顾雏军的皮影戏

　　顾雏军的皮影戏

　　- 案件管窥

　　知情人士曾经形容，在某些方面，顾雏军像一个皮影戏高手。他站在幕后，调动台上的小人物，演出一幕幕暗渡陈仓的经典曲目。“李新良”正是其中的典型代表。

　　神秘的合肥维希

　　监管部门在2004年9月开始对科龙电器的第一次调查中发现，科龙电器涉嫌虚增利润。其中压货方面最明显的问题是，科龙电器账面显示，2003、2004年度，科龙电器向合肥维希和武汉长荣两家公司销售大量电器，但次年退回给科龙。

　　进一步调查发现，“合肥维希和武汉长荣是科龙自己的公司”。合肥维希成立于2003年11月，注册资金1000万元，股东为李新良(出资800万元)和单永华(出资200万元)。但实际上，李新良、单永华并未真实出资。该公司注册资金由江西科龙直接划入，并随后将其中的980万元以货款名义划回江西科龙。武汉长荣成立于2003年11月，注册资金1000万元，股东为戴明(出资900万元)和武玉岭(出资100万元)，注册资金由江西科龙提供。

　　这两个公司为何会配合科龙电器造假？

　　“李新良”露出真容

　　2005年6月9日，上述调查人员刚刚抵达珠海，准备调查珠海科龙时，中午，调查人员接到了一个电话，机主自称是顾雏军身边的工作人员，要举报重大线索。当日下午3时，调查人员在珠海度假酒店见到了举报人。

　　他反映，在顾雏军的指使下，他曾出钱请人制作了一个名为“李新良”的身份证，其中照片是自己的，但住址等信息均不是自己的。这个身份证长期被顾雏军支配使用，但对具体用途并不知晓。

　　调查人员收缴了这个虚假的身份证，与举报人真实身份证对比，发现除了照片，其余信息均不相同。

　　调查组随后指示各地调查组，对李新良名下的公司一个也不放过，其他角色各异的“李新良公司”随之浮出水面。

　　江西科盛暗送制冷剂

　　6月下旬，对格林柯尔制冷剂的调查开始了。

　　知情人向调查组透露，顾雏军在2002年5月提出让科龙电器采购3亿元的制冷剂，远远超过科龙电器的实际消耗能力，因此被董事会否决。

　　2004年10月20日，顾雏军用“李新良”的身份注册成立了江西科盛工贸公司。10月25日开始，科龙空调就开始与该公司签订购买95吨制冷剂的协议。11月22日，江西科盛将95吨格林柯尔R411C制冷剂悄悄送达科龙空调仓库。

　　接下来，当月，又先后有30吨、90吨格林柯尔制冷剂通过上述方式悄悄送入科龙空调。

　　之所以说“悄悄送达”，是因为上述交易并未经过董事会批准，也未公告。

　　据事后统计，科龙空调2005年1-8月采购的格林柯尔制冷剂是这一阶段实际消耗量的11.6倍，是2004年全年消耗量的2.3倍。

　　冰熊公司“倒卖”土地

　　2005年6月下旬，办案人员调查商丘科龙时发现，该公司曾向商丘市冰熊冷藏设备有限公司(下称“冰熊公司”)购买土地等资产，交易价格约5000万元。

　　调查显示，冰熊公司扮演着土地掮客的角色，向顾雏军控制的格林科尔输送利益。

　　2004年4月29日，商丘市经济技术开发区管委会将开发区内1000亩土地转让给冰熊公司。

　　2004年5月13日，顾雏军并未付款，而是用开发区财政局虚开的1.8亿土地出让金收据，办理了土地出让手续。

　　随后，2004年7月和8月，顾雏军分别将上述1000亩土地转让给科龙电器和商丘格林柯尔冷藏汽车有限公司(系香港上市的格林柯尔的子公司)。

　　至此，商丘冰熊设备轻松赚取两地上市公司近2.4亿元资金。

　　顾雏军案发后，当地政府收回土地，但“李新良”名义下的冰熊公司收取的上述逾两亿资金已无法追讨。

　　进一步调查发现，冰熊公司成立于2003年9月22日，股东为“李新良”、杜生运。同以往的情况一样，李新良并非冰熊公司实际出资人———冰熊公司成立前3天的2003年9月19日，有5000万资金通过格林科尔转到李新良和杜生运的个人账户，随后又在当天被转入冰熊公司验资账户。

　　随后的9月25日、26日、27日三天，其中4900万资金又被转入珠海泛太平洋广告公司(下称“珠海泛太平洋”)，而珠海泛太平洋其实同样是顾雏军控制下的“李新良公司”。

　　珠海公司周转资金

　　办案人士透露，珠海泛太平洋股东之一仍为李新良，而另一股东夏巨行则是顾雏军的雇员，顾借用其身份证办理了手续。

　　除了前述在冰熊公司注册过程的表现，珠海泛太平洋在采购制冷剂方面也扮演着资金周转平台的角色。2005年4月6日至14日期间，顾雏军指使相关人员以江西科龙购买8160万元制冷剂和科龙空调购买4080万元制冷剂的名义，从江西科龙账上分8笔支付12240万元给济南某公司。

　　该公司在收到12240万元银行汇票后，将其中的12231万元银行汇票分四笔转付给格林柯尔制冷剂和海南格林柯尔。而这两家格林柯尔系公司又最终将该汇票背书给珠海泛太平洋。珠海泛太平洋则在2005年4月11日到19日分四笔将该款划还给了格林柯尔科技发展公司。