证券代码：000975 证券简称：科学城
审计报告
中喜审字(2008)第02157号
南方科学城发展股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的南方科学城发展股份有限公司（以下简称南方科学城公司）财
务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、股东权益变动表
和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是南方科学城公司管
理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政
策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职
业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
中喜会计师事务所地址：北京市西长安街88号首都时代广场422室邮编：100031
电话：010-83915233 62245551传真：010-83913756 62263166
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，南方科学城公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》
的规定编制，在所有重大方面公允反映了南方科学城公司2007年12月31日的财务状
况以及2007年度的经营成果和现金流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：王爽
有限责任公司 中国注册会计师：段林志
中国 北京
二OO八年三月二十四日
资产负债表
编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
年末余额 年初余额
资 产 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 8.1/9.1 37,493,585.27 14,155,958.14 115,065,995.27 4,911,450.08
交易性金融资产
应收票据 8.2 350,000.00
应收账款 8.3 2,144,579.95 74,545,160.72
预付账款 8.4 14,920,723.14 10,000.00 4,644,031.39 10,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 8.5/9.2 158,093,230.78 346,946,921.29 16,665,699.25 153,642,871.67
存货 8.6 6,293,050.91 12,238,040.87 -
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8.7 28,517,996.26 28,517,996.26
流动资产合计 247,463,166.31 389,630,875.69 223,508,927.50 158,564,321.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 8.8 360,000,000.00 360,000,000.00 400,000,000.00 400,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 8.9/9.3 967,606.60 701,725,563.09 49,210,125.36 902,991,442.81
投资性房地产
固定资产 8.10 28,503,465.53 1,205,364.63 117,047,310.55 1,134,933.17
在建工程 8.11 414,000,000.00 239,037,600.00
工程物资
固定资产清理 6,834.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8.12 7,571,225.24 61,722,866.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 8.13 243,932.37 18,932.37 2,713,211.54 51,388.17
递延所得税资产 8.14 6,594,110.16 1,209,448.27 2,054,859.67 2,054,859.67
其他非流动资产
非流动资产合计 817,887,173.90 1,064,159,308.36 871,785,974.10 1,306,232,623.82
资产总计 1,065,350,340.21 1,453,790,184.05 1,095,294,901.60 1,464,796,945.57
法定代表人：辛向东 主管会计工作负责人:陈宏志 会计机构负责人：周星辉
资产负债表
编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
年末余额 年初余额
负债及股东权益 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 8.16 10,000,000.00 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8.17 7,724,904.97 11,453,272.55
预收账款 8.18 6,652,929.84 7,453,786.17 5,000,000.00
应付职工薪酬 8.19 3,370,054.99 1,549,967.20 7,624,937.90 2,310,443.14
应交税费 8.20 10,304,004.75 9,317,366.22 7,939,978.43 10,338,529.70
应付利息
应付股利
其他应付款 8.21/9.4 28,541,907.35 515,857,460.91 11,138,455.69 544,385,355.41
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8.22 88,156.60 135.00 94,441.80
流动负债合计 56,681,958.50 526,724,929.33 55,704,872.54 572,034,328.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 56,681,958.50 526,724,929.33 55,704,872.54 572,034,328.25
所有者权益(或股东权益)：
实收资本（或股本） 8.23 532,800,000.00 532,800,000.00 532,800,000.00 532,800,000.00
资本公积 8.24 138,603,932.87 139,094,395.19 138,700,724.58 140,213,367.30
减:库存股
盈余公积 8.25 71,629,897.08 65,072,947.40 67,022,136.13 60,465,186.45
未分配利润 8.26 212,489,561.20 190,097,912.13 225,821,665.21 159,284,063.57
外币报表折算差额 -83,546.18 -84,559.16
归属于母公司所有者权益合计 955,439,844.97 927,065,254.72 964,259,966.76 892,762,617.32
少数股东权益 8.27 53,228,536.74 75,330,062.30
所有者权益（或股东权益）合计 1,008,668,381.71 927,065,254.72 1,039,590,029.06 892,762,617.32
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,065,350,340.21 1,453,790,184.05 1,095,294,901.60 1,464,796,945.57
法定代表人：辛向东 主管会计工作负责人:陈宏志 会计机构负责人：周星辉
利润表
编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2007年1-12月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
71,778,040.61 248,257,216.59
一、营业收入 8.28
8.28 64,924,932.35 185,674,184.62
减：营业成本
1,203,601.73 4,925,411.27
营业税金及附加 8.29
1,446,660.70 669,360.55
销售费用
38,184,301.17 11,631,201.68 25,506,157.34 14,085,848.46
管理费用
8.30 269,131.78 -34,422.73 1,640,801.97 2,436,436.58
财务费用
6,117,769.21 4,148,337.68 5,790,708.25 866,542.41
资产减值损失 8.31
加：公允价值变动收益（损失以"-敽盘盍校?
50,808,199.81 77,048,902.35 46,659,174.01 91,415,778.40
投资收益（损失以"-敽盘盍校? 8.32/9.5
18,479.24 3,623,237.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
"-? 10,439,843.48 61,303,785.72 70,709,766.60 74,026,950.95
二、营业利润（亏损以号填列）
3,194,235.60 129,778.65 2,029,070.16 100,000.00
加：营业外收入 8.33
142,574.74 103,125.82 541,184.23 514.40
减：营业外支出 8.34
其中：非流动资产处置损失
13,491,504.34 61,330,438.55 72,197,652.53 74,126,436.55
三、利润总额（亏损以"-敽盘盍校?
减：所得税费用 8.35 11,024,882.70 15,252,829.04 17,205,418.65 10,108,919.80
2,466,621.64 46,077,609.51 54,992,233.88 64,017,516.75
四、净利润（亏损以"-敽盘盍校?
1,931,656.94 49,769,424.98
归属于母公司所有者的净利润
534,964.70 5,222,808.90
少数股东损益
五、每股收益
0.0031 0.0799
（一）基本每股收益
0.0031 0.0799
（二）稀释每股收益
法定代表人：辛向东 主管会计工作负责人:陈宏志 会计机构负责人：周星辉
现金流量表
编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2007年1-12月 单位：人民币元
本期金额 上期金额
项 目 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 138,178,334.65 190,791,189.22
收到的税费返还 2,860,399.30 1,902,471.72 100,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 8.36 42,979,280.76 67,180,894.05 13,075,599.99 427,226,451.10
经营活动现金流入小计 184,018,014.71 67,180,894.05 205,769,260.93 427,326,451.10
购买商品、接受劳务支付的现金 62,819,002.54 107,480,545.01
支付给职工以及为职工支付的现金 26,807,212.00 7,736,609.60 26,305,432.15 6,559,017.99
支付的各项税费 26,972,925.54 18,838,089.15 39,717,140.34 2,576,891.57
支付的其他与经营活动有关的现金 8.37 43,294,446.73 196,900,382.85 26,654,082.18 167,217,298.48
经营活动现金流出小计 159,893,586.81 223,475,081.60 200,157,199.68 176,353,208.04
经营活动产生的现金流量净额 24,124,427.90 -156,294,187.55 5,612,061.25 250,973,243.06
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 50,923,934.00 40,323,934.00 478,734,945.47 277,934,945.47
取得投资收益所收到的现金 35,458,888.52 35,458,888.52 43,000,991.50 93,780,832.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 412,944.00 194,954.98 145,100.00
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 8.38 66,588,889.05 113,838,212.11
收到的其他与投资活动有关的现金 201,720.50
投资活动现金流入小计 153,384,655.57 189,815,989.61 522,082,757.47 371,715,778.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 178,040,515.74 679,994.00 246,891,452.60 352,434.00
投资所支付的现金 3,999,006.39 2,675,500.00 380,000,000.00 577,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 189,210.00 189,210.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 182,228,732.13 3,544,704.00 626,891,452.60 577,352,434.00
投资活动产生的现金流量净额 -28,844,076.56 186,271,285.61 -104,808,695.13 -205,636,655.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 98,500,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 10,732,590.00 10,732,590.00 8,878,837.10 2,889,045.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 8.39 52,000,000.00
筹资活动现金流出小计 72,732,590.00 20,732,590.00 107,378,837.10 72,889,045.00
筹资活动产生的现金流量净额 -72,732,590.00 -20,732,590.00 -97,378,837.10 -62,889,045.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -120,171.34 -125,841.38
五、现金及现金等价物净增加额 -77,572,410.00 9,244,508.06 -196,701,312.36 -17,552,457.54
加：年初现金及现金等价物余额 115,065,995.27 4,911,450.08 311,767,307.63 22,463,907.62
六、年末现金及现金等价物余额 37,493,585.27 14,155,958.14 115,065,995.27 4,911,450.08
法定代表人：辛向东 主管会计工作负责人:陈宏志 会计机构负责人:周星辉
合并所有者权益变动表
编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2007年1-12月 单位:人民币元
本 年 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 532,800,000.00 138,700,724.58 66,361,528.62 219,795,662.02 -84,559.16 75,330,062.30 1,032,903,418.36
1．会计政策变更 660,607.51 6,026,003.19 6,686,610.70
2．前期差错更正
二、本年年初余额 532,800,000.00 138,700,724.58 67,022,136.13 225,821,665.21 -84,559.16 75,330,062.30 1,039,590,029.06
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -96,791.71 4,607,760.95 -13,332,104.01 1,012.98 -22,101,525.56 -30,921,647.35
（一）本年净利润 1,931,656.94 534,964.70 2,466,621.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -96,791.71 1,012.98 -22,636,490.26 -22,732,268.99
1．可供出售金融资产公允价值变动
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -96,791.71 1,012.98 -22,636,490.26 -22,732,268.99
上述(一)和(二)小计 -96,791.71 1,931,656.94 1,012.98 -22,101,525.56 -20,265,647.35
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,607,760.95 -15,263,760.95 -10,656,000.00
1．提取盈余公积 4,607,760.95 -4,607,760.95
2．对所有者（或股东）的分配 -10,656,000.00 -10,656,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 532,800,000.00 138,603,932.87 71,629,897.08 212,489,561.20 -83,546.18 53,228,536.74 1,008,668,381.71
