输服务有限公
大连 72347127-9 500 货代、运输 500 100
司
大连豪华轿车租赁有限公司 大连 71693457-0 50 轿车租赁 50 100
大连国合境外就业咨询有限公司 大连 78248902-2 100 境外就业信息、咨询、培训 100 100
境外就业信息、咨询、中介
大连万嘉境外就业服务有限公司 大连 66584634-2 100 100 100
服务
（二）合并报表范围变化
报告期内，（1）公司原控股子公司大连远东船舶管理有限公司由于业务原因，经公司经理
办公会议决定已予以清算。（2）公司新设立了大连万嘉境外就业服务有限公司，注册资本100
万元，公司直接和间接持股比例为100％。（3）公司受让深圳德奇隆生物技术开发有限公司对
-10-
北京凯因生物技术有限公司的出资200万元，使公司对北京凯因生物技术有限公司的出资总额
增至12,613万元，占其注册资本的75.3%。
报告期内，公司对应纳入会计报表合并范围的公司全部进行了合并。
本公司对控股子公司的表决权比例与持股比例一致。
（三）重要子公司少数股东权益
从母公司所有者权益中冲减子公
少数股东权益中用
司少数股东分担的本期亏损超过
子公司名称 少数股东权益 于冲减少数股东损
少数股东在期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
新加坡大新控股有限公司 77,396,731.65［注1］
北京金时代置业有限公司 5,400,000.00［注2］
北京凯因生物技术有限公司 -11,661,915.88［注3］ -16,938,947.98
［注1］公司在新加坡大新控股有限公司持股97%。新加坡大新控股有限公司下设新加坡华海船务有限公
司、新加坡华鹰船务有限公司、新加坡华昌船务有限公司、新加坡华云船务有限公司、新加坡华阳船务有限公
司等五个单船公司，管理团队持股25%。大新控股有限公司持股75%。
［注2］公司在北京金时代置业有限公司持股82%。根据公司收购该公司时的约定，公司收购后的全部损
益由公司享有和承担，少数股东不享有和承担。少数股东持有的股份按约定将逐步转让给本公司。
［注3］公司在北京凯因生物技术有限公司持股75.3%。该公司截止期末净资产为-40,519,655.33元，本
年度净利润－68,578,736.78元。根据凯因公司股东会决议，各方股东共同承担凯因公司的超额亏损，少数股
东按比例本年度承担16,938,947.98元的亏损。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金:截止2007年12月31日余额为584,925,042.54元。
项 目 期末数 期初数
现金 9,652,731.17 7,131,408.55
银行存款 518,655,546.02 458,958,306.44
其他货币资金 56,616,765.35 37,653,229.41
合 计 584,925,042.54 503,742,944.40
公司年末其他货币资金：（1）母公司为开立信用证存入银行的保证金和下属房地产开发公
司办理售房按揭贷款存入银行的保证金，年末余额22,472,258.06元（2）银行定期存单和外埠
存款34,144,507.29元，其中银行定期存单32,200,000.00元已质押，系公司为黑龙江省力佳
房地产开发有限公司向大连银行股份有限公司贷款30,000,000.00元提供存单质押保证。
货币资金期末余额中，外币金额列示如下：
-11-
币 种 外币金额 折算汇率
8,098,402.75 7.3046
美 元
日 元 229,399,024.06 0.064064
95,828.65 0.936400
港 元
1,321,599.75 10.666900
欧 元
新加坡元 744,506.03 5.072639
801,622.32 2.701722
苏里南盾
5,286,733,725.00 0.016300
中非法郎
沙特里亚尔 92,238.45 1.947894
2、交易性金融资产:截止2007年12月31日余额为0。
项 目 期末公允价值 期初公允价值
365,715.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
365,715.00
合 计
公司期初持有大连冷冻机股份有限公司有限售条件的流通股64,500股，本年度解除限售
条件后公司将其售出。
3、应收账款:截止2007年12月31日余额为264,836,781.06元。
（1）明细情况
期末数 期初数
比例 比例
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
(%) (%)
单项金额重大的
99,801,042.76 37.05 3,058,423.03 96,742,619.73 118,081,484.02 67.88 11,898,234.23 106,183,249.79
应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收款项
其他单项金额不
重大 169,541,250.47 62.95 1,447,089.14 168,094,161.33 55,874,239.02 32.12 943,174.93 54,931,064.09
合计 269,342,293.23 100 4,505,512.17 264,836,781.06 173,955,723.04 100 12,841,409.16 161,114,313.88
（2）账龄分析
-12-
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内
256,617,440.94 95.28 3,021,862.61 112,036,032.20 64.40 2,766,318.29
1-2年 7,024,178.15 2.61 643,445.72 39,542,910.22 22.73 434,948.07
2-3年 1,929,766.00 0.72 309,953.20 9,605,735.52 5.52
3年以上 3,770,908.14 1.39 530,250.64 12,771,045.10 7.35 9,640,142.80
合计
269,342,293.23 100 4,505,512.17 173,955,723.04 100 12,841,409.16
公司会计政策规定对可收回的应收关联方款项及根据协议未逾期的、预计回收有保障的
应收款项不计提坏账准备。
（3）期末应收账款前五名金额合计76,621,945.30元，占应收账款帐面余额的28.45%。
账龄 期末数
1年以内 36,937,089.59
1年以内 13,797,632.71
1年以内 10,725,700.00
1年以内 9,331,315.00
1-2年 5,830,208.00
（4）应收账款中无持有本公司5%以上股份（含5%）的股东欠款。
（5）应收账款比年初增长54.83%，主要是公司房地产业务年末应收售房款增加所致。
（6）经公司董事会审议，公司对账龄已达3年以上、回收困难、以前年度已计提大额减值
准备的应收凤凰水产公司的出口鱼品加工款按帐面价值保留，其余予以核销。
4、预付账款:截止2007年12月31日余额为205,647,625.09元。
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 44,114,756.85 19.66 189,802,758.63 69.68
1-2年 46,004,415.95 20.50 21,773,640.43 7.99
2-3年 82,597,632.54 36.80 18,772,975.35 55,827,906.10 20.49
-13-
3年以上 51,703,795.10 23.04 5,000,200.00 1.84
合 计 224,420,600.44 100.00 18,772,975.35 272,404,505.16 100.00
（2）账龄在一年以上的预付账款未收回的原因主要系尚未结算。
（3）预付账款中无预付持有本公司5%以上股份（含5%）的股东款项。
(4)经公司董事会审议，公司对账龄已达3年、周转缓慢、存在坏账风险的预付大连北丰
鞋业公司的出口旅游鞋项目预付加工费62,576,584.54元基于谨慎性原则单独计提了30%的减
值准备。
5、其他应收款:截止2007年12月31日余额为99,716,337.92元。
（1）明细情况
期末数 期初数
比例 比例
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
(%) (%)
单项金额重大的
79,243,858.15 69.44 11,386,516.08 67,857,342.07 101,882,034.96 73.57 10,882,367.23 90,999,667.73
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
其他单项金额不
重大其他应收款 34,873,719.38 30.56 3,014,723.53 31,858,995.85 36,610,033.07 26.43 2,898,083.12 33,711,949.95
项
合计 114,117,577.53 100 14,401,239.61 99,716,337.92 138,492,068.03 100 13,780,450.35 124,711,617.68
（2）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年内 84,528,012.56 74.07 3,649,626.50 62,704,184.23 45.28 2,964,215.00
1-2年 12,641,765.31 11.08 6,264,176.54 51,540,383.44 37.21 5,154,038.34
2-3年 13,951,032.97 12.22 3,588,406.56 16,121,431.06 11.64 3,224,286.21
3 年以 2,996,766.69 2.63 899,030.01 8,126,069.30 5.87 2,437,910.80
13,780,450.3
合计 114,117,577.53 100.00 14,401,239.61 138,492,068.03 100.00
公司会计政策规定可收回的应收关联方的款项及根据协议未逾期的、预计回收有保障的应
收款项不计提坏账准备。
-14-
（3）期末其他应收款前五名金额合计57,687,349.27元，占其他应收款账面余额的50.55%。
账龄 期末数
1年以内 17,813,436.06
1年以内 15,804,543.91
1-2年 10,000,000.00
2-3年 9,366,885.00
1年以内 4,702,484.30
（4）其他应收款中无持有本公司5%以上股份（含5%）的股东欠款。
（5）公司2006年转让大连富谷水产有限公司形成应收吕永军先生的债权1000万元，根据
股权转让协议，至2007年底吕永军先生至少应还款300万元，但未偿还，由于富谷水产公司
经营困难，该款项存在坏账风险，基于谨慎性原则，经公司董事会审议公司单独计提了60%的
减值准备。
6、存货及存货跌价准备:截止2007年12月31日余额为1,262,991,078.28元。
项 目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 320,443,094.14 199,378,677.42
24,612,986.96 819,000.00 50,639,600.35 6,599,348.58
库存商品
399,639,746.82 363,421,574.24
开发产品
开发成本 442,225,740.71 480,719,918.73
6,289,304.44 2,164,812.65
周转材料
59,622,551.11 83,857,225.70
工程施工
5,721,515.53 5,192,336.96
船舶备品备件
在产品 1,858,212.21 9,302,698.61
3,396,926.36
委托加工物资
合计 1,263,810,078.28 819,000.00 1,194,676,844.66 6,599,348.58
原材料比上年同期增长60.72%，主要是公司工程承包业务采购境外施工材料所致。
（1）房地产项目存货列示如下：
开发成本：
项目名称 开工时间 预计竣工时 预计总投资 期末数 期初数
2006/06 2007/07 60,000,000.00 41,613,399.67
嘉汇星海2期
-15-
2003/08 2008/12 1,780,000,000.0 155,753,352.43 153,936,924.91
