股转系统启动资金占用调查 今日三点前完成反馈

　　21世纪经济报道 张欣培 上海报道

　　2016-05-23 13：13

　　5月23日上午，21世纪经济报道独家报道，全国中小企业股份转让系统（下称“全国股转系统”）公司业务部向各家主办券商下发了要对挂牌企业资金占用情况进行专项统计的通知。记者了解到，通知要求今日下午15：00前完成反馈。

　　21世纪经济报道记者获悉，该通知是在上周五下班后股转系统才向主办券商下发的。股转系统强调，“在证监会的要求下，我司现须汇总资金占用的摸底情况，并根据此次汇总情况进行处理。事关紧要，务必、务必、务必重视！”

　　此次调查表具体内容包括了挂牌企业占用主体性质、占用原因，2015年度资金占用情况以及截至年报是否全部归还情况。占用原因共有三种可选择，分别为借款、担保、垫付支出。

　　此外，股转系统公司业务部还下达了具体的要求，文件中详细解释了什么是资金占用，如何判断资金占用。

　　例如资金占用的有以下几种情形：挂牌公司给为控股股东、实际控制人及其附属企业（挂牌公司同一控制下的企业）垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；挂牌公司代控股股东、实际控制人及其附属企业（挂牌公司同一控制下的企业）偿还债务等；挂牌公司有偿或者无偿、直接或者间接拆借给控股股东、实际控制人及其附属企业（挂牌公司同一控制下的企业）的资金；董事、监事、高级管理人员有偿或者无偿、直接或者间接从挂牌公司拆借资金。

　　资金占用的几点特殊事项包括：公司董事、监事、高级管理人员以及其他人员可能会存在备用金，与控股子公司、参股子公司的借款以及经营性往来，与控股股东、实际控制人及其附属企业（挂牌公司同一控制下的企业）的经营性往来等，这些情形一般不认定为资金占用。与“联营企业的经营性往来”不认定为资金占用，此种为关联交易。

　　不过值得注意的是，此次全国股转系统并非要求所有挂牌企业都做这项统计，监管层提供的统计范围为3107家挂牌企业。业内人士猜测，这可能与这些企业的年报披露情况有关。

　　深圳一家券商的新三板人士告诉记者，这个调查相对比较容易，只是填写表格。不过不排除后续会有一些相关检查。事实上，在调查表中股转系统也强调“根据此次汇总情况进行处理”。

　　（编辑：郑世凤）

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