利用市场机制提供保障，激活市场和社会活力

　　本报记者 何苍报道

　　5月6日召开的国务院常务会议决定，借鉴国际经验，开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险。此类支出可在当年按年均2400元的限额予以税前扣除，以期用政府与市场的合力更好地托举民生。

　　这是商业健康险的个人税收优惠政策的破冰之举。

　　从国际经验来看，税收是商业健康险发展的重要杠杆，个人税优更是关键因素。据报道，在美国，所购买商业健康险产品的免赔额和2700美元(家庭5400美元)两者取较大值的金额可以税前列支；自由职业者购买健康保险100%免税。在澳大利亚，私人医疗保险投保人可获澳洲政府回赠30%保费。

　　“个人医疗费用负担重，需要我们加快发展商业健康保险，及早引导居民做出更科学合理的医疗财务规划，拓宽全社会健康保障资金来源，形成政府、社会以及个人共担健康医疗风险的格局。”保监会副主席黄洪近日表示。

　　此前，在《中国产经新闻》记者参加的十二届全国人大三次会议重庆代表团开放日上，民盟中央常委、重庆市委专职副主委韩建敏提出了“建立社会养老体系”的建议，即在家庭成员承担义务的基础上，由政府的基本公共服务、社会组织的公益性服务、企业的市场化服务共同组成的为老年人提供的保障服务。这个思路与当下政策鼓励的发展市场化商业健康保险不谋而合。

　　不过，此次年均2400元的税前列支额度，对老百姓而言究竟能起到多大作用呢？

　　“我感觉用处不大。现在的商业保险产品都很贵，这点额度简直是毛毛雨，只是表示了一个鼓励的意图，对于保险业来说是个利好，对于买保险的人真正能起到的作用并不是很大。”中央财经大学财政学院副教授张劲涛对《中国产经新闻》记者直言。

　　在她看来，商业保险的根本目的是盈利，只能作为社会保险的补充而存在。“即使在一些发达国家，商业保险也是奢侈品，不适合所有人。鼓励全民投保商业险来为自己做保障是不现实的，这个责任政府不能推卸。”

　　南开大学风险管理与保险系教授朱铭来同样认为2400元力度偏小。“当时我们做过一些测算，借鉴国际经验，觉得年额度大概在4800到6000元，即每月400到500元这个区间可能更为合适。税收部门可能担心其对国家税收产生的影响，综合考虑定为每年2400元。”

　　不过，在国家行政学院经济学教研部教授时红秀看来，不能忽视其将在保险业产生的放大效应。“保险的原理是大数定律。如果每人每月有200元钱用于投保健康险，那换算出的保险额度是非常大的。这不仅仅是个税免征额的提高，而是意味着市场化的健康保障有一个大的扩充。”

　　时红秀对《中国产经新闻》记者表示，这说明本届政府充分利用市场机制给我们提供更多保障，激活市场和社会活力。“意义在这儿，额度倒是不重要。”

　　应当与引入市场机制齐头并进的是对于保险业的监管。当下保险市场中有近千种健康险，并非所有的都符合政府税收让益的条件，这对政府提出了更高的要求。“先在财税这一块开一个口，打开局面，下一步更重要的是保险领域的深化改革，一个是保险业的开放和市场化，一个就是对保险业的监管。哪些条件可以得到优惠？会不会成为一种避税的手段？既需要一个发达的保险市场，也需要一个精细的监管体系。”时红秀说。