东1时区
2004/10 2007/10 840,000,000.00 8,691,800.00 239,970,238.59
沈阳枫合万嘉
怡景国际一期 2005/03 2006/09 130,000,000.00 66,736,855.82 45,199,355.56
2008/03 2011/09 690,120,000.00 122,351,234.46
上海新湾项目
2008/08 2010/07 373,230,000.00 88,692,498.00
渤海大酒店项目
442,225,740.71 480,719,918.73
合 计
开发产品：
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2003/12 1,237,590.00 1,237,590.00
枫合万嘉1期
嘉汇大厦 2003/12 12,326,316.46 12,326,316.46
2006/12 58,543,781.07 24,455,568.41 34,088,212.66
枫合万嘉2期
2005/12 40,268,458.54 24,491,339.02 15,777,119.52
沈阳枫合万嘉1期
2006/12 118,032,369.30 69,560,094.54 96,317,259.75 91,275,204.09
东1时区1期
2006/12 46,193,520.35 5,756,100.84 46,538,821.21 5,410,799.98
沈阳枫合万嘉2期
2006/12 492,148,872.42 270,598,422.61 221,550,449.81
沈阳枫合万嘉3期
2006/09 86,819,538.52 79,171,839.84 7,647,698.68
怡景国际1期
嘉汇星海2期 78,131,797.58 54,241,535.50 23,890,262.08
363,421,574.24 645,596,865.38 609,378,692.80 399,639,746.82
合 计
存货跌价准备情况：
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1,664,400.00 845,400.00 819,000.00
汽车
4,934,948.58 4,934,948.58
药品
合计 6,599,348.58 5,780,348.58 819,000.00
除以上存货外，房地产存货和其他存货成本均低于目前市场可变现价值，故未计提存货跌
价准备。
公司存货中，除沈阳枫合万嘉项目的土地及土建工程被公司控股子公司沈阳国瑞嘉合房地
产开发有限公司作为抵押物从兴业银行和中信银行贷款169,400,000.00元外，没有其他抵押情
况。
-16-
7、长期股权投资:截止2007年12月31日余额为25,311,512.36元。
（1）分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 25,311,512.36 25,311,512.36 25,275,012.12 25,275,012.12
其他股权投资
合 计 25,311,512.36 25,311,512.36 25,275,012.12 25,275,012.12
（2）期末权益法核算的长期股权投资明细如下：
投资 原始投资 投资比 减值
被投资公司名称 本期权益增加 累计权益增加 期末数
期限 金额 例（%） 准备
长春嘉汇房地产
10年 14,040,000.00 46.8 -911,788.79 -4,528,765.49 9,511,234.51
开发有限公司
北京中翔泰和医
药设备技术有限 20年 150,000.00 30 75,514.92 75,514.92 225,514.92
公司
新望航运新加坡
USD500,000.00 50 11,670,412.93 11,539,662.93 15,574,762.93
有限公司
小 计 10,834,139.06 7,086,412.36 25,311,512.36
8、固定资产及累计折旧：:截止2007年12月31日余额为347,918,654.98元。
固定资产原值 年初数 本期增加 本期减少 期末数
177,692,289.78 23,789,370.16 630,585.50 200,851,074.44
房屋建筑物
341,956,550.96 179,016,208.30 162,940,342.66
船 舶
195,803,820.98 4,965,296.66 1,135,194.21 199,633,923.43
生产设备
运输车辆 66,036,025.78 12,056,838.54 4,230,253.72 73,862,610.60
14,090,587.29 1,443,020.29 1,921,711.14 13,611,896.44
管理设备
795,579,274.79 42,254,525.65 186,933,952.87 650,899,847.57
合 计
固定资产累计折旧 年初数 本期增加 本期减少 期末数
28,417,301.02 10,870,612.30 5,621,927.67 33,665,985.65
房屋建筑物
-17-
68,223,482.70 27,460,345.77 56,409,511.81 39,274,316.66
船 舶
100,469,353.25 19,944,920.67 914,294.85 119,499,979.07
生产设备
35,759,853.80 13,141,488.12 2,736,536.28 46,164,805.64
运输车辆
10,663,982.94 1,385,501.86 1,797,733.32 10,251,751.48
管理设备
243,533,973.71 72,802,868.72 67,480,003.93 248,856,838.50
合 计
552,045,301.08 402,043,009.07
固定资产净值
54,124,354.09 54,124,354.09
减：固定资产减值准备
552,045,301.08 347,918,654.98
固定资产净额
期末固定资产中用于本公司及控股子公司贷款抵押的土地、房屋建筑物及船舶原值为
129,962,512.01元，净值为114,706,036.79元。
经公司第四届董事会第十六次会议审议同意，新加坡大新控股有限公司本年度将一艘
49,400吨的散货船“华荣轮”以3,988.8万美元的价格出售。
北京凯因公司根据北京德详资产评估有限公司（京德评报字2007第046号）评估报告对
其固定资产中机器设备账面净值高于市价部分计提了54,124,354.09元的减值准备。上述计提
已经北京凯因公司董事会和公司第四届董事会第十六次会议审议通过。
9、在建工程:截止2007年12月31日余额为528,395,635.26元。
资金
工程项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
来源
22,429,212.78 1,904,484.20 24,333,696.98
停车库及公建配套项目 自筹
公司办公楼电梯改造工程 287,758.00 1,333,793.04 1,621,551.04
自筹
华海轮建造工程 50,566,760.87 105,882,991.00 156,449,751.87 自筹
85,543,886.16 85,543,886.16
华云轮建造工程 自筹
华鹰轮建造工程 158,663,757.65 158,663,757.65 自筹
126,116,688.54 126,116,688.54
华昌轮建造工程 自筹
73,283,731.65 479,445,600.59 24,333,696.98 528,395,635.26
合 计
期末在建工程用于控股子公司贷款抵押的船舶净值为526,774,084.22元。
在建工程本期增加主要是新加坡大新控股有限公司本年度新增订造了3艘57,000吨的散货
船。
-18-
10、无形资产:截止2007年12月31日余额为9,093,395.57元。
本期摊销及 剩余摊销
类 别 原始金额 年初数 本期增加 期末数
转出数 年限
营运车牌使用权 4,833,200.00 362,489.83 362,489.83
珠海土地使用权 6,534,632.07 6,370,995.54 27,272.76 6,343,722.78 37
软件 492,800.00 203,134.77 49,280.04 153,854.73 3.5
5.67
241,000.00 160,666.78 24,099.96 136,566.82
用友ERP软件
北京凯因生物注射
4,834,000.00 1,208,499.87 1,208,499.87 0.25
液批件
凯因生物注射用药
3,468,756.00 2,088,407.22 2,088,407.22 2
品相关技术转让
办公自动化套装软
151,980.00 140,581.50 15,198.00 125,383.50 8.25
件（WINMP）
办公自动化套装软
160,000.00 158,666.67 15,999.96 142,666.71 8.92
件（OA）
船员管理软件V3.0 46,000.00 23,000.00 9,583.00 13,417.00 4.5
用友NC软件 1,152,360.00 1,152,360.00 111,982.64 1,040,377.36 9
凯因土地使用权 7,630,145.10 6,574,641.66 152,602.92 6,422,038.74 43.33
办公软件 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5
小 计 29,496,073.17 17,291,083.84 1,202,360.00 768,509.11 17,724,934.73
本期摊销及
无形资产减值准备 年初数 本期增加 期末数
转出数
珠海土地使用权 5,334,632.07 5,334,632.07
北京凯因生物技术
1,208,499.87 1,208,499.87
注射液批件
凯因生物注射用药
2,088,407.22 2,088,407.22
品相关技术转让
8,631,539.16 8,631,539.16
小 计
无形资产净额 8,659,544.68 9,093,395.57
-19-
11、递延所得税资产:截止2007年12月31日余额为22,756,233.12元。
递延所得税资产项目 期末数 年初数
11,006,614.17 8,051,067.62
坏账准备
204,750.00 549,252.00
存货减值准备
1,333,658.02 1,760,428.58
无形资产减值准备
2,834,568.00
预计负债
10,211,210.93 12,110,460.32
可弥补的亏损
22,756,233.12 25,305,776.52
合 计
12、短期借款:截止2007年12月31日余额为540,000,000.00元。
借款类别 期末数 年初数
510,000,000.00 660,000,000.00
担保借款
30,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款
540,000,000.00 690,000,000.00
合 计
13、应付账款：截止2007年12月31日余额为280,940,357.24元
期末数 年初数
280,940,357.24 189,690,858.72
（1）应付账款中无欠持有公司5%以上股份（含5%）的股东单位款项。
（2）应付账款期末余额中无账龄3年以上的大额应付账款。
（3）期末数较年初数增长48.10％，主要是房地产业务应付工程款增加。
14、预收账款:截止2007年12月31日余额为487,417,120.38元。
期末数 年初数
487,417,120.38 454,449,777.05
（1）账龄超过一年的预收账款147,754,996.31元，主要为预收工程款和商品房销售款。
（2）预收账款中无预收持公司5%以上股份（含5%）的股东单位款项。
-20-
15、应付职工薪酬:截止2007年12月31日余额为50,158,854.39元。
项 目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
18,329,555.96 127,619,997.06 108,194,645.24 37,754,907.78
工资、奖金、津贴和补贴
三项经费 10,636,943.93 4,034,089.23 4,715,299.52 9,955,733.64