法定代表人:辛向东 主管会计工作负责人:陈宏志 会计机构负责人:周星辉
所有者权益变动表(续)
编制单位：南方科学城发展股份有限公司 2007年1-12月 单位:人民币元
上 年 金 额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 532,800,000.00 138,700,724.58 61,413,668.62 174,686,615.22 -199,177.05 75,708,191.33 983,110,022.70
1．会计政策变更 689,355.69 6,284,736.83 6,974,092.52
2．前期差错更正
二、本年年初余额 532,800,000.00 138,700,724.58 62,103,024.31 180,971,352.05 -199,177.05 75,708,191.33 990,084,115.22
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 4,919,111.82 44,850,313.16 114,617.89 -378,129.03 49,505,913.84
（一）本年净利润 49,769,424.98 5,222,808.90 54,992,233.88
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 114,617.89 -5,600,937.93 -5,486,320.04
1．可供出售金融资产公允价值变动
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 114,617.89 -5,600,937.93 -5,486,320.04
上述(一)和(二)小计 49,769,424.98 114,617.89 -378,129.03 49,505,913.84
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,919,111.82 -4,919,111.82
1．提取盈余公积 4,919,111.82 -4,919,111.82
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 532,800,000.00 138,700,724.58 67,022,136.13 225,821,665.21 -84,559.16 75,330,062.30 1,039,590,029.06
法定代表人:辛向东 主管会计工作负责人:陈宏志 会计机构负责人:周星辉
南方科学城发展股份有限公司
2007年度财务报表附注
（以下附注未经特别注明，金额单位为人民币元）
=================================================
一、公司简介
南方科学城发展股份有限公司（以下简称"本公司"）系由原重庆乌江电力股份有限公司更
名而来，重庆乌江电力股份有限公司系根据中华人民共和国有关法律的规定，于1999年5月20
日经重庆市人民政府渝府[1999] 90号文批准，由重庆乌江电力集团公司为主发起人，联合重庆市
黔江县小南海(集团)公司、重庆市黔江开发区水电工程建筑安装公司、重庆市黔江开发区水电
物资供销公司和重庆乌江锰业（集团）有限责任公司共同发起设立。公司于1999年6月18日
在重庆市工商行政管理局注册登记，领取渝直20284425-2号营业执照。经中国证监会证监发行
字[2000] 40号文核准，公司于2000年向社会公开发行人民币普通股（"A股"）8,000万股,并于
2000年6月8日挂牌上市。经公司2002年第二次临时股东大会决议，公司由"重庆乌江电力股
份有限公司"更名为"南方科学城发展股份有限公司"，并于2002年9月23日换领渝直
5000001801901号营业执照。公司于2005年11月8日在广州市工商行政管理局换领4401011110652
号营业执照，注册地址变更为广州市开发区科学城彩频路11号A501。
本公司2003年度转增股本方案经2004年5月10日召开的2003年年度股东大会审议通过，
以公司2003年末总股本29,600万股为基数，以资本公积金每10股转增8股，共计转增23,680
万股，转增后公司股本增至53,280万股。
本公司经营范围：对高新技术产业项目、城市基础设施建设项目、环保建设项目进行投资
及经营管理（不含金融业务及其他法律法规规定须前置许可或审批的项目），企业资产重组及收
购兼并咨询服务，水力发电，供电设施设备的维修、调试，房地产开发（按资质等级证书承接
业务），金属冶炼（国家有专项管理规定的品种除外）、销售仪器仪表、五金、交电、普通机械、
机电设备、汽车零部件、摩托车及零部件、电子产品、金属材料（不含稀贵金属）、针纺织品、
化工原料及产品（不含化学危险品）、建筑材料、涂料；货物进出口贸易（法律法规禁止的项目
除外，法律法规限制的项目取得许可后方可从事经营）。
二、财务报表的编制基础
本财务报告以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年
2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公
开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制
和披露》的有关规定，基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的真
实财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
（一）会计制度
自2007年1月1日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则-基本准则》
和38项具体会计准则及其他有关规定。
（二）会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即自1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（四）公允价值的确定
公允价值是指在公开交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。对不存在
活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用估值技术确定其公允价值。
（五）外币业务及外币报表折算
1、外币业务
公司发生的外币交易业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
公司在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债
表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，与购建固
定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建企业开发的
用于对外销售的房地产开发产品或大型机械设备有关的，计入有关存货的生产成本；与购建固
定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2、外币财务报表折算：
对境外经营的财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公
司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策和会计期间编制相应货币的财务报表，再
按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
（1）资产负债中的资产和负债项目，采用资产负债日的即期汇率折算，所有者权益项目除
"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率折算；当汇率变动不大时采用
与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有
者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示；属于少数股东权益的部分应列入少数股
东权益项目。
（六）现金等价物确认标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具的确认和计量
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
金融工具分分为下列五类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或交易性金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、初始确认和后续计量：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价
值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为当期损益，同时调整公允价值变动损益。
3
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成
本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置时，应将所取得价款与该投资账面价值
之间的差额计入当期损益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按初始入
账金额进行后续计量。处置时，应将取得价款与其账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，
单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供
出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，应将
取得价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益；同时将原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进
行后续计量。
3、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
（4）企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在
实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款
项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
4、金融资产减值的处理
年末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减
值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金
4
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在
资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。年末，如果可供出售金融资
产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
应收款项的账龄及坏账准备计提比例：
账 龄 坏账准备计提比例
2年以内(含2年) 5%
2-3年(含3年) 10%
3-5年(含5年) 20%
5年以上 50%
符合下列条件之一的应收款项，由公司经理提交书面材料经董事会或股东会批准确认为坏
账：
A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B、因债务人较长时间内未履行偿债义务且有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极
小的应收款项。
（八）存货核算方法
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
1、存货的确认
存货在与该存货有关的经济利益很可能流入公司且成本能够可靠计量时确认。
2、存货的计量：存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。
外购、自制的存货按实际成本计价；投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约
定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；应计入存货的借款费用，按照《企业会
计准则第17号-借款费用》处理。
存货发出时采用加权平均法确定发出存货的实际成本；对于不能替代使用的存货、为特定
项目专门购入或制造的存货以及提供的劳务，采用个别计价法确定发出存货的成本；低值易耗
品领用时采用一次转销法核算。
3、存货分类
5
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
存货分为原材料（包括辅助材料）、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、产成品、
分期收款发出商品、开发成本等。
4、存货盘存制度采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法：
资产负债日存货按成本与可变现净值孰低计量。
存货跌价准备按单个存货项目可变现净值低于存货成本的差额提取，计提的存货跌价损失
计入当期损益。
6、存货可变现净值的确定方法：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；
（3）资产负债表日，同一存货中一部分有合同约定价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
7、存货跌价准备的转回
资产负债表日企业应确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（九）长期股权投资
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面
值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业
6
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其
差额计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号
--非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务
重组》确定。
2、后续计量
（1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅
限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数
额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
7
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以
后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计
期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。
（十）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要为已出租的
建筑物。
1、投资性房地产的确认
公司在与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且其成本能可靠地计量时，确认投
资性房地产。
2、投资性房地产的计量
投资性房地产按成本进行初始计量。
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支
出；
（2）自行建造投资源共享性房地产的成本由建造成该项资产达到可预可使用状态前所发生
的必要支出构成；
（3）其他方式取得的投资性房地产的成本，按相关会计准则规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，符合投资性房地产的确认条件的计入投资性房地产
的成本，否则，在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
8
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
公司在资产负债表日采用后续计量成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（1）对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策。按可使用年限采用平均年限法计提折旧。
（2）对于计入无形资产的土地使用权，参照无形资产的后续计量政策，采用直线法在使用
寿命期限内进行平均分摊。
4、处置
（1）当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。
（2）出售、转让、报废或发生投资性房地产毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的余额计入当期损益。
采用成本模式计量的投资性房地产，发生减值时计提减值准备，计提的减值准备日后不得
转回。
（十一）固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
1、固定资产确认
固定资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时确认。
2、固定资产初始计量
固定资产以取得时的成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务等相关费用；自行建造固
定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
（2）投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外；
（3）购建固定资产使其达到预定可使用状态前所发生的借款利息和外币借款利息及汇兑差
额予以资本化；
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按