280,522.80 2,007,332.24 1,269,740.19 1,018,114.85
其中：工会经费
1,435,012.94 2,026,756.99 550,462.53 2,911,307.40
职工教育经费
8,921,408.19 2,895,096.80 6,026,311.39
福利费
2,060,908.62 14,051,314.12 13,701,354.45 2,410,868.29
社会保险费
2,026,055.17 3,886,043.40 3,563,440.60 2,348,657.97
其中：医疗保险费
32,809.04 8,858,237.25 8,829,137.92 61,908.37
基本养老保险
年金缴费
1,323.15 945,304.44 946,325.64 301.95
失业保险
305.20 220,631.23 220,936.43
工伤保险
生育保险 416.06 141,097.80 141,513.86
120,587.48 120,587.48
采暖保险
237,079.15 9,941,481.77 10,136,015.32 42,545.60
住房公积金
617,200.19 617,200.19
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 72,000.00 72,000.00
313,325.74 318,526.66 -5,200.92
其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 31,264,487.66 156,769,995.59 137,875,628.86 50,158,854.39
期末结存福利费，系根据公司未来福利计划将要支付的福利费。
16、应交税费:截止2007年12月31日余额为14,928,671.83元。
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
应交增值税 -2,264,098.34 79,968,392.43 78,780,246.65 -1,075,952.56
5,811,573.68 46,697,489.82 43,718,456.96 8,790,606.54
应交营业税
3,194.00 3,194.00
应交资源税
应交所得税 10,939,114.85 30,796,324.10 34,455,473.71 7,279,965.24
-540,663.81 6,813,973.68 7,148,032.90 -874,723.03
应交土地增值税
212,003.43 1,688,825.38 1,673,727.74 227,101.07
应交城市维护建设税
-21-
1,383,425.49 1,430,243.28 -46,817.79
应交房产税
2,297,953.23 2,248,549.31 49,403.92
应交土地使用税
应交车船使用税 34,066.00 34,066.00
203,270.98 11,055,404.95 10,945,547.95 313,127.98
应交个人所得税
1,829,312.40 1,829,312.40
应交契税
95,264.68 751,476.60 748,356.31 98,384.97
教育费附加
地方教育费 23,331.59 160,396.92 164,570.78 19,157.73
54,784.53 862,214.40 810,985.23 106,013.70
应交河道费
30,804.78 790,119.52 790,739.63 30,184.67
应交印花税
其他各项税费 55,666.26 115,099.23 158,546.10 12,219.39
14,621,052.63 185,247,668.15 184,940,048.95 14,928,671.83
合 计
17、应付股利:截止2007年12月31日余额为3,660,954.00元。
项 目
金 额
应付有限售条件流通股股利 1,758,542.31
317,494.22
应付无限售条件流通股股利
1,584,917.47
应付子公司少数股东股利
3,660,954.00
合计
18、其他应付款:截止2007年12月31日余额为364,815,169.29元。
期末数 年初数
364,815,169.29 340,396,014.75
其他应付款中无欠持有公司5%以上股份（含5%）的股东单位款项。
19、一年内到期的非流动负债:截止2007年12月31日余额为108,765,520.00元。
币种 借款条件 原币金额 人民币金额
100,000,000.00
人民币 保证
1,200,000.00 8,765,520.00
美元 抵押
合计 1,200,000.00 108,765,520.00
-22-
20、长期借款：截止2007年12月31日余额为511,898,084.80元。
借款单位 金额（美元） 金额（人民币） 借款期限 年利率 借款条件
兴业银行 41,200,000.00 2007/01-2009/07 8.69% 抵押
兴业银行 90,000,000.00 2007/06-2009/12 7.56% 抵押
中信银行 38,200,000.00 2007/08-2009/12 7.94% 抵押
中国银行新加坡分行 13,689,000.00 99,992,669.40 2007/06-2016/07 6.64% 抵押
中国银行新加坡分行 13,590,000.00 99,269,514.00 2007/06-2016/07 6.64% 抵押
中国银行新加坡分行 11,800,000.00 86,194,280.00 2007/12-2015/12 6.64% 抵押
德国北方银行新加坡分行 3,999,000.00 29,211,095.40 2007/09-2016/09 6.64% 抵押
德国北方银行新加坡分行 3,810,000.00 27,830,526.00 2007/09-2016/09 6.64% 抵押
合 计 46,888,000.00 511,898,084.80
长期借款比年初增加40,538,000.00美元，系公司控股子公司新加坡大新控股有限
公司下属的单船公司用于建造4艘57,000吨散装货船的贷款。
21、递延所得税负债:截止2007年12月31日余额为11,581,887.74元。
项 目 期末数 年初数
与子公司投资相关的应纳税暂时性差异 11,581,887.74 4,570,072.65
合 计 11,581,887.74 4,570,072.65
22、股本： 单位：股
股份类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
62,140,643 23,427 203,178 61,960,892
一、有限售条件流通股
国家持有股份 55,062,627 23,427 55,086,054
境内法人持有股份
境外法人持有股份
6,704,000 80,000 6,624,000
募集法人股份
内部职工股
-23-
374,016 123,178 250,838
优先股或其他
62,140,643
有限售条件流通股合计
二、无限售条件流通股 246,777,757 179,751 246,957,508
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
246,777,757 179,751 246,957,508
无限售条件流通股合计
308,918,400 308,918,400
三、股份合计
23、资本公积：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 250,485,393.32 250,485,393.32
其 他 3,242,240.45 3,242,240.45
合 计 253,727,633.77 253,727,633.77
24、盈余公积：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 57,706,733.63 57,706,733.63
任意盈余公积 11,446,955.17 11,446,955.17
合 计 69,153,688.80 69,153,688.80
25、未分配利润：
项 目 金 额
年初余额 183,331,365.84
加:本期实现净利润 126,628,407.87
减：提取法定盈余公积
减：支付普通股股利 30,891,840.00
期末未分配利润 279,067,933.71
支付普通股股利系根据公司2006年度利润分配方案,每10股派1元（含税）现金。
-24-
26、营业收入：
行 业 2007年1-12月 2006年1-12月
工程承包 847,999,645.09 570,216,024.13
劳务合作 92,679,071.89 95,921,720.77
进出口贸易 202,409,965.39 233,792,673.17
远洋运输 48,037,933.70 92,819,593.43
远洋渔业 116,046,187.60 113,956,355.27
房地产 749,014,856.00 644,495,546.77
其 他 74,915,047.38 30,371,039.91
合 计 2,131,102,707.05 1,781,572,953.45
地 区 2007年1-12月 2006年1-12月
国 内 1,216,647,055.93 907,721,927.06
亚洲其他地区 104,581,787.95 257,833,634.38
美洲地区 164,956,264.54 300,796,925.53
非洲地区 598,131,047.72 307,349,588.98
欧洲地区 44,976,004.80 5,118,538.64
澳洲地区 1,810,546.11 2,752,338.86
合 计 2,131,102,707.05 1,781,572,953.45
公司前五名客户销售总额为358,631,427.41元，占公司全部销售收入的16.83%。
27、营业成本：
行 业 2007年1-12月 2006年1-12月
工程承包 778,212,112.55 548,320,175.43
劳务合作 40,140,300.75 32,874,034.12
进出口贸易 180,989,620.20 190,634,849.29
远洋运输 24,435,194.82 62,774,158.82
远洋渔业 93,447,153.97 93,118,593.88
房地产 584,980,614.58 495,371,409.44
其 他 46,670,631.51 23,579,288.11
合 计 1,748,875,628.38 1,446,672,509.09
-25-
地 区 2007年1-12月 2006年1-12月
国 内 971,887,813.70 719,604,176.15
亚洲其他地区 106,257,001.90 285,140,056.07
美洲地区 111,059,500.45 161,765,656.82
非洲地区 555,519,747.80 275,610,373.57
欧洲地区 2,476,745.09 3,177,870.07
澳洲地区 1,674,819.44 1,374,376.41
合 计 1,748,875,628.38 1,446,672,509.09
28、营业税金及附加：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
营业税 45,162,482.02 35,518,873.72
城建税 1,648,585.22 1,310,168.18
教育费附加 738,117.45 681,373.95
地方教育费 152,792.27 61,019.93
土地增值税 9,267,442.82 754,210.67
房产税 19,164.00
合 计 56,988,583.78 38,325,646.45
29、财务费用：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
利息支出 64,519,294.46 58,600,687.28
34,303,897.69 30,781,449.93
减：利息收入
汇兑损失 19,467,001.54 13,930,675.05
减：汇兑收益 21,454,873.13 20,116,543.01
1,110,093.92 945,259.51
其他
合 计 29,337,619.10 22,578,628.90
-26-
30、资产减值损失：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
坏账损失 12,262,968.04 9,107,298.47
存货跌价损失 1,620,339.99
固定资产减值损失 54,124,354.09 -3,925,600.00
无形资产减值损失 3,296,907.09
合 计 66,387,322.13 10,098,945.55
固定资产减值损失系子公司北京凯因生物技术有限公司对机器设备计提的减值准备。
31、公允价值变动损益：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
-215,215.00 89,010.00
交易性金融资产
合 计 -215,215.00 89,010.00
32、投资收益：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
交易性金融资产损益 328,102.84 436,711.21
股权投资处置损益 402,361.18 5,912,562.35
11,466,744.70 1,226,001.42
权益法核算的调整被投资单位损益净增减额的金额
成本法核算的被投资单位分配来的利润
合 计 12,197,208.72 7,575,274.98
33、营业外收入：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
非流动资产处置利得 183,723,193.97 592,063.98
债务重组利得 2,220,086.31
其 他 229,439.45 3,153.00
合 计 186,172,719.73 595,216.98
营业外收入主要是公司控股子公司新加坡大新控股有限公司本年度经公司第四届董
事会第十六次会议审议同意，将一艘49,400吨的散货船“华荣轮”以3,988.80万美元的价
格出售获得的处置利得。
-27-
34、营业外支出：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
非流动资产处置损失 506,127.47 184,736.52
债务重组损失 284,221.62
公益性捐赠支出 291,000.00 91,000.00
非常损失 28,000.00
其他 665,842.14 305,680.45
合 计 1,775,191.23 581,416.97
35、所得税：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
当期所得税费用 30,788,342.21 25,521,674.99
递延所得税费用 9,561,358.49 -139,865.36
40,349,700.70 25,381,809.63
合 计
36、合并现金流量表附注：
（1）收到的其他与经营活动有关的现金流量
项 目 金 额
577,623,747.38
代收代理进出口业务货款
63,388,535.96
收往来还款
收代理出口等保证金 20,866,156.12
其他 6,514,629.23
合 计 668,393,068.69
（2）支付的其他与经营活动有关的现金流量
项 目 金 额
支付代理进出口业务货款 519,658,298.11
支付办公费、差旅费等管理费用 52,124,382.10
支付营业费用 35,946,137.21
支付往来款及投标保证金 90,662,534.81
21,486,921.41
其他
合 计 719,878,273.64
-28-
37、现金流量表补充资料
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 163,701,234.30 48,788,594.74
加：资产减值准备 66,387,322.13 10,098,945.55
固定资产折旧 72,802,868.72 85,136,225.62
无形资产摊销 768,509.11 9,777,509.19
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -183,217,066.50
-105,078.50
失（收益以"－敽盘盍校?
固定资产报废损失（收益以"－敽盘盍?
公允价值变动损失（收益以"－敽盘盍校? 215,215.00 89,010.00
财务费用（收益以"－敽盘盍校? 54,090,126.24 55,512,500.12
投资损失（收益以"－敽盘盍校? -12,197,208.72 -7,575,274.98
递延所得税资产减少（增加以"－敽盘盍校? 2,549,543.40 -2,866,154.28
递延所得税负债增加（减少以"－敽盘盍校? 7,011,815.09 2,726,288.92
存货的减少（增加以"－敽盘盍校? -69,133,233.62 -74,503,891.04
经营性应收项目的减少（增加以"－敽盘盍校? -75,337,771.02 -11,998,894.98
经营性应付项目的增加（减少以"－敽盘盍校? 158,007,376.37 -44,945,260.65
经营活动产生的现金流量净额 185,648,730.50 70,134,519.71
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 584,925,042.54 503,742,944.40
减:现金的期初余额 503,742,944.40 503,052,985.54
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 81,182,098.14 689,958.86
-29-
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款:截止2007年12月31日余额为55,903,178.50元。
（1）明细情况
期末数 期初数
比例
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
(%)
单项金额
重大的应 50,928,751.17 85.54 2,928,228.68 48,000,522.49 60,432,853.78 88.86 11,898,234.23 48,534,619.55
收款项
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收款项
其他单项
金额不重
8,610,482.00 14.46 707,825.99 7,902,656.01 7,577,584.81 11.14 613,995.06 6,963,589.75
大的应收
款项
合计 59,539,233.17 100 3,636,054.67 55,903,178.50 68,010,438.59 100 12,512,229.29 55,498,209.30
（2）账龄分析
期末数 年初数
账龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
49,120,101.88 82.50 2,456,005.11 52,698,056.96 77.48 2,615,952.84
1年以内
1-2年 6,616,457.15 11.11 643,445.72 2,541,336.53 3.74 256,133.65
2-3年 31,766.00 0.05 6,353.20
3年以上 3,770,908.14 6.34 530,250.64 12,771,045.10 18.78 9,640,142.80
合计 59,539,233.17 100.00 3,636,054.67 68,010,438.59 100.00 12,512,229.29
（3）期末应收账款前五名金额合计41,162,009.35元，占应收账款帐面余额的69.13%。
账龄 期末数
1年以内 13,797,632.71
1年以内 10,725,700.00
1-2年 5,830,208.00
1年以内 5,677,953.64
1年以内 5,130,515.00
-30-
2、其他应收款:截止2007年12月31日余额为757,282,451.99元。
（1）明细情况
期末数 期初数
比例 比例
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
(%) (%)
单项金额重
大的应收款 759,375,914.56 98.66 11,050,956.84 748,324,957.72 1,087,374,517.59 95.56 9,815,440.33 1,077,559,077.26
项
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收款
项
其他单项金
额不重大的 10,318,243.07 1.34 1,360,748.80 8,957,494.27 50,492,885.76 4.44 2,413,800.61 48,079,085.15
应收款项
合计 769,694,157.63 100 12,411,705.64 757,282,451.99 1,137,867,403.35 100 12,229,240.94 1,125,638,162.41
（2）账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 111,243,240.30 14.45 2,941,313.06 396,982,365.68 34.90 2,516,718.32
1-2年 126,340,348.27 16.41 6,106,913.11 516,298,626.72 45.37 4,976,350.48
2-3年 402,531,926.64 52.30 2,494,080.41 117,918,064.74 10.36 3,222,489.81
3年以上 129,578,642.42 16.84 869,399.06 106,668,346.21 9.37 1,513,682.33
合 计 769,694,157.63 100 12,411,705.64 1,137,867,403.35 100 12,229,240.94
（3）期末其他应收款前五名金额合计632,004,387.41元，占应收账款帐面余额的82.11%。
账龄 期末数
2-3年 390,052,524.60
3年以上 126,680,645.55
1-2年 43,150,000.00
1-2年 42,121,217.26
1-2年 30,000,000.00
其他应收款前五名均为公司与控股子公司的往来款。
-31-
3、长期投资及长期投资减值准备：截止2007年12月31日余额为211,544,579.70元。
（1）分类情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
75,678,000.00
对子公司投资 287,222,579.70 211,544,579.70 281,810,079.70 281,810,079.70
对联营企业投资 10,797,638.82 10,797,638.82
其他股权投资
合 计 287,222,579.70 75,678,000.00 211,544,579.70 292,607,718.52 292,607,718.52
长期投资减值准备系对北京凯因生物技术有限公司计提的减值准备。
（2）对子公司投资
持股比
被投资公司名称 %） 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
例（
中大国际工程(苏里 100 7,775,399.31 7,775,399.31 7,775,399.31
南)公司
北京凯因生物技术 75.3 124,130,000.00 124,130,000.00 2,000,000.00 126,130,000.00
有限公司
新加坡大新控股有 97 64,230,439.99 64,230,439.99 64,230,439.99
限公司
大连国合嘉汇房地 70 28,972,807.90 28,972,807.90 28,972,807.90
产开发有限公司
北京金时代置业有 82 24,600,000.00 24,600,000.00 24,600,000.00
限公司
大连国际合作远洋 100 18,000,000.00 18,000,000.00 2,000,000.00 20,000,000.00
渔业有限公司
大连国瑞信息咨询 100 4,500,000.00 4,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00
有限公司
大连国际合作集团 100 4,500,000.00 4,500,000.00 500,000.00 5,000,000.00
运输服务有限公司
大连豪华轿车租赁 100 387,500.00 387,500.00 112,500.00 500,000.00