照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》、《企
业会计准则第20号--企业合并》和《企业会计准则第21号--租赁》确定。
3、固定资产分类
9
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
本公司固定资产分为房屋建筑物、简易建筑物、电子设备、专用设备、运输工具及其他设
备。
4、折旧方法
公司固定资产折旧采用年限平均法，所有固定资产按月计提折旧，并按各类固定资产的原
值、预计使用年限和预计净残值（原值的5%）确定其折旧率。
各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
资产类别 使用年限(年) 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-30 3.17-4.75
简易建筑物 10-20 9.5-4.75
电子设备 5 19.00
专用设备 15 6.33
运输工具 5 19.00
其他设备 5 19.00
5、固定资产后续支出
与固定资产有关的后续支出符合固定资产确认条件，计入固定资产成本，并且终止确认被
替换部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，发生时计入当期损益。
6、固定资产的处置
企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益，固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。
（十二）在建工程
在建工程是指正在建设中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出入帐，包括工程直接
材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损失及允许资本
化的借款费用。在建工程自达到预定可使用状态起转列固定资产。
（十三）借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化的确认条件
10
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
（3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发
生的利息金额。
（5）在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本。
4、借款费用资本化的暂停
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。
5、借款费用资本化的停止
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停
止资本化。
（十四）无形资产
无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辩认非货币性资产。
11
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
1、无形资产的确认
无形资产有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时确认。
2、无形资产初始计量
无形资产按取得时的实际成本计价。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（3）非货币性资产交换取得的无形资产，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定
进行处理。
（4）债务重组取得的无形资产，按《企业会计准则-债务重组》的相关规定进行处理。
（5）企业合并取得的无形资产，同一控制下企业合并取得的无形资产按照合并日被合并方
无形资产的账面价值计量，非同一控制下企业合并取得的无形资产按照购买日被购买方无形资
产的公允价值作为入账价值。
（6）政府补助取得的无形资产的成本，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额计量。
（7）自行开发的无形资产，其成本包括自开发阶段开始至达到预定用途前所发生的支出总
额。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，内部研究开发项目开发阶段
的支出，符合下列条件予以资本化，计入无形资产成本：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源的支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
（8）土地使用权，公司取得的土地使用权作为无形资产核算，一般情况下，当土地使用权
用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，相关的土地使用权账面价值不转入在建工程成本，土
12
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
地使用权按照土地使用年限进行摊销；但下列情况例外：房地产开发企业取得的土地使用权用
于建造对外出售的房屋建筑物，相关土地使用权计入所建造的房屋建筑物成本；公司外购的房
屋建筑物支付的价款无法在地上建筑物与土地使用权之间分配的，确认为固定资产原值。
3、无形资产摊销方法
公司根据反映与该无形资产有关的经济利益的预期实现方式选择无形资产摊销方法。
（1）公司对使用寿命有限的无形资产，在其预计可使用期限内，按照直线法在使用寿命期
限内进行平均分摊。
（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使
用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
4、无形资产处置
（1）公司出售无形资产，应当将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。
（2）无形资产预期不能为企业带来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各
项费用。
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
（十六）资产减值
资产减值是指资产的可收回金额低于其账面价值。
公司定期对长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、无形
资产、在建工程等非流动资产的减值进行测试及确认。
1、公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
2、存在下列迹象的，表明资产可能发生减值
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来
13
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可回收金额；难以对单
项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可回收金
额。
4、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该
单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
5、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失
金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资
产账面价值的抵减，作为个单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
6、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十七）职工薪酬
1、公司职工薪酬包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与
14
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，按以下情况处理：
（1）应由生产成本、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产的成本。
（3）除上述1、2之外的其他职工薪酬，计入当期损益。公司为职工缴纳的社会保险费
及住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按照上述情况
分别处理。
（十八）政府补助
1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（十九）预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠的计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，
则最佳估计数按该范围的上、下限平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估
计数按如下方法确定：
1、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
2、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能
15
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（二十）收入确认原则
收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关
的经济利益的总流入。
1、销售商品收入确认
销售商品收入同时满足下列条件时，应予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入公司；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、劳务收入确认
（1）公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工进度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本
占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。
（2）公司应当按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但
已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
（3）在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入确认
16
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
让渡资产使用权在相关经济利益很可能流入公司且收入金额能够可靠计量时确认收入。让
渡资产使用权金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十一）所得税
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。
公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异
的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十二）企业合并
1、同一控制下的企业合并在合并日采用权益结合法核算，非同一控制下的企业合并在购买
日采用购买法核算。
2、对于同一控制下的企业合并，合并方取得被合并方的资产和负债，应当按照合并日的账
面价值来计量。合并方付出对价超过被合并方净资产账面价值的差额冲减资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合
并利润表和合并现金流量表。
3、对于非同一控制下的企业合并，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发
生或承担的负债应当按照公允价值来计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额（正价差），应当确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（负价差），应当计入当期损益。
非同一控制企业合并形成母子公司关系的，母公司应当设置备查簿，记录企业合并中取得
的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值，编制合并报表时，以该公允价值为基
础对子公司财务报表做调整。
非同一控制企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表。
（二十三）合并财务报表的编制方法
合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量的财务报表。
1、合并范围确定
17
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
控制是指本有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益的权利。
（1）公司直接或间接拥有被投资单位半数以上的表决权且无证据表明公司不能控制的被投
资单位纳入合并范围；
（2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控
制被投资单位，纳入合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据被投资单位章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构中占多数表决权。
2、合并程序
（１）合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后由母公司编制。
（２）公司应统一子公司的会计政策和会计期间，使其保持一致；不一致的应当按照母公
司的会计政策和会计期间对子公司的财务报表进行调整。
3、合并财务报表的种类
（1）合并资产负债表；
（2）合并利润表；
（3）合并现金流量表；
（4）合并所有者权益变动表。
4、合并财务报表的抵销事项
公司在编制合并财务报表时，按《企业会计准则第33号--合并财务报表》要求，将母公
司与各子公司及各子公司相互之间的投资、存货购销、债权债务、资金往来等所有应抵销事项
进行合并抵销。
（二十四）会计政策、会计估计变更和差错更正
1、会计政策是指企业在会计确认、计量和报告中所采用的原则、基础和会计处理方法。
企业应对相同或相似的交易或事项采用相同的会计政策进行处理。
2、公司采用的会计政策，在每一个会计期间和前后各期应当保持一致，不得随意变更。但
18
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
是满足下列条件之一的，可以变更会计政策：
（1）法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更。
（2）会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。
3、会计估计变更是指由于资产和负债的当前状况及预期经济利益和义务发生了变化，从而
对资产或负债的账面价值或者资产的定期消耗金额进行调整。
4、公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，应当按照国
家相关会计规定执行。属于会计政策变更的会计事项，应当按照追溯调整法处理，将会计政策
变更累计影响数调整列报前期最早年初留存收益，其他相关项目的年初余额和列报前期披露的
其他比较数据也应当一并调整。
5、公司对会计估计变更的会计事项，应当采用未来适用法进行会计处理。
6、公司难以对某项变更区分为会计政策变更或会计估计变更的，应当将其作为会计估计
变更处理。
7、前期差错是指由于没有运用或者错误运用下列两种信息，而对前期财务报表造成省略或
者错报。
（1）编报前期财务报表时预期能够取得并加以考虑的可靠信息。
（2）前期财务报告批准报出时能够取得的可靠信息。
常见的前期差错有计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实、舞弊等。
8、对于前期会计差错的更正，公司应当采用追溯重述法进行处理。
（二十五）资产负债表日后事项
资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日（指董事会批准财务报告报
出日期）之间发生的有利或不利事项。
1、资产负债表日后事项包括资产负债表日后调整事项和资产负债表日后非调整事项。
资产负债表日后调整事项是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进一步证据的
事项。
资产负债表日后非调整事项是指资产负债表日后发生的情况的事项。
2、公司发生的资产负债表日后调整事项，应当调整资产负债表日的财务报表。公司发生的
资产负债表日后非调整事项，不应当调整资产负债表日的报表。
3、资产负债表日后事项表明持续经营假设不再适用的，企业不应当在持续经营基础上编
制财务报表。
19
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
4、资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润，
不确认为资产负债表日的负债，但应当在附注中单独披露。
五、会计政策、会计估计变更和差错更正
本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号--首次执行企业会
计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务
会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）和企业会计准则解释1号文件的规定，追溯
调整的事项如下：
（一）会计政策变更对合并报表的影响
1、根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条（二）的规定，其它采
用权益法核算的长期股权投资，存在贷方差额的，应冲销贷方，并调整留存收益。本公司2006
年12月31日账面长期股权投资贷方差额4,631,751.03元，是采用其他权益法核算的长期股权