有限公司
大连远东船舶管理 90 900,000.00 900,000.00 900,000.00
有限公司
大连保税区国合正
100
大汽车贸易有限公 1,900,000.00 1,900,000.00 200,000.00 2,100,000.00
司
-32-
大连国际海事技术 49 1,013,932.50 1,013,932.50 1,013,932.50
服务有限公司
大连国合境外就业 100 900,000.00 900,000.00 100,000.00 1,000,000.00
咨询有限公司
大连万嘉境外就业 90 900,000.00 900,000.00 900,000.00
服务有限公司
小 计 282,710,079.70 281,810,079.70 6,312,500.00 900,000.00 287,222,579.70
（3）对联营企业投资
持股比
被投资公司名称 例（%） 初始金额 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
大连裕德丰田汽车销售 44% 8,800,000.00 10,797,638.82 10,797,638.82
服务有限公司
公司于2007年3月20日将持有的大连裕德丰田汽车销售服务有限公司44%股权，以1,120
万元的价格出售，获得投资收益402,361.18元。
4、营业收入：
行 业 2007年1-12月 2006年1-12月
工程承包 714,402,429.20 501,199,847.26
国际劳务合作 85,167,778.90 90,338,039.15
进出口贸易 161,198,520.74 192,911,156.39
其 它 18,156,076.80
合 计 978,924,805.64 784,449,042.80
地 区 2007年1-12月 2006年1-12月
国 内 315,033,243.33 168,199,003.04
亚洲其他地区 90,699,381.79 235,830,295.86
美洲地区 31,359,048.65 133,330,224.73
非洲地区 536,550,072.12 239,610,045.71
欧洲地区 3,472,513.64 4,727,134.60
澳洲地区 1,810,546.11 2,752,338.86
合 计 978,924,805.64 784,449,042.80
公司向前五名销售商销售总额为254,215,712.52元，占公司全部销售收入的25.97%。
-33-
5、营业成本：
行 业 2007年1-12月 2006年1-12月
工程承包 697,663,403.30 508,954,379.45
国际劳务合作 37,725,488.37 31,627,573.79
进出口贸易 141,492,907.54 151,713,545.22
其 它 11,408,004.90
合 计 888,289,804.11 692,295,498.46
地 区 2007年1-12月 2006年1-12月
国 内 265,016,757.66 140,085,418.70
亚洲其他地区 79,598,394.39 221,154,120.69
美洲地区 30,510,791.20 99,819,860.84
非洲地区 509,087,665.02 226,718,535.52
欧洲地区 2,401,376.40 3,143,186.30
澳洲地区 1,674,819.44 1,374,376.41
合 计 888,289,804.11 692,295,498.46
6、投资收益：
项 目 2007年1-12月 2006年1-12月
成本法核算的被投资单位分配来的利润 44,301,596.66 159,060,445.39
交易性金融资产损益 328,102.84 436.711.21
股权投资处置收益 402,361.18 -6,354,558.02
权益法核算的调整被投资单位损益净增减额的金额 2,279,133.69
合 计 45,032,060.68 155,421,732.27
九、资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 26,621,859.51 20,214,797.72 9,156,930.10 37,679,727.13
-34-
存货跌价准备 6,599,348.58 5,780,348.58 819,000.00
长期投资减值准备
固定资产减值准备 54,124,354.09 54,124,354.09
无形资产减值准备 8,631,539.16 8,631,539.16
合计 41,852,747.25 74,339,151.81 14,937,278.68 101,254,620.38
十、关联方关系及其交易
（一）、关联方关系：
1、母公司及最终控制方
对本公 对本公司
经济 与公司 注册资本
公司名称 注册地址 组织机构代码 主营业务 司持股 表决权比
性质 关系 （万元）
比例（%） 例（%）
中国大连国际经济技 大连西岗区 有限 国有资产
70218179-0 母公司 10,000 17.83 17.83
术合作集团有限公司 黄河路219号 责任 授权经营
本公司最终控制方为大连市国有资产监督管理委员会。
2、子公司信息详见财务报表附注（六）1之说明。
3、联营企业
（1）基本情况
本公司
本公司表决
公司名称 注册地址 组织机构代码 经济性质 主营业务 注册资本 持股比
权比例（%）
例（%）
长春嘉汇房地产开发 房地产开
长春市 75618422-5 有限责任 3000万元 46.8 46.8
有限公司 发销售
新望航运(新加坡)有
新加坡 有限责任 货物代理 100万美元 50 50
限公司
（2）财务信息
公司名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 本期净利润
长春嘉汇房地产开发
24,491,184.65 4,168,033.98 20,323,150.67 -1,948,266.64
有限公司
新望航运(新加坡)有
41,944,620.72 10,795,094.78 31,149,525.94 269,962,180.28 23,844,925.94
限公司
-35-
（二）、关联方交易：
报告期内公司与控股股东中国大连国际经济技术合作集团有限公司不存在关联交易。
十一、资产抵押情况
1、母公司资产抵押情况
2007年12月27日，公司与大连银行股份有限公司新开路支行签定XD200712270071号人
民币借款质押合同，公司以3,220万元人民币的定期存单质押为大连银行向黑龙江省力佳房地
产开发有限公司贷款3,000万元所形成的债权提供保证，借款期限自2007年12月28日至2008
年12月27日，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
2、子公司资产抵押情况
（1）2007年4月26日，公司控股子公司大新控股有限公司的子公司新加坡华海船务有限
公司与中国银行新加坡分行签订抵押合同，以大新控股有限公司新造57,000吨级散货船“华海
轮”为2,500万美元提供贷款抵押，抵押期限自2007年6月11日至2016年6月10日。
（2）2007年4月26日，公司控股子公司大新控股有限公司的子公司新加坡华鹰船务有限
公司与中国银行新加坡分行签订抵押合同，以大新控股有限公司新造57,000吨级散货船“华鹰
轮”为2,500万美元提供贷款抵押，抵押期限自2007年6月11日至2016年6月10日。
（3）2007年9月5日，公司控股子公司大新控股有限公司子公司新加坡华昌船务有限公司
和新加坡华云船务有限公司分别与德国北方银行新加坡分行签订抵押合同，以大新控股有限公
司新造两艘57,000吨级散货船“华昌轮”和“华云轮”为5,000万美元提供贷款抵押，抵押期
限自2007年9月10日至2016年9月9日。
（4）2007年10月22日，公司控股子公司大新控股有限公司子公司新加坡华阳船务有限公
司与中国银行新加坡分行签订抵押合同，以大新控股有限公司49,000吨级散货船“华阳轮”为
2,000万美元提供贷款抵押，抵押期限自2007年12月13日至2016年12月12日。
（5）2007年3月13日，公司控股子公司北京凯因生物技术有限公司与华夏银行股份有限
公司北京德外支行签订YYB051011070005-21号抵押合同，凯因公司以其拥有的15,008.66平方
米的厂房及相应的16,462.00平方米的土地使用权为3,000万元贷款提供抵押，抵押期限自2007
年3月13日至2008年2月13日。
（6）2007年5月17日，公司控股子公司大连国合嘉汇房地产开发有限公司的子公司沈阳
国瑞嘉合房屋开发有限公司与兴业银行股份有限公司沈阳分行签订编号为“兴银沈2007房地产
开发E005号－抵押02”的抵押合同，国瑞嘉合公司以其开发建设的“枫合万嘉”三期37,834.42
平方米的在建商品房及所占土地为7,900万元贷款提供抵押，抵押期限自2007年1月24日至
2009年7月23日。该项贷款年末余额为4,120万元。
（7）2007年5月17日，公司控股子公司大连国合嘉汇房地产开发有限公司的子公司沈阳
国瑞嘉合房屋开发有限公司与兴业银行股份有限公司沈阳分行签订编号为“兴银沈2007房地产
开发E005号－抵押01”的抵押合同，国瑞嘉合公司以其开发建设的“枫合万嘉”三期46,266.62
平方米的在建商品房及所占土地为9,000万元贷款提供抵押，抵押期限自2007年5月18日至
-36-
2009年11月17日止。
（8）2007年5月16日，公司控股子公司大连国合嘉汇房地产开发有限公司的子公司沈阳
国瑞嘉合房屋开发有限公司与中信银行股份有限公司沈阳分行签订（2007）辽银抵字第
722211071024号《最高额抵押合同》，国瑞嘉合公司以其开发建设的的“枫合万嘉”三期
35,095.79平方米的在建商品房及所占土地为7,600万元贷款提供抵押，抵押期限自2007年7
月17日至2009年1月16日。该项贷款年末余额为3,820万元。
十二、或有事项
2007年12月27日，公司与大连银行股份有限公司新开路支行签定人民币借款保证合同，
为大连银行向黑龙江省力佳房地产开发有限公司贷款3000万元所形成的债权提供保证，借款期
限自2007年12月28日至2008年12月27日，保证期间为主债务履行期限届满之日起两年。
黑龙江力佳以其所拥有的位于黑龙江省大庆市萨尔图区中成路力佳广场4号商住楼商场（面积
13,534.20平方米，价值3,000万元）作为抵押物向公司提供抵押反担保。
十三、承诺事项
截止2007年12月31日公司无重大承诺事项。
十四、资产负债表日后非调整事项
1、2008年1月4日，公司控股子公司北京金时代置业有限公司（以下称“北京金时代”）
通过上海联合产权交易所，与广东佳兆业房地产开发有限公司（以下称“广东佳兆业”）签订了
《上海市产权交易合同》（合同编号08020064），将其持有的上海新湾投资发展有限公司（以下
称“上海新湾”）100%股权转让给广东佳兆业，转让价格为人民币41,611,069.14元，广东佳兆
业在收购上海新湾公司100%股权的同时，应代上海新湾偿付原股东北京金时代借款
111,159,508.40元。截止报告日，本公司已收到上述股权转让款及借款。
2、2008年3月20日，公司控股子公司新加坡大新控股有限公司实施了2007年度利润分
配方案，即以未分配利润1,700万美元转增股本，并派发1,121.57万美元现金红利。大新控股
注册资本从800万美元增资为2,500美元。其中：公司持有97%的股权（2,425万股），大新控
股管理团队持有3%的股权（75万股）。
2008年3月25日经大连市国有资产监督管理委员会批准，公司以转增后的大新控股2,500
万美元股份总额为基数，以每股1.415美元的价格，向大新控股管理团队转让425万股（占大
新控股转增股本后股份总额的17%），总转让价格为601.38万美元，公司获得转让收益176.38
万美元。
十五、其他重要事项
截止2007年12月31日公司无需要说明的其他重要事项。
-37-
十六、新旧会计准则比较财务信息
（一）按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第
1号》的要求，本公司对2006年年报披露的《新旧会计准则股东权益差异调节表》进行复核，
追溯调整未有修正，明细如下：
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异
788,602,103.56 788,602,103.56
2006年12月31日股东权益（原会计准则）
215,215.00 215,215.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
20,735,703.87 20,735,703.87
所得税
其他
47,009,796.09 47,009,796.09
少数股东权益
856,562,818.52 856,562,818.52
2007年1月1日股东权益（新会计准则）
（二）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过
渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司2006年度净利润差异调节表如下：
2006年度净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 52,695,791.81
228,875.36
追溯调整项目影响合计数
139,865.36
其中：1、递延所得税资产
2、递延所得税负债
89,010.00
3、交易性金融资产的公允价值变动
加：少数股东损益 -4,136,072.43
2006年度净利润（新会计准则） 48,788,594.74
假定全面执行新会计准则的备考信息
31,780.22
其他项目影响合计数
31,780.22
其中：原计入资本公积的债务重组收益
原转回的固定资产减值准备
2006年度全面模拟新会计准则净利润 48,820,374.96
-38-
差异原因：1、公允价值变动损益系2006年末公司股票投资以收盘价计算的公允价值变动收益89,010.00
元；2、调整递延所得税调减所得税费用系公司2006年调整递延所得税资产与负债调减所得税费用139,865.36
元。
2006年度新旧会计准则利润差异对比表
项 目 2007年报现披露数 2006年报原报表数 差异 说明
一、营业收入 1,781,572,953.45 1,781,572,953.45
减：营业成本 1,446,672,509.09 1,446,672,509.09
营业税金及附加 38,325,646.45 38,325,646.45
销售费用 42,326,568.57 42,326,568.57
管理费用 155,078,335.51 165,805,973.97 -10,727,638.46 管理费用中计提的坏
账准备转出
财务费用 22,578,628.90 22,578,628.90
资产减值损失 计提的坏账准备、无
10,098,945.55 10,098,945.55
形资产减值准备、固
定资产减值准备冲回
加：公允价值变动收益 89,010.00 89,010.00 报告期股票公允价值
变动
投资收益 7,575,274.98 7,575,274.98
二、营业利润 74,156,604.36 73,438,901.45 717,702.91
加：营业外收入 595,216.98 4,520,816.98 -3,925,600.00 营业外收入中固定资
产减值准备冲回转出
减：营业外支出 581,416.97 3,878,324.06 3,296,907.09 营业外支出中的无形
资产减值准备转出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 74,170,404.37 74,081,394.37 89,010.00
减：所得税费用 25,381,809.63 25,521,674.99 -139,865.36 递延所得税资产和负
债变动
四、净利润 48,788,594.74 48,559,719.38 228,875.36
归属于母公司所有者的净利润 52,924,667.17 52,695,791.81 228,875.36
少数股东损益 -4,136,072.43 -4,136,072.43
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.17
（二）稀释每股收益 0.17 0.17
-39-
（三）本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，并对
2006年度财务报表进行了追溯调整。2006年初根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计
准则》和《企业会计准则解释第1号》的规定追溯计算对2006年1月1日股东权益影响如下：
项目名称 金额
753,761,413.21
2006年1月1日股东权益（原会计准则）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 126,205.00
20,595,838.51
所得税
其他
86,956,763.96
少数股东权益
2006年1月1日股东权益（新会计准则） 861,440,220.68
十七、补充资料
（一）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益》
（2007修订）的规定，本公司非经常性损益计算如下：
项 目 金 额
非流动资产处置损益 185,151,810.25
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
非货币性资产交换损益
1,935,864.69
债务重组损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -755,402.69
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
186,332,272.25
小 计
9,358,295.01
减:企业所得税影响数
少数股东损益影响数 49,936,524.76
127,037,452.48
非经常性损益净额
-40-
（二）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和
每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司净资产利收益率和每股收益计算如下：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 14.12 14.84 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.05 -0.05 -0.001 -0.001
中国大连国际合作（集团）股份有限公司
2008年3月26日
-41-
资产负债表
2007年12月31日
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元
项目 注释 2007年12月31日 2006年12月31日
号 母公司 合并 母公司 合并
流动资产：
货币资金 1 360,930,785.21 584,925,042.54 290,440,739.51 503,742,944.40
交易性金融资产 2 365,715.00 365,715.00
应收票据
应收账款 3 55,903,178.50 264,836,781.06 55,498,209.30 161,114,313.88
预付款项 4 111,426,193.13 205,647,625.09 129,155,699.73 272,404,505.16
应收利息
应收股利 144,319,440.93 114,191,015.39
其他应收款 5 757,282,451.99 99,716,337.92 1,125,638,162.41 124,711,617.68
存货 6 366,957,553.45 1,262,991,078.28 261,594,650.73 1,188,077,496.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,796,819,603.21 2,418,116,864.89 1,976,884,192.07 2,250,416,592.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 211,544,579.70 25,311,512.36 292,607,718.52 25,275,012.12
投资性房地产
固定资产 8 101,826,388.86 347,918,654.98 93,721,505.06 552,045,301.08
在建工程 9 1,621,551.04 528,395,635.26 22,716,970.78 73,283,731.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 2,253,322.80 9,093,395.57 1,239,498.24 8,659,544.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11 21,760,197.06 22,756,233.12 23,750,882.89 25,305,776.52
其他非流动资产
非流动资产合计 339,006,039.46 933,475,431.29 434,036,575.49 684,569,366.05
资产总计 2,135,825,642.67 3,351,592,296.18 2,410,920,767.56 2,934,985,958.25
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
-42-
资产负债表（续）
2007年12月31日
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元
项目 注释 2007年12月31日 2006年12月31日
号 母公司 合并 母公司 合并
流动负债：
短期借款 12 510,000,000.00 540,000,000.00 630,000,000.00 690,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,000,000.00 4,000,000.00
应付账款 13 98,784,022.49 280,940,357.24 61,562,215.98 189,690,858.72
预收款项 14 425,715,421.53 487,417,120.38 432,040,784.92 454,449,777.05
应付职工薪酬 15 44,196,610.04 50,158,854.39 23,501,715.52 31,264,487.66
应交税费 16 91,133.92 14,928,671.83 611,608.71 14,621,052.63
应付利息
应付股利 17 2,076,036.53 3,660,954.00 5,651,055.05 6,679,931.27
其他应付款 18 313,720,852.81 364,815,169.29 320,655,666.14 340,396,014.75
一年内到期的非流动负债 19 100,000,000.00 108,765,520.00 40,000,000.00 158,426,100.00
其他流动负债
流动负债合计 1,494,584,077.32 1,850,686,647.13 1,518,023,046.32 1,889,528,222.08
非流动负债：
长期借款 20 511,898,084.80 150,000,000.00 175,735,245.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 8,589,600.00 8,589,600.00
递延所得税负债 21 11,581,887.74 4,570,072.65
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 523,479,972.54 158,589,600.00 188,894,917.65
负债合计 1,494,584,077.32 2,374,166,619.67 1,676,612,646.32 2,078,423,139.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 22 308,918,400.00 308,918,400.00 308,918,400.00 308,918,400.00
资本公积 23 253,512,939.89 253,727,633.77 253,512,939.89 253,727,633.77
减：库存股
盈余公积 24 69,153,688.80 69,153,688.80 69,153,688.80 69,153,688.80
未分配利润 25 9,656,567.91 279,067,933.71 102,293,049.80 183,331,365.84