投资贷方差额。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的有关规定，应将其全
额冲销，并调整留存收益。
根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司自2007年1月1日起采用资产负债表
债务法对所得税进行处理，公司2007年1月1日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同
形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。
截止2007年1月1日，本公司因会计政策变更对合并会计报表累计影响金额为6,686,610.70
元，其中：合并价差为-4,631,751.03元；计提的董事会会费用对所得税的影响金额2,054,859.67
元。本公司对比较合并会计报表相关项目的年初数和上年数进行了追溯调整，调增了2007年
12月31日合并资产负债表合并价差年初数4,631,751.03元，调增了2007年12月31日合并资产
负债表盈余公积年初数660,607.51元，调增了2007年12月31日合并资产负债表递延所得税资
产2,054,859.67元，调增了2007年12月31日合并资产负债表未分配利润年初数6,026,003.19元；
调减了2007年度合并利润表投资收益上年数330,839.36元，调增了2007年度合并利润表所得税
上年数43,357.54元；调增了2007年12月31日合并股东权益增减变动表盈余公积年初数660,607.51
元，调增了2007年12月31日合并股东权益增减变动表未分配利润年初数6,026,003.19元。
2、少数股东权益
根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和《企业会计准则第33号—合并
财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下单列的少数股东权益，应当在合并资产负债
表中所有者权益下以少数股东权益项目列示。故而，公司2007年1月1日将少数股东权益
20
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
75,330,062.30元列于股东权益。
（二）会计政策变更对母公司会计报表影响
根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条（一）的规定属于同一控
制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收
益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。第五条（二）
的规定，其它采用权益法核算的长期股权投资，存在贷方差额的，应冲销贷方，并调整留存收
益。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的有关规定，应将其全额冲销，并
调整留存收益。
根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司自2007年1月1日起采用资产负债
表债务法对所得税进行处理，公司2007年1月1日将对资产、负债的账面价值与计税基础不
同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。
根据《企业会计准则解释第1号》对执行新准则前形成的对子公司的长期股权投资-损益
调整和股权投资准备进行了追溯调整。
1、截止2007年1月1日，本公司会计政策变更对会计报表累计影响金额为6,606,075.12元，
其中：长期股权投资差额贷方余额为4,551,215.45元，其中：贷方差额4,631,751.03元；借方差额
为80,535.58元；计提的董事会会费用对所得税的影响金额2,054,859.67元。本公司对母公司相关
比较会计报表项目年初数和上年数进行了追溯调整，调增了2007年12月31日母公司资产负债
表长期股权投资年初数4,551,215.45元，调增了2007年12月31日母公司资产负债表递延所得税
资产年初数2,054,859.67元，调增了2007年12月31日母公司资产负债表盈余公积年初数660,607.51
元，调增了2007年12月31日母公司资产负债表未分配利润年初数5,945,467.61元；调减了2007
年度利润表投资收益上年数321,807.32元，调增了2007年度利润表所得税上年数43,357.54元；
调增了2007年12月31日母公司股东权益增减变动表盈余公积年初数660,607.51元，调增了2007
年12月31日母公司股东权益增减变动表未分配利润年初数5,945,467.61元。
2、截止2007年1月1日，本公司长期股权投资（损益调整）余额为65,569,496.81元，长期
股权投资（股权投资准备）768,447.71元，累计影响金额为66,337,944.52元，对母公司比较会计
报表的年初数和上年数进行了追溯调整，其中：调减了2007年12月31日资产负债表长期股权
投资年初数66,337,944.52元，调减了2007年12月31日资产负债表盈余公积年初数6,556,949.68
元；调减了2007年12月31日资产负债表未分配利润年初数59,012,547.13元；调减了2007年12
月31日资产负债表资本公积年初数768,447.71元，调增了2007年度利润表投资收益上年数
21
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
14,817,366.50元；调减了2007年12月31日股东权益增减变动表未分配利润年初数59,012,547.13
元和盈余公积年初数6,556,949.68元。
（三）本公司报告期内无会计估计变更和差错更正。
六、税项
税 种 税率（%） 计税基础
增值税 17 销售收入
增值税 6 出售净水收入
营业税 3或5 营业收入
城市维护建设税 7 已交增值税、营业税
教育费附加 3 已交增值税、营业税
企业所得税 15或33 应纳税所得额
注：根据广州市科学技术局穗科函字[2006] 400号文，广州凯得环保环美有限公司被认定为
高新技术企业，经向主管税务机关备案，企业所得税减按15%税率征收。
七、本年度合并财务报表范围及主要控股子公司情况
1、控股子公司概况
本公司投资
控股子公司 注册资本 本公司持 是否
业务性质 经营范围 额
名称 （万元） 股比例 合并
（万元）
广汉星荣水泥有
水泥制造 4,750 生产、销售水泥 100.00% 4,750 是
限责任公司
开发区内市政设施、道路、路灯、桥梁人行
广州凯得市政开
市政服务 48,800 道、排水、排污、供水、煤气管道施工、维 90% 43,920 是
发服务有限公司
修，销售市政设施构件。
环保技术、产品的开发及研究，环保技术服
广东南方科学城
务、技术转让及技术咨询，环保工程的设计
环保科技产业有 环保工程 3,000 100% 3,000 是
咨询服务；销售环保产品；自营和代理种类
限公司
商品和技术的进出口。
货物进出口、技术进出口（经营范围涉及法
律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，
广州科盛源贸易
贸易 2,800 未获审批前不得经营）。批发和零售贸易（国 100% 2,800 是
有限公司
家专营专控项目除外），以自有资金进行实
业投资。
法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得
经营；法律、行政法规、国务院决定规定应
北京银泰酒店管
酒店服务 20,000 经许可的，经审批机关批准并经工商行政管 100% 20,000 是
理有限公司
理机关登记注册后方可经营；未规定的可自
主经营。
南方科学城（香
10 可开展所有符合法律规定的经营活动。 100% 10 是
港）有限公司
22
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
注：南方科学城（香港）有限公司的注册资本为港币。
2、合并财务报表范围变化说明
（1）本期合并会计报表范围与上年度末合并会计报表的范围不一致,合并范围发生变化，
广州凯得环保环美有限公司本期不纳入合并范围。
公司名称 上年是否合并 本期是否合并 变更原因
广州凯得环保环美有限公司 是 否 股权转让
本公司2007年2月8日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于审议通过转让
控股子公司广州凯得环保环美有限公司股权暨关联交易的决议》；本公司2007年2月27日召开
二00七年第一次临时股东大会，审议通过了《关于审议通过转让控股子公司广州凯得环保环美
有限公司股权暨关联交易的决议》。本公司与广州凯得控股有限公司于2007年2月8日签定《关
于转让广州凯得环保环美有限公司90%之股权转让协议》，于2007年6月签订《关于转让广州
凯得环保环美有限公司的90%股权之股权转让协议补充协议》。本公司将所持有的广州凯得环保
环美有限公司90%股权转让给广州凯得控股有限公司，本公司不再对广州凯得环保环美有限公
司拥有控制权，本年未纳入合并会计报表范围，仅将1-2月份的利润表纳入合并报表范围。
3、广州凯得市政开发服务有限公司纳入本期合并范围的情况说明
2006年3月29日本公司第三届董事会第五次会议审议通过对控股子公司广州凯得市政开发
服务有限公司实施解散清算的决议，清算基准日为2006年3月31日。截止本报告日，广州凯
得市政开发服务有限公司的清算基本完成，相关工商登记注销正在办理过程中。依据深交所《上
市公司执行新会计准则备忘录第5号》“对于由于自行解散而进行清算的子公司，在通常情况下，
公司仍对其拥有控制关系，公司可将其纳入合并范围”之意见，本公司本年度仍将其纳入合并
范围。
八、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 年末账面余额 年初账面余额
库存现金 64,424.72 611,257.02
银行存款 36,708,160.55 113,733,738.25
其它货币资金 721,000.00 721,000.00
37,493,585.27 115,065,995.27
合计
注：
（1）其他货币资金721,000.00元系本公司所属子公司广东南方科学城环保科技产业有限公
司因承接环保工程项目，为开据银行保函而向银行存入的保证金；
23
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
（2）货币资金年末余额中，除第（1）项披露的保证金外，无其他抵押、冻结等对变现有
限制或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
项 目 年末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 350,000.00
合 计 350,000.00
3、应收账款
（1）账龄分析
年末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 5,366,976.12 91.79% 3,629,577.36 76,109,215.46 96.98% 3,548,338.02
1-2年 140,781.34 2.41% 7,039.07 993,368.56 1.27% 49,668.43
2-3年 21,856.73 0.37% 2,185.67 524,066.61 0.67% 52,406.66
3-5年 317,209.83 5.43% 63,441.97 479,596.78 0.61% 95,919.36
5年以上 370,491.56 0.47% 185,245.78
合 计 5,846,824.02 100.00% 3,702,244.07 78,476,738.97 100.00% 3,931,578.25
（2）按单项金额重大与否分类
占总额的 计提的坏账
单 位 金 额 账龄 备注
比例 准备
单项金额重大的应收款
联众(广州)不锈钢有限公司 4,776,228.60 81.69% 3,584,851.58 1-2年 个别认定
小 计 4,776,228.60 81.69% 3,584,851.58
单项金额不重大的应收款
四川省铸信建设有限公司 315,568.84 5.40% 15,778.44 1年以内
四川省水泥制品厂电杆分厂 232,100.18 3.96% 46,420.04 3-5年
广汉博业建筑有限公司帝景湾会所 84,205.00 1.44% 4,210.25 1年以内
四川成通建筑材料有限公司 72,226.70 1.24% 3,611.34 1年以内
其他 366,494.70 6.27% 47,372.42
小 计 1,070,595.42 18.31% 117,392.49
合 计 5,846,824.02 100.00% 3,702,244.07
（3）应收账款金额前五名的单位共计欠款5,480,329.32元，占应收账款总额的 93.73%。
24
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
单 位 金 额 占总额的比例
联众(广州)不锈钢有限公司 4,776,228.60 81.69%
四川省铸信建设有限公司 315,568.84 5.40%
四川省水泥制品厂电杆分厂 232,100.18 3.97%
广汉博业建筑有限公司帝景湾会所 84,205.00 1.44%
四川成通建筑材料有限公司 72,226.70 1.23%
合 计 5,480,329.32 93.73%
注：
（1）本公司本年应收账款减少的主要原因为全资子公司广州科盛源贸易有限公司2007年
应收账款收回64,575,000.00元；
（2）本项目无其他持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款
账龄分析
年末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 14,736,797.79 98.77% 4,542,396.47 97.81%
1-2年 82,290.43 0.55% 76,752.71 1.65%
2-3年 883.36 10,000.00 0.22%
3年以上 100,751.56 0.68% 14,882.21 0.32%
合 计 14,920,723.14 100.00% 4,644,031.39 100.00%
注：
（1）本公司本年预付账款增加的主要原因为本公司全资孙公司广汉星荣水泥有限责任公司
预付账款增加13,022,649.85元所致；
（2）本项目中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
（1）账龄分析
年末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 153,728,724.07 95.09% 24,457.75 10,125,498.76 48.41% 620,686.48
1-2年 213,386.50 0.13% 1,804.32 3,010,618.11 14.39% 13,043.58
2-3年 241,566.26 0.15% 11,435.20 600,089.69 2.87% 60,008.97
3-5年 692,041.00 0.43% 138,408.20 108,280.71 0.52% 21,656.14
5年以上 6,787,236.84 4.20% 3,393,618.42 7,073,214.31 33.81% 3,536,607.16
合 计 161,662,954.67 100.00% 3,569,723.89 20,917,701.58 100.00% 4,252,002.33
（2）按单项金额重大与否分类
25
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
占总额的比计提的坏账准
单位名称 金额 账龄 备注
例 备
单项金额重大的其他应收款
广州凯得控股有限公司 84,004,631.28 51.96% 1年以内 关联方
北京银泰置业有限公司 17,050,364.66 10.55% 1年以内 关联方
广州凯得基础设施有限公司 52,000,000.00 32.17% 1年以内 关联方
重庆万乐科技(集团)有限公司 6,787,236.84 4.20% 3,393,618.42 5年以上
小 计 159,842,232.78 98.88% 3,393,618.42
其他不重大的其他应收款
其他 1,820,721.89 1.12% 176,105.47
小 计 1,820,721.89 1.12% 176,105.47
合 计 161,662,954.67 100.00% 3,569,723.89
（3）其他应收款金额前五名的单位共计欠款159,842,232.78元，占其他应收款总额的98.88%。
单位名称 年初账面金额 年末账面金额
广州凯得控股有限公司 84,004,631.28
北京银泰置业有限公司 17,050,364.66
广州凯得基础设施有限公司 52,000,000.00
重庆万乐科技(集团)有限公司 7,059,751.10 6,787,236.84
合 计 7,059,751.10 159,842,232.78
注：本公司本年其他应收款增加的主要原因为本公司将广州凯得环保环美有限公司股权转
让给广州凯得控股有限公司形成其他应收款挂账84,004,631.28元、应收北京银泰置业有限公司
收益分成款17,050,364.66元、预付本公司第二大股东广州凯得控股有限公司下属控股子公司广
州凯得基础设施有限公司清算款52,000,000.00元所致。
（1）本项目中含本公司第二大股东广州凯得控股有限公司欠款84,004,631.28元，系广州凯
得环保环美有限公司股权转让款，按合同约定该款项应于办妥股权转让的工商变更登记手续及
资产盘点交接后10个工作日内支付。广州凯得环保环美有限公司股权转让相关手续于2007年
11月17日办理完毕。截止本报告日上述款项已全部收回；
（2）本项目中含本公司第一大股东中国银泰控股子公司北京银泰置业有限公司柏悦府项目
分成收益款17,050,364.66元，截至报告日该款项已全额收回；
（3）本公司控股子公司广州凯得市政开发有限公司已停业进入清算程序。本年其清算分配
给本公司第二大股东广州凯得控股有限公司下属控股子公司广州凯得基础设施有限公司的清算
分配款52,000,000.00元，因相关法律手续未完成，故暂挂应收款；
（4）本项目无其他持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
26
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 2,925,930.01 3,934,855.30
发出商品