外币报表折算差额 -31.25 -13,879,827.63 430,042.75 -5,578,065.98
归属于母公司所有者权益合计 641,241,565.35 896,987,828.65 734,308,121.24 809,553,022.43
少数股东权益 80,437,847.86 47,009,796.09
所有者权益（或股东权益）合计 641,241,565.35 977,425,676.51 734,308,121.24 856,562,818.52
负债和所有者权益（或股东权益）合计 2,135,825,642.67 3,351,592,296.18 2,410,920,767.56 2,934,985,958.25
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
-43-
利润表
2007年1-12月
编制单位:中国大连国际合作(集团)股份有限公司 单位：元
项目 注释 2007年1-12月 2006年1-12月
号 母公司 合并 母公司 合并
一、营业收入 26 978,924,805.64 2,131,102,707.05 784,449,042.80 1,781,572,953.45
减：营业成本 27 888,289,804.11 1,748,875,628.38 692,295,498.46 1,446,672,509.09
营业税金及附加 28 8,021,158.60 56,988,583.78 4,473,122.45 38,325,646.45
销售费用 2,476,391.98 35,946,137.21 5,046,954.17 42,326,568.57
管理费用 102,329,221.79 185,896,003.67 83,169,430.33 155,078,335.51
财务费用（收益以“-”号填列） 29 -5,552,446.75 29,337,619.10 -1,536,598.17 22,578,628.90
资产减值损失 30 86,936,088.80 66,387,322.13 4,795,247.22 10,098,945.55
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 31 -215,215.00 89,010.00 89,010.00
-215,215.00
投资收益（损失以“-”号填列） 32 45,032,060.68 12,197,208.72 155,421,732.27 7,575,274.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -58,758,567.21 19,653,406.50 151,716,130.61 74,156,604.36
加：营业外收入 33 180,680.52 186,172,719.73 143,161.96 595,216.98
减：营业外支出 34 1,176,069.37 1,775,191.23 408,112.18 581,416.97
其中：非流动资产处置损失 354,345.85 506,127.47
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
-59,753,956.06 204,050,935.00 151,451,180.39 74,170,404.37
减：所得税费用 35 1,990,685.83 40,349,700.70 -3,283,635.75 25,381,809.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -61,744,641.89 163,701,234.30 154,734,816.14 48,788,594.74
（一）归属于母公司所有者的净利润 -61,744,641.89 126,628,407.87 154,734,816.14 52,924,667.17
（二）少数股东损益 37,072,826.43 -4,136,072.43
五、每股收益
基本每股收益 0.410 0.171
稀释每股收益 0.410 0.171
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
-44-
现金流量表
2007年1-12月
编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元
项目 注释 2007年1-12月 2006年1-12月
号 母公司 合并 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,149,094,348.42 2,334,087,874.41 773,622,119.09 1,748,009,355.08
收到的税费返还 37,436,633.75 37,436,633.75 21,025,057.25 22,381,017.13
收到其他与经营活动有关的现金 36 1,496,618,893.15 668,393,068.69 790,392,012.34 596,498,453.03
经营活动现金流入小计 2,683,149,875.32 3,039,917,576.85 1,585,039,188.68 2,366,888,825.24
购买商品、接受劳务支付的现金 1,191,138,913.12 1,896,024,162.59 728,138,207.75 1,375,023,165.50
支付给职工以及为职工支付的现金 63,302,972.60 123,950,980.41 55,968,055.25 101,537,863.25
支付的各项税费 20,600,472.73 114,415,429.71 12,646,340.22 76,933,038.75
支付其他与经营活动有关的现金 36 1,037,822,326.23 719,878,273.64 900,478,868.92 743,260,238.03
经营活动现金流出小计 2,312,864,684.68 2,854,268,846.35 1,697,231,472.14 2,296,754,305.53
经营活动产生的现金流量净额 370,285,190.64 185,648,730.50 -112,192,283.46 70,134,519.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,678,602.84 11,215,773.38 10,000,000.00 34,879,933.53
取得投资收益收到的现金 6,605,492.90 2,462,838.42 1,677,322.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 246,838,871.19 2,582,550.00 6,815,551.95
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 462,429.46 462,829.46
收到其他与投资活动有关的现金 3,341,723.95
投资活动现金流入小计 18,746,525.20 258,517,474.03 15,045,388.42 46,714,531.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,343,223.06 503,605,300.36 17,895,565.05 76,692,600.81
投资支付的现金 4,312,500.00 2,700,000.00 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,655,723.06 503,605,300.36 20,595,565.05 84,692,600.81
投资活动产生的现金流量净额 -5,909,197.86 -245,087,826.33 -5,550,176.63 -37,978,069.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 69,389,100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 69,389,100.00
取得借款收到的现金 710,000,000.00 1,460,074,004.80 870,000,000.00 989,920,440.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 710,000,000.00 1,529,463,104.80 870,000,000.00 989,920,440.00
偿还债务支付的现金 920,000,000.00 1,293,571,745.00 746,000,000.00 959,662,413.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 82,382,695.91 96,591,969.56 60,428,486.69 69,948,571.57
支付其他与筹资活动有关的现金
-45-
筹资活动现金流出小计 1,002,382,695.91 1,390,163,714.56 806,428,486.69 1,029,610,985.32
筹资活动产生的现金流量净额 -292,382,695.91 139,299,390.24 63,571,513.31 -39,690,545.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,503,251.17 1,321,803.73 7,818,491.49 8,224,053.73
五、现金及现金等价物净增加额 70,490,045.70 81,182,098.14 -46,352,455.29 689,958.86
加：期初现金及现金等价物余额 290,440,739.51 503,742,944.40 336,793,194.80 503,052,985.54
六、期末现金及现金等价物余额 360,930,785.21 584,925,042.54 290,440,739.51 503,742,944.40
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
现金流量表（续）
2007年1-12月
编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元
补充资料 2007年1-12月 2006年1-12月
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 母公司 合并 母公司 合并
净利润 -61,744,541.89 163,701,234.30 154,734,816.14 48,788,594.74
加：资产减值准备 86,936,088.80 66,387,322.13 4,795,247.22 10,098,945.55
固定资产折旧 20,621,006.44 72,802,868.72 16,605,805.09 85,136,225.62
无形资产摊销 188,535.44 768,509.11 255,235.97 9,777,509.19
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 354,345.85 -183,217,066.50 118,744.69 -105,078.50
以“”填列）
固定资产报废损失（收益以“－”填列）
公允价值变动损失（收益以“－”填列） 215,215.00 215,215.00 89,010.00 89,010.00
财务费用（收益以“－”填列） 50,740,401.31 54,090,126.24 38,373,554.52 55,512,500.12
投资损失（收益以“－”填列） -45,032,060.68 -12,197,208.72 -155,421,732.27 -7,575,274.98
递延所得税资产减少（增加以“－”填列） 1,990,685.83 2,549,543.40 -3,283,635.75 -2,866,154.28
递延所得税负债增加（减少以“－”填列） 7,011,815.09 2,726,288.92