在产品 987,559.71 1,792,485.58
库存商品 2,379,561.19 5,591,590.52 142,425.55
工程施工 1,061,535.02
合 计 6,293,050.91 12,380,466.42 142,425.55
7、其他流动资产
项 目 年末账面余额 年初账面余额
应收股利 28,517,996.26
合 计 28,517,996.26
注：系应收广州凯得控股有限公司下属子公司广州凯得环保环美有限公司分配的股利款，
截止本报告日已全部收回。
8、持有至到期投资
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
柏悦府公寓项目 400,000,000.00 40,000,000.00 360,000,000.00
合 计 400,000,000.00 40,000,000.00 360,000,000.00
注：本公司与北京银泰置业有限公司（以下简称"银泰置业"）签定"房地产合作开发协议"，
以非法人型联营形式开发及协同销售北京银泰中心柏悦府公寓项目，本公司分期累计投入
40,000.00万元，本公司累计收回4,000.00万元，至本报告期末实际持有投资36,000.00万元。柏
悦府公寓开发完成后，由银泰置业或其委托的机构进行销售，销售收入由本公司和银泰置业共
同分配，双方的收益分配原则和结算期均在"房地产合作开发协议"中作出了详细约定。报告期
内，依据双方签订的"房地产合作开发协议"和"补充协议"中关于双方销售收入分配的约定，本公
司本年度获取分成收益款52,509,253.18元，净收益49,621,244.25元。截至2007年12月31日，本
公司已从该项目中累计获取分成收益95,510,244.68元，累计获取净收益90,257,181.22元。
2008年1月28日，本公司与“银泰置业”签定《关于柏悦府项目《房地产合作开发协议》
之终止协议》，详见附注十二（二）。
9、长期股权投资
（1）被投资单位基本情况
本公司合计持股表决权
被投资公司名称 注册地 业务性质 核算方法 经营情况
比例 比例
27
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
广州数码乐华科技有限公司 广州 电子产品生产 权益法 30.00% 30.00% 已转让
上海颐源房地产开发有限公司 上海 房地产开发 成本法 42.86% 42.86% 未经营
北京华瑞能科技发展有限公司 北京 成本法 17.65% 17.65% 破产清算
（2）长期股权投资按核算方法列示如下：
年末账面余额 年初账面余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按权益法核算的投资 38,897,500.23 38,897,500.23
按成本法核算的投资 9,881,530.26 8,913,923.66 967,606.60 15,205,464.26 4,892,839.13 10,312,625.13
合 计 9,881,530.26 8,913,923.66 967,606.60 54,102,964.49 4,892,839.13 49,210,125.36
（3）按权益法核算的长期股权投资明细情况
本期增减数
初始投资 年初账面 年末账面
被投资公司名称 本期增减 分回现 本期增减
金额 余额 损益调整 余额
投资 金股利 合计
广州数码乐华科技有限公司 36,000,000.00 38,897,500.23 -38,915,979.47 18,479.24 -38,897,500.23 0.00
合 计 36,000,000.00 38,897,500.23 -38,915,979.47 18,479.24 -38,897,500.23 0.00
（4）按成本法核算的联营企业长期股权投资
初始投资额金 年初账面 本期投资成本 年末账面
被投资单位名称 累计投资增减额
额 余额 增减额 余额
上海颐源房地产开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 -5,323,934.00 -5,323,934.00 9,676,066.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 -5,323,934.00 -5,323,934.00 9,676,066.00
（5）按成本法核算的其他参股企业长期股权投资
初始投资 年初账面 本期投资成本 累计投资 年末账面
被投资单位名称
金额 余额 增减额 增减额 余额
北京华瑞能科技发展有限公司 1,500,000.00 205,464.26 -1,294,535.74 205,464.26
合 计 1,500,000.00 205,464.26 -1,294,535.74 205,464.26
（6）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
上海颐源房地产开发有限公司 4,892,839.13 3,815,620.27 8,708,459.40
北京华瑞能科技发展有限公司 205,464.26 205,464.26
4,892,839.13 4,021,084.53 8,913,923.66
合 计
注：
（1）2004年12月28日本公司与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同，公司将所持有的上
海颐源房地产开发有限公司42.86%的股权全部转让给陈鹏、张军，转让价款1,500.00万元。公
司原持股比例为42.86%，原始投资金额和账面价值均为1,500.00万元，转让后不再持有该公司
股份。公司于2004年度和2005年度分别收到股权转让款300.00万元和170.00万元，受让方未
能按合同将余款于2005年1月15日之前付清。本公司于2006年3月20日向上海市仲裁委员会
28
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
提出仲裁申请，并已获受理。2006年8月7日本公司与受让方在仲裁庭的主持下双方达成《调
解协议》，受让方承诺分期向本公司支付股权转让剩余欠款合计人民币1,030.00万元，最后一笔
将于2007年5月31日前支付完毕；除2006年本公司收到《调解协议》约定的首期款30.00万
元外，本年度收回32.934万元。《调解协议》约定的其余款项未如期收回。本报告期本公司将以
前年度及本年度收回的532.934万元作为投资收回，鉴于余款收回存在一定的不确定性，本公司
累计计提减值准备8,708,459.40元，占该长期股权投资余额的90%；
（2）本公司于2001年8月本公司对北京华瑞能科技发展有限公司投资150万元，占被投
资单位注册资本比例30%，后因北京华瑞能科技发展有限公司增资至850万元，本公司持股比
例相应减至17.65%。因北京华瑞能科技发展有限公司已向北京市海淀区人民法院申请破产清算，
本公司对该项长期股权投资全额计提减值准备205,464.26元；
（3）广州数码乐华科技有限公司本期减少38,915,979.47元，系因本公司转让环保环美90%
股权后环保环美公司不再纳入合并范围所致，详见附注十三、（一）、2。
10、固定资产及其折旧
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
一、固定资产原价 224,812,002.24 1,629,455.90 118,085,347.56 108,356,110.58
其中：房屋建筑物 119,555,158.86 211,042.80 76,539,662.05 43,226,539.61
机器设备 74,831,813.69 429,429.62 15,342,219.00 59,919,024.31
运输设备 18,887,743.91 837,658.00 16,078,644.21 3,646,757.70
电子及其他设备 11,537,285.78 151,325.48 10,124,822.30 1,563,788.96
二、累计折旧合计 107,496,095.87 5,655,812.67 35,839,459.66 77,312,448.88
其中：房屋建筑物 38,583,227.92 1,367,317.02 15,849,687.15 24,100,857.79
机器设备 54,188,272.37 3,309,776.64 7,097,018.05 50,401,030.96
运输设备 9,190,273.79 706,660.26 8,251,393.80 1,645,540.25
电子及其他设备 5,534,321.79 272,058.75 4,641,360.66 1,165,019.88
三、固定资产减值准备累计金额 268,595.82 2,271,600.35 2,540,196.17
其中：房屋建筑物
机器设备 268,595.82 2,271,600.35 2,540,196.17
运输设备
电子及其他设备
四、固定资产账面价值合计 117,047,310.55 1,629,455.90 90,173,300.92 28,503,465.53
其中：房屋建筑物 80,971,930.94 211,042.80 62,057,291.92 19,125,681.82
机器设备 20,374,945.50 429,429.62 13,826,577.94 6,977,797.18
运输设备 9,697,470.12 837,658.00 8,533,910.67 2,001,217.45
电子及其他设备 6,002,963.99 151,325.48 5,755,520.39 398,769.08
注：
29
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
（1）年末固定资产中，无用于抵押、担保的固定资产；
（2）年末固定资产中无暂时闲置的固定资产，无已提足折旧仍继续使用的固定资产；
（3）本期减少额中包含因出售本公司控股子公司广州凯得环保环美有限公司的年末固定资
产价值；
（4）本年对固定资产年初余额进行了重新分类；
（5）本公司年末对固定资产进行检查，对本公司全资孙公司广汉星荣水泥有限责任公司固
定资产计提固定资产减值准备2,271,600.35元。
11、在建工程
工程名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
银泰柏悦酒店项目 239,000,000.00 175,000,000.00 414,000,000.00
污水中心项目 37,600.00 37,600.00
合计 239,037,600.00 175,000,000.00 37,600.00 414,000,000.00
注：
（1）本期减少额系本公司转让控股子公司广州凯得环保环美有限公司股权而转出的年末在
建工程价值；
（2）本公司与银泰置业签订"房地产合作开发协议"，以非法人型联营形式开发北京银泰柏
悦酒店，本公司投资35,000.00万元用于酒店建设，在酒店项目全部竣工后，本公司将获得"合作
开发协议"第2.3条列明的银泰柏悦酒店房屋及附属配套设施的所有权，并与银泰中心项目其他
业主共同享有公摊部分的所有权及公共部分、公用设施、通道、道路等的使用权。2006年7月
1日本公司与银泰置业公司签订了该开发协议的终止协议，并由本公司下属子公司北京银泰酒
店管理有限公司与银泰置业该开发协议。截止2007年12月31日北京银泰酒店管理有限公司对
该项目累计投入资金41,400.00万元。
12、无形资产
项 目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 年末账面余额
一、原价合计 61,722,866.98 13,500.00 53,962,345.22 7,774,021.76
用友财务软件 8,024.00 8,024.00
财务软件升级费 13,500.00 13,500.00
星荣水泥厂土地使用权 7,752,497.76 7,752,497.76
污水厂区土地 45,555,034.78 45,555,034.78
环美厂区土地 3,899,617.99 3,899,617.99
泵站土地 4,442,359.13 4,442,359.13
屋顶绿化长效轻型基质配方 32,666.66 32,666.66
一种高浓度有机复合磷肥及用途 32,666.66 32,666.66
30
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
二、累计摊销额合计 202,796.52 202,796.52
用友财务软件 3,450.00 3,450.00
财务软件升级费 4,800.00 4,800.00
星荣水泥厂土地使用权 194,546.52 194,546.52
污水厂区土地
环美厂区土地
泵站土地
屋顶绿化长效轻型基质配方
一种高浓度有机复合磷肥及用途
三、无形资产减值准备累计金额合计
用友财务软件
财务软件升级费
星荣水泥厂土地使用权
污水厂区土地
环美厂区土地
泵站土地
屋顶绿化长效轻型基质配方
一种高浓度有机复合磷肥及用途
四、无形资产账面价值合计 61,722,866.98 13,500.00 54,165,141.74 7,571,225.24
用友财务软件 8,024.00 4,800.00 3,224.00
财务软件升级费 13,500.00 3,450.00 10,050.00
星荣水泥厂土地使用权 7,752,497.76 194,546.52 7,557,951.24
污水厂区土地 45,555,034.78 45,555,034.78
环美厂区土地 3,899,617.99 3,899,617.99
泵站土地 4,442,359.13 4,442,359.13
屋顶绿化长效轻型基质配方 32,666.66 32,666.66
一种高浓度有机复合磷肥及用途 32,666.66 32,666.66
注：
（1）年末余额中，无抵押、担保的土地使用权；
（2）本期减少额系本公司转让控股子公司广州凯得环保环美有限公司的年末无形资产价
值。
13、长期待摊费用
年初账面 本期 本期 其他 年末账面 剩余摊销
项 目 原始发生额
余额 增加额 摊销额 减少额 余额 年限
办公楼装修费 162,278.81 51,388.17 32,455.80 18,932.37 0.58年
水电增容费 2,250,000.00 450,000.00 225,000.00 225,000.00 1年
开办费 3,345,875.24 2,211,823.37 1,134,051.87 3,345,875.24
合 计 5,758,154.05 2,713,211.54 1,134,051.87 3,603,331.04 243,932.37
31
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
注：开办费为北京银泰酒店管理有限公司开业费用，一次摊销进损益。
14、递延所得税资产
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
母公司董事会会费确认递延所得税资产 2,054,859.67 89,975.39 935,386.79 1,209,448.27
北京银泰酒店当期亏损确认递延所得税资产 5,384,661.89 5,384,661.89
合 计 2,054,859.67 5,474,637.28 935,386.79 6,594,110.16
注：本公司下属子公司北京银泰酒店管理有限公司开业当年2007年度利润总额为
-21,538,647.55元，确认递延所得税资产5,384,661.89元。
15、资产减值准备
本期 本期减少额 年末账面
项 目 年初账面余额
计提额 转回 转销 余额
一、坏账准备 8,183,580.58 3,826,438.41 3,858,928.53 879,122.50 7,271,967.96
二、存货跌价准备 142,425.55 142,425.55
三、长期股权投资减值准备 4,892,839.13 4,021,084.53 8,913,923.66
四、固定资产减值准备 268,595.82 2,271,600.35 2,540,196.17
合 计 13,487,441.08 10,119,123.29 4,001,354.08 879,122.50 18,726,087.79
注：
（1）本公司于资产负债表日对长期股权投资进行检查，发现本公司对上海颐源房地产开发
有限公司的投资回收具有不确定性、北京华瑞能科技发展有限公司的投资回收具有不确定性，
全额计提减值准备，详见附注八、9注（1）、（2）；
（2）本公司年末对固定资产进行检查，对广汉星荣水泥有限责任公司满足减值准备确认条
件的固定资产计提了固定资产减值准备2,271,600.35元；
（3）本公司于年末对无形资产进行检查，未发现年末无形资产有任何减值情况，故未计提
无形资产减值准备。
16、短期借款
项 目 年末账面余额 年初账面余额
信用借款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
注：年初短期借款为向中信银行开发区支行所借款项，已按合同偿还。
17、应付账款
（1）账龄分析
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 比例 金额 比例
32
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 比例 金额 比例
1年以内 6,279,659.86 81.29% 9,429,015.48 82.33%
1-2年 356,314.54 4.61% 1,520,259.35 13.27%
2-3年 995,324.06 12.89% 472,201.82 4.12%
3-5年 93,606.51 1.21% 31,795.90 0.28%
合 计 7,724,904.97 100.00% 11,453,272.55 100.00%
（2）应付账款前五名单位
单位名称 年初金额 年末金额
江苏一环集团有限公司 460,000.00 460,000.00
暂估材料款 0.00 368,350.00
广州市青电阀门销售有限公司 357,889.70 357,889.70
峨眉山市金城石膏销售部 374,140.24 339,282.19
德阳天池煤矿 60,889.60 209,174.60
合 计 1,252,919.54 1,734,696.49
注：本项目中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
18、预收账款
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 比例 金额 比例
1年以内 6,470,284.41 97.25% 2,212,438.74 29.68%
1-2年 1,952.50 0.03% 5,015,563.68 67.29%
2-3年 29,404.68 0.44% 165,134.25 2.22%
3-5年 151,288.25 2.28% 60,649.50 0.81%
合 计 6,652,929.84 100.00% 7,453,786.17 100.00%
19、应付职工薪酬
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 年末账面余额
应付职工工资 1,459,963.16 21,170,308.31 21,996,975.05 633,296.42
年度奖金(董事会奖金) 19,204.82 557,970.97 120,000.00 457,175.79
应付福利费 5,220,340.05 536,642.32 3,870,131.26 1,886,851.11
应付工会经费 648,993.74 206,062.60 725,253.98 129,802.36
职工教育经费 168,589.39 271,802.82 290,778.64 149,613.57
应付职工住房公积金 121,025.29 2,164,173.45 2,138,519.74 146,679.00
社会保险费 -13,178.55 585,262.63 605,447.34 -33,363.26
合 计 7,624,937.90 25,492,223.10 29,747,106.01 3,370,054.99
注：本期支付额中含本公司转让控股子公司广州凯得环保环美有限公司股权的年末应付职
工薪酬余额转出数。
33
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
20、应交税费
项 目 年末账面余额 年初账面余额
企业所得税 8,155,699.55 6,140,501.09
增值税 334,229.63 362,501.24
营业税 853,692.43 581,886.90
城市维护建设税 133,381.34 106,634.58
教育费附加 26,798.76 52,111.69
印花税 142,942.44 260,502.83
个人所得税 632,118.29 312,723.83
防洪费 25,142.31 123,116.27
合 计 10,304,004.75 7,939,978.43
21、其他应付款
（1）账龄分析
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 比例 金额 比例
1年以内 22,848,304.11 80.05% 3,538,845.71 31.77%
1-2年 5,472,735.19 19.17% 7,234,059.93 64.96%
2-3年 101,779.90 0.36% 208,761.90 1.87%
3-5年 83,088.15 0.29% 120,788.15 1.08%
5年以上 36,000.00 0.13% 36,000.00 0.32%
合 计 28,541,907.35 100.00% 11,138,455.69 100.00%
（2）本公司前五名其他应付款占本公司其他应付款余额的80.12%，前五名其他应付款
项 目 年末数 年初数 账款性质
美国Merrill Lynch公司 3,097,143.21 预收酒店房费
美国Roadtrips公司 1,351,501.90 预收酒店房费
美国Jet Set公司 15,298,294.95 预收酒店房费
广州凯得环保环美有限公司 2,675,500.00 股权转让款
上海Flowserve Technology公司 445,050.00 预收酒店房费
合 计 22,867,490.06
注：
（1）广州凯得环保环美有限公司为本公司第二大股东广州凯得控股有限公司的全资子公
司；
（2）超过一年未付款的主要原因为计提的董事会会费用，其他属未结算的款项。
34
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
22、其他流动负债
项 目 年末账面余额 年初账面余额
应付股利 88,156.60 94,441.80
合 计 88,156.60 94,441.80
23、股本
本期变动增减(＋、－)
项 目 年初账面余额 年末账面余额
配股 送股 公积金转股 其他
一、尚未流通股份
1.发起人股份 302,400,000.00 302,400,000.00
其中：国有法人股 301,436,064.00 -159,307,200.00 142,128,864.00
社会法人持有股份 963,936.00 159,307,200.00 160,271,136.00
2.优先股或其他
其中：战略投资者持股
尚未流通股份合计 302,400,000.00 302,400,000.00
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 230,400,000.00 230,400,000.00
已流通股份合计 230,400,000.00 230,400,000.00
三、股份总数 532,800,000.00 532,800,000.00
注：有关股东变化情况详见附注十三、（一）、1。
24、资本公积
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
股本溢价 137,815,539.27 137,815,539.27
其他 885,185.31 19,945.89 116,737.60 788,393.60
合 计 138,700,724.58 19,945.89 116,737.60 138,603,932.87
注：资本公积减少的主要原因为：
（1）收购南方科学城（香港）有限公司的股权增加19,945.89元，其中：收购少数股权（按
照新企业准则解释关于收购少数股权按照公允价值入账）抵销增加资本公积形成11,558.97元；
收购本公司子公司广东南方科学城环保科技产业有限公司持有的南方科学城（香港）有限公司
股权形成的资本公积与其转让股权形成的投资损失抵销后形成8,386.92元；
（2）上年度广州凯得环保环美有限公司出资220.00万元收购广汉星荣水泥有限责任公司
5.26%股权，表决权资本为2,329,708.44元，差额为129,708.44元，本公司持有广州凯得环保环美
有限公司90%股权，应享有份额为116,737.60元（上年采用成本法核算），因上年在编制合并报
表时模拟调增该笔资本公积，而本年广州凯得环保环美有限公司不再纳入合并范围，此笔不再
抵销增加，故造成故合并报表资本公积减少116,737.60元。
35
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
25、盈余公积
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
法定盈余公积 67,022,136.13 4,607,760.95 71,629,897.08
合 计 67,022,136.13 4,607,760.95 71,629,897.08
注：盈余公积调整年初数详见五、会计政策、会计估计变更和会计差错更正（一）。
26、未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
一、年初未分配利润 225,821,665.21 180,971,352.05
其中：上年年末余额 219,795,662.02 174,686,615.22
会计政策变更 6,026,003.19 6,284,736.83
二、本年净利润转入 1,931,656.94 49,769,424.98
三、利润分配 15,263,760.95 4,919,111.82
提取盈余公积 4,607,760.95 4,919,111.82
对所有者（或股东）的分配 10,656,000.00
其他
四、未分配利润 212,489,561.20 225,821,665.21
注：未分配利润调整年初数详见五、会计政策、会计估计变更和会计差错更正（一）。
27、少数股东权益
投资单位名称 年末账面余额 年初账面余额
广州凯得基础设施有限公司 53,228,536.74 75,108,099.24
金维刚 195,421.79
NCM INTERNATIONAL（HONG KONG）LIMITED 26,541.27
合 计 53,228,536.74 75,330,062.30
28、营业收入及营业成本
（1）按业务分类
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业务成本 毛利率
环保工程 3,610,556.47 6,063,185.70 -67.93% 836,544.01 774,567.48 7.41%
普通水泥 52,445,907.20 53,489,850.65 -1.99% 33,230,835.41 37,009,592.86 -11.37%
原材料 16,185.81 15,269.64 5.66%
污水处理 6,948,199.68 2,725,248.18 60.78% 44,636,273.08 22,683,053.78 49.18%
环卫服务 7,228,243.22 2,382,444.70 67.04% 46,887,805.63 14,080,589.62 69.97%
销售钢结构等 122,649,572.65 111,111,111.24 9.41%
污水设备销售 1,545,134.04 264,203.12 82.90%
合 计 71,778,040.61 64,924,932.35 9.55% 248,257,216.59 185,674,184.62 25.21%
（2）按地区分类
36
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
地区
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
广州 19,332,133.41 11,435,081.70 40.85% 92,360,622.72 37,538,210.88 59.36%
北京 122,649,572.65 111,111,111.24 9.41%
成都 52,445,907.20 53,489,850.65 -1.99% 33,247,021.22 37,024,862.50-11.36%
合 计 71,778,040.61 64,924,932.35 9.55% 248,257,216.59 185,674,184.62 25.21%
（3）营业收入前五名的单位金额合计48,412,154.22元，占全年营业收入的67.45%。
单 位 金 额 占总收入比例
成都鑫基商品混凝土有限公司 21,540,261.08 30.01%
成都建国商品混凝土有限公司 18,174,051.68 25.32%
成都市源彩科技有限责任公司 3,922,848.91 5.47%
四川省铸信建设有限公司 2,592,680.80 3.61%
四川省广汉市中区燃料有限公司 2,182,311.75 3.04%
合 计 48,412,154.22 67.45%
注：
（1）本年收入减少的主要原因为以前年度的工程项目上年已结束，本年没有增加新的工程
项目，再加上2007年2月已将控股子公司广州凯得环保环美有限公司的股权转让，该公司利润
表仅2个月的损益纳入了合并范围；
（2）本公司全资子公司广东南方科学城环保科技产业有限公司环保工程-联众项目账面已
发生工程成本和已发出库存商品成本共计2,441,233.28元，其中：发出库存商品余额为2,098,886.78
元；发生工程成本342,346.50元。因该项工程已经完工，按照建造合同的相关规定，本年已结
转相应的成本费用。因工程竣工验收正在进行中，收入收回的可能性及金额尚未确定，所以与
项目的相关收入未确认，导致毛利率下降。
29、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 727,923.90 4,034,152.56
城建税 304,532.57 609,460.52
教育费附加 166,451.54 281,798.19
防洪费 4,693.72
合 计 1,203,601.73 4,925,411.27
30、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 79,537.00 3,116,478.00
减:利息收入 364,526.57 1,470,258.34
金融机构手续费 37,338.60 16,097.31
37
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
汇兑损益 516,782.75 -21,515.00
合 计 269,131.78 1,640,801.97
31、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -32,490.12 5,379,686.88
存货跌价准备 -142,425.55 142,425.55
长期投资减值准备 4,021,084.53
固定资产减值准备 2,271,600.35 268,595.82
6,117,769.21 5,790,708.25
合 计
32、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 18,479.24 6,023,237.04
处置长期股权投产生的投资收益 1,168,476.32
持有至到期投资取得收益 49,621,244.25 40,635,936.97
其他
合 计 50,808,199.81 46,659,174.01
注：
（1）权益法核算的长期股权投资收益系广州凯得环保环美有限公司对广州数码乐华科技有
限公司的投资收益；
（2）持有至到期投资取得收益49,621,244.25元，详见附注八、7。
33、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
增值税退税收入 2,943,293.94 1,802,471.72
处置固定资产收入 13,175.04 12,398.44
代扣个税手续费返还 91,938.90
无法支付的应付款 80,567.10
其他 65,260.62 214,200.00
合 计 3,194,235.60 2,029,070.16
注：增值税退税收入为本公司下属全资孙公司广汉星荣水泥有限责任公司收到的增值税退
税款。
34、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净损失 31,529.36 335,380.98
助学捐款 100,000.00
税务滞纳金 3,565.35 1,836.81
38
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
罚款支出 6,880.00 3,663.03
其他 600.03 200,303.41
合 计 142,574.74 541,184.23
35、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 15,738,928.49 17,205,418.65
递延所得税 -4,714,045.79
合 计 11,024,882.70 17,205,418.65
注：本公司下属子公司北京银泰酒店管理有限公司2007年度利润总额为-21,538,647.55元，
确认递延所得税资产5,384,661.89元，冲减当期所得税费用5,384,661.89元。
36、收到的其他与经营活动有关的现金
本公司本期收到的其他与经营活动有关的现金为42,979,280.76元，其中金额较大的项目如
下：
项 目 金 额
往来款 38,481,240.59
收回押金 297,000.00
利息收入 249,075.21
收太平洋保险公司退保款 5,604.00
社保费用 8,609.79
备用金 25,725.69
其他 3,912,025.48
合 计 42,979,280.76
37、支付的其他与经营活动有关的现金
本公司本期支付的其他与经营活动有关的现金为43,294,446.73元，其中金额较大的项目如
下：
项 目 金 额
董事会会费 1,311,023.56
业务招待费 2,003,598.48
差旅、交通、车辆费 2,462,179.17
中介机构费 632,324.30
销售费用 1,961,616.97
办公费 281,602.89
电话费 312,510.62
排污费 144,000.00
检测费 34,425.00
总降运行费 96,000.00
39
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
银行手续费 10,174.15
罚款及滞纳金 7,319.53
修理修缮费 111,106.80
房租水电费 590,209.00
上市费 490,076.78
股改费用 377,094.21
教育费 10,935.61
往来款 29,289,347.98
其他 3,168,901.68
合 计 43,294,446.73
38、当期处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 金额
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 174,004,631.29
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 90,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 23,411,110.95
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 66,588,889.05
4.处置子公司的净资产 193,338,479.21
流动资产 54,340,625.41
非流动资产 175,844,060.20
流动负债 36,846,206.40
非流动负债
39、支付的其他与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金52,000,000.00元，为本公司控股子公司广州凯得市政开发
服务有限公司已停业进入清算程序。上述款项为预付其少数股东广州凯得基础设施有限公司股
权清算分配款，因相关法律手续未完成，暂挂应收款。
40、现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量 合并数 母公司数 合并数 母公司数
净利润 2,466,621.64 46,077,609.51 54,992,233.88 64,017,516.75
加：资产减值准备 6,117,769.21 4,148,337.68 5,790,708.25 866,542.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,985,496.45 449,983.79 14,058,658.60 429,875.14