存货的减少（增加以“－”填列） -104,812,902.72 -69,133,233.62 -104,995,494.33 -74,503,891.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”填列） 380,692,067.74 -75,337,771.02 -99,441,764.95 -11,998,894.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”填列） 40,136,049.52 158,007,376.37 35,977,930.21 -44,945,260.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 370,284,890.64 185,648,730.50 -112,192,283.46 70,134,519.71
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
-46-
合并所有者权益变动表
2007年12月31日
编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元
2007年12月31日
项目 归属母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他
股 准备
一、上年年末余额 308,918,400.00 253,727,633.77 69,153,688.80 183,331,365.84 -5,578,065.98 47,009,796.09 856,562,818.52
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 308,918,400.00 253,727,633.77 69,153,688.80 183,331,365.84 -5,578,065.98 47,009,796.09 856,562,818.52
三、本年增减变动金额（减少以“－” 95,736,567.87 -8,301,761.65 33,428,051.77 120,862,857.99
号填列）
（一）净利润 126,628,407.87 37,072,826.43 163,701,234.30
（二）直接计入所有者权益的利得
-8,301,761.65 -8,301,761.65
和损失
1、可供出售金融资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4、其他 -8,301,761.65 -8,301,761.65
上述（一）和（二）小计 126,628,407.87 -8,301,761.65 37,072,826.43 155,399,472.65
（三）所有者投入和减少资本 61,631,049.10 61,631,049.10
1、所有者投入资本 61,631,049.10 61,631,049.10
2、股份支付计入所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 -30,891,840.00 -65,275,823.76 -96,167,663.76
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -30,891,840.00 -65,275,823.76 -96,167,663.76
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 308,918,400.00 253,727,633.77 69,153,688.80 279,067,933.71 -13,879,827.63 80,437,847.86 977,425,676.51
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
-47-
合并所有者权益变动表（续）
2007年12月31日
编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元
2006年12月31日
项目 归属母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存 盈余公积 一般风险 未分配利润 其他
股 准备
一、上年年末余额 308,918,400.00 253,695,853.55 104,744,466.86 89,539,797.10 -3,137,104.30 86,956,763.96 840,718,177.17
加：会计政策变更 -51,064,259.62 71,786,303.13 20,722,043.51
前期差错更正
二、本年年初余额 308,918,400.00 253,695,853.55 53,680,207.24 161,326,100.23 -3,137,104.30 86,956,763.96 861,440,220.68
三、本年增减变动金额（减少以“－” 31,780.22 15,473,481.56 22,005,265.61 -2,440,961.68 -39,946,967.87 -4,877,402.16
号填列）
（一）净利润 52,924,667.17 -4,136,072.43 48,788,594.74
（二）直接计入所有者权益的利得
31,780.22 -2,440,961.68 -2,409,181.46
和损失
1、可供出售金融资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4、其他 31,780.22 -2,440,961.68 -2,409,181.46
上述（一）和（二）小计 31,780.22 52,924,667.17 -2,440,961.68 -4,136,072.43 46,379,413.28
（三）所有者投入和减少资本 -35,357,916.88 -35,357,916.88
1、所有者投入资本 -35,357,916.88 -35,357,916.88
2、股份支付计入所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 15,473,481.56 -30,919,401.56 -452,978.56 -15,898,898.56
1、提取盈余公积 15,473,481.56 -15,473,481.56
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -15,445,920.00 -452,978.56 -15,898,898.56
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
-48-
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 308,918,400.00 253,727,633.77 69,153,688.80 183,331,365.84 -5,578,065.98 47,009,796.09 856,562,818.52
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2007年12月31日
编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元
项目 2007年12月31日
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 险准备
一、上年年末余额 308,918,400.00 253,512,939.89 69,153,688.80 102,293,049.80 430,042.75 734,308,121.24
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 308,918,400.00 253,512,939.89 69,153,688.80 102,293,049.80 430,042.75 734,308,121.24
三、本年增减变动金额（减少以“－” -92,636,481.89 -430,074.00 -93,066,555.89
号填列）
（一）净利润 -61,744,641.89 -61,744,641.89
（二）直接计入所有者权益的利得
-430,074.00 -430,074.00
和损失
1、可供出售金融资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4、其他 -430,074.00 -430,074.00
上述（一）和（二）小计 -61,744,641.89 -430,074.00 -62,174,715.89
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 -30,891,840.00 -30,891,840.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -30,891,840.00 -30,891,840.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
-49-
4、其他
四、本年年末余额 308,918,400.00 253,512,939.89 69,153,688.80 9,656,567.91 -31.25 641,241,565.35
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2007年12月31日
编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元
项目 2006年12月31日
股本 资本公积 减：库 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 所有者权益合计
存股 险准备
一、上年年末余额 308,918,400.00 253,695,853.55 86,456,812.86 107,827,451.10 756,898,517.51
加：会计政策变更 -214,693.88 -32,776,605.62 -129,349,815.88 -162,341,115.38
前期差错更正
二、本年年初余额 308,918,400.00 253,481,159.67 53,680,207.24 -21,522,364.78 594,557,402.13
三、本年增减变动金额（减少以“－” 31,780.22 15,473,481.56 123,815,414.58 430,042.75 139,750,719.11
号填列）
（一）净利润 154,734,816.14 154,734,816.14
（二）直接计入所有者权益的利得
31,780.22 430,042.75 461,822.97
和损失
1、可供出售金融资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4、其他 31,780.22 430,042.75 461,822.97
上述（一）和（二）小计 31,780.22 154,734,816.14 430,042.75 155,196,639.11
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 15,473,481.56 -30,919,401.56 -15,445,920.00
1、提取盈余公积 15,473,481.56 -15,473,481.56
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 -15,445,920.00 -15,445,920.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 308,918,400.00 253,512,939.89 69,153,688.80 102,293,049.80 430,042.75 734,308,121.24
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
资产减值准备明细表
2007年12月31日
编制单位：中国大连国际合作（集团）股份有限公司 单位：元
本年减少数
项目 年初余额 本年增加数 转回 转销 期末余额
一、坏账准备合计 26,621,859.51 20,214,797.72 9,156,930.10 37,679,727.13
二、存货跌价准备 6,599,348.58 5,780,348.58 819,000.00
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 54,124,354.09 54,124,354.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 8,631,539.16 8,631,539.16
十三、商誉减值准备
单位负责人： 财务负责人： 会计机构负责人：
|