无形资产摊销 414,074.76 1,500,207.51 41,999.91
40
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
长期待摊费用摊销 2,469,279.17 32,455.80 257,455.80 32,455.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -105,250.39 -22,355.75 571,887.30
固定资产报废损失（收益以"-敽盘盍校? 31,529.36 75,655.23
公允价值变动损失（收益以"-敽盘盍校?
财务费用（收益以"-敽盘盍校? 593,507.75 76,725.00 3,214,944.96 2,889,045.00
投资损失（收益以"-敽盘盍校? -50,808,199.81 -77,048,902.35 -46,659,174.01 -91,415,778.40
递延所得税资产减少（增加以"-敽盘盍校? -4,539,250.49 845,411.40 -43,357.54 -43,357.54
递延所得税负债增加（减少以"-敽盘盍校?
存货的减少（增加以"-敽盘盍校? 5,966,506.66 71,303,904.65
经营性应收项目的减少（增加以"-敽盘盍校? 104,203,859.60 -93,262,586.08 -40,982,980.46 -129,263,112.01
经营性应付项目的增加（减少以"-敽盘盍校? -49,389,965.57 -37,590,866.55 -58,468,082.92 403,418,056.00
其他 -281,550.44
经营活动产生的现金流量净额 24,124,427.90 -156,294,187.55 5,612,061.25 250,973,243.06
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 37,493,585.27 14,155,958.14 115,065,995.27 4,911,450.08
减：现金的年初余额 115,065,995.27 4,911,450.08 311,767,307.63 22,463,907.62
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,572,410.00 9,244,508.06 -196,701,312.36 -17,552,457.54
41、非经常性损益
项 目 金额
处置长期股权投资产产生的损益 1,168,476.32
处置固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 100,453.06
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 96,368.78
所得税影响额 49,308.81
合 计 1,315,989.35
九、母公司会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 年末账面余额 年初账面余额
库存现金 14,417.26 18.85
银行存款 14,141,540.88 4,911,431.23
合 计 14,155,958.14 4,911,450.08
注：货币资金年末余额中，无冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款
项。
2、其他应收款
（1）账龄分析
年末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备
1年以内 321,262,190.96 90.65% 9,472.02 145,177,094.67 90.05% 1,008,854.72
1-2年 20,060,259.50 5.66% 1,003,012.97 2,809,744.50 1.74% 12,729.33
2-3年 114,352.00 0.03% 11,435.20 73,204.00 0.04% 7,320.40
3-5年 170,644.00 0.05% 34,128.80 97,440.00 0.06% 19,488.00
5年以上 12,795,047.64 3.61% 6,397,523.82 13,067,561.90 8.11% 6,533,780.95
合 计 354,402,494.10 100.00% 7,455,572.81 161,225,045.07 100.00% 7,582,173.40
（2）金额较大的欠款单位情况如下
单位名称 欠款金额 欠款原因
北京银泰酒店管理有限公司 220,000,000.00往来款
广州凯得控股有限公司 84,004,631.28股权转让款
广汉星荣水泥有限责任公司 31,800,000.00往来款
北京银泰置业有限公司 17,050,364.66柏悦府项目收益分成款
重庆万乐科技（集团）有限公司 995,047.64出售电站款
合 计 353,850,043.58
注：其他应收款金额前五名的单位共计欠款353,850,043.58元，占其他应收款总额的99.84%。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
被投资公司名称 与母公司关系 核算方法 投资期限 本公司持股比例
广东南方科学城环保科技产业有限公司 子公司 成本法 2003-2023 100.00%
北京银泰酒店管理有限公司 子公司 成本法 2005-2025 100.00%
广州科盛源贸易有限公司 子公司 成本法 2005-2010 100.00%
广汉星荣水泥有限责任公司 孙公司 成本法 2001- 100.00%
南方科学城（香港）有限公司 子公司 成本法 2003-2013 100.00%
上海颐源房地产开发有限公司 联营企业 成本法 2003-2023 48.26%
北京华瑞能科技发展有限公司 其他参股公司 成本法 2001-2021 17.65%
（2）长期股权投资分类
年末账面余额 年初账面余额
类 别
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 701,011,810.23 253,853.74 892,678,817.68
对联营企业投资 9,676,066.00 8,708,459.40 15,000,000.00 4,892,839.13
对合营企业投资
对其他参股企业投资 205,464.26 205,464.26 205,464.26
合 计 710,893,340.49 9,167,777.40 907,884,281.94 4,892,839.13
（3）按成本法核算的对子公司长期股权投资
初始投资 年初账面余 本期投资成本增 累计投资 年末账面余
被投资单位名称
金额 额 减额 增减额 额
广汉星荣水泥有限责任公司 37,783,629.78 45,000,000.00 -45,000,000.00 -37,783,629.78
广州凯得环保环美有限公司 152,461,071.19 152,461,071.19 -152,461,071.19-152,461,071.19
广州凯得市政开发服务有限公司 442,183,634.60 442,183,634.60 36,883,793.64 442,183,634.60
广东南方科学城环保科技产业有限公司 29,540,210.00 24,000,000.00 5,540,210.00 29,540,210.00
北京银泰酒店管理有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
广州科盛源贸易有限公司 29,034,111.89 29,034,111.89 29,034,111.89
南方科学城（香港）有限公司 253,853.74 253,853.74 253,853.74
合 计 891,256,511.20 892,678,817.68 -191,667,007.45-153,360,907.33 701,011,810.23
（4）按成本法核算的联营企业长期股权投资
初始投资 年初账面 本期投资成本 累计投资增减 年末账面
被投资单位名称
金额 余额 增减额 额 余额
上海颐源房地产开发有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 -5,323,934.00 -5,323,934.00 9,676,066.00
合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 -5,323,934.00 -5,323,934.00 9,676,066.00
（5）按成本法核算的其他参股企业长期股权投资
初始投资 年初账面 本期投资成本 累计投资 年末账面
被投资单位名称
金额 余额 增减额 增减额 余额
北京华瑞能科技发展有限公司 1,500,000.00 205,464.26 -1,294,535.74 205,464.26
合 计 1,500,000.00 205,464.26 -1,294,535.74 205,464.26
（6）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额
上海颐源房地产开发有限公司 4,892,839.13 3,815,620.27 8,708,459.40
北京华瑞能科技发展有限公司 205,464.26 205,464.26
南方科学城（香港）有限公司 253,853.74 253,853.74
合 计 4,892,839.13 4,274,938.27 9,167,777.40
注：长期股权投资调整年初数详见五、会计政策、会计估计变更和会计差错更正（二）。
4、其他应付款
（1）账龄分析
年末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 比例 金额 比例
1年以内 16,723,161.04 3.24% 537,072,272.90 98.66%
1-2年 449,038,095.87 87.05% 7,133,817.51 1.30%
2-3年 50,000,000.00 9.69% 83,061.00 0.02%
3-5年 60,204.00 0.01% 60,204.00 0.01%
43
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
5年以上 36,000.00 0.01% 36,000.00 0.01%
合 计 515,857,460.91 100.00% 544,385,355.41 100.00%
（2）前五名其他应付款单位，占其他应付款余额的96.20%：
单位名称 年末金额 年初金额
广州凯得市政开发服务有限公司 479,939,836.48 529,926,816.00
广东南方科学城环保科技产业有限公司 13,598,435.70 8,000,000.00
广州凯得环保环美有限公司 2,675,500.00 0.00
诉讼费 60,204.00 0.00
合 计 496,273,976.18 537,926,816.00
注：广州凯得市政开发服务有限公司为本公司控股子公司、广东南方科学城环保科技产业
有限公司为本公司全资子公司；广州凯得环保环美有限公司为本公司第二大股东广州凯得控股
有限公司的全资子公司。
5、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,779,841.43
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投产生的投资收益 27,427,658.10
持有至到期投资取得收益 49,621,244.25 40,635,936.97
其他
合 计 77,048,902.35 91,415,778.40
注：投资收益调整上年数详见五、会计政策、会计估计变更和会计差错更正（二）。
十、关联方关系及其交易
（一）关联方概况
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方概况
法定 与本公司 经济性质或
公司名称 注册地址 主营业务范围
代表人 关系 类型
资产托管、重组与经营；农、林、牧、渔业的投
北京市朝阳区建国门外大
中国银泰投资 资开发与经营；高新技术产业投资开发与经营；
街2号银泰中心C座52层 沈国军 控股股东 有限责任
有限公司 卫生用品、劳保用品的研制、销售；商业百货零
02-03单元
售业的投资与经营。
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化（万元）
公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国银泰投资有限公司 30,000.00 30,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及变化（单位：万股）
44
南方科学城发展股份有限公司 2007年年度财务报表附注
期初数 本期增加 本期减少 期末数
公司名称
股数 比例 股数 股数 股数 比例
广州凯得控股有限公司 28,343.78 53.20% 15,930.72 12,413.06 23.30%
中国银泰投资有限公司 15,930.72 15,930.72 29.90%
2、其他关联方
（1）其他关联方概况
法定 与本公司关
公司名称 注册地址 主营业务范围 经济性质或类型
代表人 系
经营广州经济开发区管委会授权范围内的国有资
广州凯得控股 广州经济开 产，开展股权产权交易投资活动，实施参股控股和 本公司
黄中发 国有独资
有限公司 发区 投资管理；参与各种形式的资本经营及相关产业的 第二大股东
投资开发、经营管理。
（2）其他关联方注册资本及其变化（单位：人民币万元）
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
广州凯得控股有限公司 30,000.00 30,000.00
（3）北京银泰置业有限公司是本公司第一大股东中国银泰投资有限公司控股子公司，为本
公司关联方；
广州凯得环保环保有限公司、广州凯得基础设施有限公司为本公司第二大股东全资子公司，
为本公司关联方；
广州源盛得市政有限公司为本公司第二大股东控股子公司，为本公司关联方。
（二）关联方交易事项
1、关联方应收应付款项余额（金额单位万元）
资金占用方名称 年初余额 借方发生额 贷方发生额 年末余额
持有至到期投资
北京银泰置业有限公司 40,000.00 4,000.00 36,000.00
应收账款
北京银泰置业有限公司 6,457.50 6,457.50 0.00
其他应收款
北京银泰置业有限公司 5,250.93 3,545.89 1,705.04
广州凯得基础设施有限公司 5,200.00 5,200.00
广州凯得控股有限公司 8,400.46 8,400.46
应收股利
广州凯得环保环美有限公司 2,851.80 2,851.80
合 计 46,457.50 21,703.19 14,003.39 54,157.30
注：
（1）北京银泰置业有限公司的应收账款系应收的上年度钢结构款项4,200.00万元，玻璃幕
墙款2,257.50万元，截止本报告日该等款项已全部收回；
（2）关联方往来款详细说明见附注八、3、5、7、8注。
2、关联交易
（1）本公司出资人民币40,000.00万元与银泰置业采取非法人型联营形式及协同销售分享
收益的方式合作开发银泰中心项目中的柏悦府项目及附属配套设施，本期收回4,000.00万元，
至本报告期末实际持有投资36,000.00万元（见附注八、8注）；报告期内，依据双方签订的"房
地产合作开发协议"和"补充协议"中关于双方销售收入分配的约定，本公司本年度获取分成收益
款52,509,253.18元，净收益49,621,244.25元。截至2007年12月31日，本公司已从该项目中累计
获取分成收益95,510,244.68元，累计获取净收益90,257,181.22元。
（2）本公司与广州凯得控股有限公司于2007年2月8日，签订《关于广州凯得环保环美
有限公司的股权转让协议》，2007年6月签订《关于转让广州凯得环保环美有限公司的90%股
权之股权转让协议补充协议》。根据上述协议的规定，双方确认本次广州凯得环保环美有限公司
90%股权转让价款为人民币174,004,631.28元，截止本报告日，已全额收回股权转让款，广州凯
得环保环美有限公司股权转让相关手续已办理完毕；
十一、或有及承诺事项
（一）2006年3月29日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了为广州科盛源贸易有限
公司向银行申请流动资金一年期人民币3,000.00万元综合授信额度提供担保和/或股权质押，期
限为合同生效日起直至《综合授信额度合同》项下授信期内每次使用授信届满之日另加两年。
该担保事宜在报告期内尚未实施。
（二）截至本报告期末本公司无其他重大或有事项和承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）本公司其他应收款中应收北京银泰置业有限公司的分成收益款1,705.04万元，截止
本报告日该等款项已全额收回。
（二）根据2005年本公司与银泰置业签订"房地产合作开发协议"的相关规定，2008年元月
28日本公司与银泰置业签定《关于柏悦府项目《房地产合作开发协议》之终止协议》。该协议
2.4款约定："按权责发生制原则，北京银泰置业有限公司2006年和2007年累计应返还本公司项
目款220,220,366.72元，其中2006年底已返还4000万元人民币，剩余项目款180,220,366.72元人
民币应由北京银泰置业有限公司于2008年1月30日前支付给本公司"。截止报告日本公司已收
到上述应返还项目款180,220,366.72元人民币。
依据《房地产合作开发协议》相关规定，截止2007年12月31日，末出售房产对应项目款
为179,779,633.28元人民币；该协议2.7款约定"鉴于截止第二个项目款结算期即2007年12月31
日结算后，仍然有未销售公寓，本公司决定终止《房地产合作开发协议》并选择《房地产合作
开发协议》第5.7.3.2款规定，将未出售房产对应的项目款179,779,633.28元人民币用来购买未销
售房产。该协议2.6款约定"北京银泰置业有限公司在收到本公司终止协议的书面通知后5个工
作日内，开始办理以剩余房产按上一个自然季度内加权平均销售单价90%的价格抵偿未退还项
目款的相关手续"。
（三）本公司股权分置改革方案已经2007年10月15日召开的2007年第二次临时股东大会
暨相关股东会议审议通过，公司非流通股股份按每10股缩为6.254股的比例缩股。缩股后，公
司以缩股后的部分资本公积金向缩股后的全体股东转增股份，全体股东每10股获得3.485股转
增股份，共计转增股份146,203,054股；同时，公司以其未分配利润向缩股后的全体股东按每10
股派送1.3635股红股以及现金0.1515元（含税），共计送出股份57,201,683股，现金6,355,742.54
元，该方案相当于公司流通股股东每10股获得2.7股股份的对价。
该方案于2008年1月24日实施完毕，公司总股本由532,800,000股变更为622,925,697股，
原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的流通股。本次股改方案实施前，公司
非流通股股份为302,400,000股，占公司总股本的56.76%，流通股股份为230,400,000股，占公司
总股本的43.24%。本次股权分置改革方案实施后，所有股份均为流通股，其中，无限售条件的
流通股股份为342,099,417股，占公司总股本的54.92%；有限售条件的流通股股份为280,826,280
股，占公司总股本的45.08%。
公司股权分置改革方案实施完毕后，中国银泰投资有限公司及广州凯得控股有限公司分别
持有本公司236,547,296股股份及26,660,177股股份，分别占本公司总股本的37.97%及4.28%。
十三、其他重大事项
（一）股权转让事项
1、本公司第一大股东广州凯得控股有限公司于2005年11月21日与中国银泰投资有限公司
签订了《关于转让南方科学城发展股份有限公司24.4%股份之股份转让协议》（以下简称"首笔股
份转让协议"），将其持有的本公司283,437,792股国家股中的130,000,000股转让给中国银泰投资
有限公司，转让价款为人民币280,800,000.00元。2006年6月20日，广州凯得控股有限公司又与
中国银泰投资有限公司签定了《关于转让南方科学城发展股份有限公司28.8%股份之股份转让
协议》（以下简称"第二笔股份转让协议"），将其持有的本公司153,437,792股国有法人股以人民币
333,000,000.00元的价格转让给中国银泰投资有限公司。
2006年8月3日，为了顺利实施上市公司股权分置改革及加快股改进程广州凯得控股有限
公司和中国银泰投资有限公司签订了《关于终止<关于转让南方科学城发展股份有限公司28.8%
股份之股份转让协议>的协议》，一致同意终止《第二笔股份转让协议》，并终止该协议项下的拟
转让股份事宜。另外，双方在《首笔股份转让协议》的基础上签订了《〈关于转让南方科学城发
展股份有限公司24.4%股份之股份转让协议〉的补充协议》，将《首笔股份转让协议》项下的拟
转让股份数量、股份转让价款及股份转让生效条件等事宜进行了补充修改，其中拟转让股份调
整为159,307,200股，转让金额为人民币344,103,522.00元。
2007年3月1日，本公司收到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]131号《关于
南方科学城发展股份有限公司部分国有股转让有关问题的批复》，该委同意广州凯得控股有限公
司将其持有的本公司15,930.72万股国有法人股转让给中国银泰投资有限公司。本次股权转让完
成后，中国银泰投资有限公司将持有本公司159,307,200股，占公司总股本的29.90%，为公司第
一大股东。广州凯得控股有限公司将继续持有本公司124,130,592股，占公司总股本的23.3%，
为本公司第二大股东。
2007年9月10日本次国有股权转让事宜获得中国证券监督管理委员会证监公司字[2007] 147
号《关于同意中国银泰投资有限公司公告南方科学城发展股份有限公司收购报告书的意见》。
上述股权转让过户手续于2007年12月19日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理完毕。
2、本公司于2007年2月27日召开2007年第一次临时股东大会，审议通过了《关于转让控
股子公司广州凯得环保环美有限公司暨关联交易的议案》，公司拟将所持有的广州凯得环保环美
有限公司90%股权转让给广州凯得控股有限公司，经双方协商，确认本次交易标的以广州凯得
环保环美有限公司2006年12月31日经审计的净资产为依据，并按股权转让比例收取相应转让
价款（即人民币196,816,901.00元）。双方并确认，广州凯得环保环美有限公司在2007年1-2月
期间实现的经审计的收益归公司所有。2007年2月8日，本公司与广州凯得控股有限公司签订
《关于广州凯得环保环美有限公司的股权转让协议》。
鉴于广州凯得环保环美有限公司参股公司广州数码乐华科技有限公司获得所得税税款减
免，致使其2006年度净利润及净资产发生调整，为此，双方同意将广州凯得环保环美有限公
司90%股权转让交易价款由人民币196,816,901.00元调整为人民币197,697,347.69元，比原约定
的交易价款增加880,446.69元。同时本着不损害双方利益原则，在不改变公司该项股权转让的
最终收益的前提下，对《关于转让广州凯得环保环美有限公司90%股权之股权转让协议书》进
行补充修改，将协议中"直接收取转让价款"修改为"先分红后转让"，其中分红所得为24,175,244.39
元和转让所得为173,522,103.30元，两项合计197,697,347.69元，与按前述调整后的直接转让价款
相同。
根据《关于转让广州凯得环保环美有限公司90%股权之股权转让协议书》，广州凯得环保环
美有限公司在2007年1-2月期间经审计净利润另行支付，2007年1-2月期间实现的经审计后的
净利润为5,361,422.06元，计提10%盈余公积（536,142.21元）后可供分配利润为4,825,279.85元，
按双方持股比例予以分配，本公司可分配利润为4,342,751.87元，另广州凯得环保环美有限公司
所提取的盈余公积的90%（即482,527.98元）由广州凯得控股有限公司向本公司支付。
综上，广州凯得环保环美有限公司应分配给本公司的利润为28,517,996.26元，本公司应收
取的股权转让款合计为174,004,631.28元。
截止本报告日，本公司已全额收到股权转让款174,004,631.28元，上述股权转让事宜股权过
户手续及财产交接手续已办理完毕。
3、2007年4月，本公司与广州科盛源贸易有限公司签订《关于转让广汉星荣水泥有限责任
公司94.74%股份之股权转让协议》，本公司将其持有的广汉星荣水泥有限责任公司94.74%股权
转让给广州科盛源贸易有限公司，转让价格为23,838,212.11元（人民币贰仟叁佰捌拾叁万捌仟
贰佰壹拾贰元壹角壹分），双方确认广汉星荣水泥有限责任公司在2007年1月至股权交割日当
月期间所产生的损益由甲方按转让前所持有的股权比例承担；股权转让完成后广汉星荣水泥有
限责任公司成为广州科盛源贸易有限公司的全资子公司。相关股权过户手续已办理完毕。
4、2007年2月26日，广州凯得环保环美有限公司与广州科盛源贸易有限公司签订协议，
广州凯得环保环美有限公司将其持有的广汉星荣水泥有限责任公司5.26%股权转让给广州科盛
源贸易有限公司，转让价为1,323,506.39元（人民币壹佰叁拾贰万叁仟伍佰零陆元叁角玖分），
股权过户手续已办理完毕。
5、2007年2月26日广州凯得环保环美有限公司与本公司签订协议，广州凯得环保环美有
限公司将其持有的广东南方科学城环保科技产业有限公司19.33%股权转让给本公司，转让价为
5,351,000.00元（人民币伍佰叁拾伍万壹仟元整），股权过户手续已办理完毕。
6、2007年1月12日，本公司与金维刚先生签订股权转让协议，金维刚先生将其持有的广
东南方科学城环保科技产业有限公司0.67%股权转让给本公司，股权过户手续已办理完毕。
7、2007年2月5日广东南方科学城环保科技产业有限公司、NCM INTERNATIONAL（HONG
KONG）LIMITED与本公司签订股权转让协议，广东南方科学城环保科技产业有限公司将其持有
的南方科学城（香港）有限公司99%股权转让给本公司，NCM INTERNATIONAL（HONG KONG）
LIMITED将其持有的南方科学城（香港）有限公司1%股权转让给本公司，股权过户手续已办理
完毕，南方科学城（香港）有限公司成为本公司全资子公司。
8、2006年3月29日本公司第三届董事会第五次会议审议通过对控股子公司广州凯得市政
开发服务有限公司实施解散清算的决议，清算基准日为2006年3月31日。2007年2月8日经
广州经济技术开发区国家税务局穗开国税通[2007] 19328号《税务事项通知书》同意，注销广州
凯得市政开发服务有限公司的国税注册税务登记证；2007年10月26日经广州开发区地方税务
局高新区税务分局核准字[2007] 000066号《注销税务登记通知书》核批，准予注销地税税务登记
证。分支机构广州凯得市政开发服务有限公司开发区市政开发服务中心的国税、地税税务登记
注销事宜尚在办理过程中。
2007年11月28日广州远华会计师事务所出具了穗远华审字[2007]第0147号《清算审计报告》，
截止报告日，广州凯得市政开发服务有限公司的清算工作已基本完成，工商注销手续正在办理
过程中。
（二）重大诉讼事项
1、本公司及下属子公司广汉星荣水泥有限责任公司诉重庆万乐科技（集团）有限公司和重
庆大丰房地产开发有限公司欠款案，根据2006年1月5日（2005）渝高法民终字第191号民事
判决书裁定，重庆万乐科技（集团）有限公司在该判决生效后10日内归还本公司7,130,958.68
元及违约金（以200.00万元为本金从2003年1月30日起至2003年3月10日止按每日万分之五
计算；以7,130,958.68元为本金从2003年3月11日起至付清时止按每日万分之五计算）。重庆大
丰房地产开发有限公司对本判决重庆万乐科技（集团）有限公司的债务承担连带清偿责任。
2006年3月16日重庆市高级人民法院致函公司：重庆大丰房地产开发有限公司已向该院提
出再审申请，并于2006年3月28日开庭听证。重庆市高级人民法院于2006年6月12日下达了
（2006）渝高法民监字173号民事裁定书，作出如下裁定：（1）本案由本院另行组成合议庭进
行再审；（2）再审期间，中止原判决的执行。
2006年12月20日重庆市高级人们法院以（2006）渝高法民再字第85号《民事判决书》做
出终审判决，维持该院（2005）渝高级民终字第191号判决。
本年度收回27.25万元，截至本报告日，其余款项尚未收回。
2、股权转让仲裁案
2004年12月28日本公司与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同，公司将所持有的上海颐
源房地产开发有限公司42.86%的股权全部转让给陈鹏、张军，转让价款1,500.00万元。公司原
持股比例为42.86%，原始投资金额和账面价值均为1,500.00万元，转让后不再持有该公司股份。
公司于2004和2005年度分别收到股权转让款300.00万元和170.00万元，受让方未能按合
同将余款1,030.00万元于2005年1月15日之前付清。
本公司于2006年3月20日向上海市仲裁委员会提出仲裁申请，并已获受理。2006年8月7
日本公司与受让方在仲裁庭的主持下双方达成《调解协议》，受让方承诺分期向本公司支付股权
转让剩余欠款合计人民币1,030.00万元，最后一笔应于2007年5月31日前支付完毕。2006年度
本公司收到《调解协议》约定的首期款30.00万元，本年度收回32.934万元。截至本报告日，《调
解协议》约定其余款项未收回。
3、下属全资孙公司广汉星荣水泥有限责任公司诉四川士百达置业有限公司的欠款案
2005年3月25日，本公司下属全资孙公司广汉星荣水泥有限责任公司诉四川士百达置业有
限公司欠款案，四川省广汉市人民法院以（2004）年广汉民初字第788号民事判决书予以判决，
判决如下：
被告四川士百达置业有限公司偿付原告广汉星荣水泥有限责任公司货款204,258.44元，并
支付利息损失（从2004年6月3日起按人民银行规定的银行同期贷款利息利率计算至货款付清
时止），于本判决书发生法律效力后三十日内付清。
由于被执行人无财产可供执行，四川省广汉市人民法院出具了（2005）广汉执字第317-1
号民事裁定书，裁定中止执行。2007年公司已根据董事会的批准文件进行坏账核销。
4、下属全资孙公司广汉星荣水泥有限责任公司诉成都精至诚机械工程有限公司欠货款案
截止2006年3月31日成都精至诚机械工程有限公司欠本公司下属全资孙公司广汉星荣水
泥有限责任公司货款145,552.88元，经诉讼胜诉，判决如下：
被告成都精至诚机械工程有限公司向原告广汉星荣水泥有限责任公司支付货款共计
145,552.88元及逾期付款利息（自2006年6月28日起至货款付清时止），并承担本案受理费、其
它诉讼费、保全费8,620.00元。
本案目前通过法院执行追回货款4.80万元，余款已无资产可供执行，并被告公司法人总经
理周忠毅目前无法联系。2007年11月8日，四川省广汉市人民法院出具了（2007）广汉执字第
14-2号民事裁定书，裁定中止执行。2007公司已根据董事会的批准文件进行坏账核销。
5、湖北黄石市富马环境治理工程有限公司诉下属全资孙公司广汉星荣水泥有限责任公司欠
款案
2006年12月22日，湖北黄石市富马环境治理工程有限公司诉本公司下属全资孙公司广汉
星荣水泥有限责任公司欠款170,872.60元未按时支付，保全冻结了其银行帐户550000.00元。2007
年4月份经过黄石市下陆区人民法院进行调解并出具了（2007）下民一初字第31号民事调解书。
达成如下协议，由广汉星荣水泥有限责任公司支付原告200,000.00元，原告对冻结其银行帐户
55万元予以解冻。原告的其他请求自愿放弃。
十四、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收
益的计算及披露》的要求，本公司2007年全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收
益如下：
净资产收益率（ROE）% 每股收益（EPS）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 0.2022 0.2001 0.0031 0.0031
扣除非经常性损益后的净利润 0.0644 0.0638 0.0010 0.0010
注：
本公司资产负债表日至报告披露日公司发行在外普通股的数量因股权分置改革国有股缩
股、资本公积转增股本等原因，股本由原532,800,000股增加到622,925,697股，但不影响股东权
益金额。在计算每股收益时，本公司按《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号
——<年度报告的内容与格式>（2007年修订）》及《深圳证券交易所信息披露实务讲解第2号—
2007年度报告相关事项的披露要求》之相关规定，按调整后的股数计算基本每股收益。
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程如下：
基本每股收益=P/S
S=So+S1+Si Mi/Mo Sj Mj/Mo-Sk
其中P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S为发行在外的普通股加权平均数；So为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期
因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；Mo报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报
告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益= [P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） （1-所得税率）]/
（S0+S1+Si Mi/M0 Sj Mj/M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数)
因公司不存在在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的情况，所以
其稀释每股收益与基本每股收益结果相同。
（二）利润表调整
1、比较利润表的调整过程
利润表调整项目（2006年1-12月份）
项目 调整前 调整后
营业收入 248,241,030.78 248,257,216.59
营业成本 185,658,914.98 185,674,184.62
其他业务利润 916.17 0.00
销售费用 669,360.55 669,360.55
管理费用 31,028,269.77 25,506,157.34
资产减值损失 5,790,708.25
投资收益 46,990,013.37 46,659,174.01
补贴收入 1,902,471.72 0.00
营业外收入 126,598.44 2,029,070.16
营业外支出 809,780.05 541,184.23
所得税 17,248,776.19 17,205,418.65
净利润 50,056,906.80 49,769,424.98
2、2006年1?2月份模拟执行新会计准则的利润表和2006年报披露的利润表调整过程
2006年1-12月净利润差异调节表
项目 金额
2006年1-12月净利润（原准则） 50,056,906.80
追溯调整项目影响合计数 -287,481.82
其中:投资收益 -330,839.36
管理费用
资产减值损失
所得税影响 -43,357.54
2006年1-12月净利润（新准则） 49,769,424.98
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
2006年1-12月模拟净利润 49,769,424.98
3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
编 2007年报 2006年报
项目名称 差异 原因说明
号 披露数 原披露数
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 957,573,356.06 957,573,356.06
1 长期股权投资差额 4,631,751.03 4,631,751.03 政策变更
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 4,631,751.03 4,631,751.03
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
8
供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 2,054,859.67 0.00 2,054,859.67 政策变更
13 少数股东权益 75,330,062.30 75,330,062.30 0.00 重新列报
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,039,590,029.06 1,032,903,418.36 6,686,610.70 政策变更
注：新旧会计准则股东权益差异调节原因详见附注五、会计政策、会计估计变更和差错更
正（一）1、2。
南方科学城发展股份有限公司
二○○八年三月二十四日
|
