文/ 黄锦成 区玉辉

　　继承人打理企业的理财观念与个人的消费习惯一脉相成，善于理财，才能管理好家族企业财富。

　　人类的消费推动社会经济，而人类赚钱后便会花钱消费。有经济学家认为，人们消费越多，社会便会越趋于繁荣。信用卡的设计让人们可以预先支付金钱，无需在购物时支付实物货币，人们在不知不觉中付出更多的消费。虽然信用卡付款模式能让消费者预先享用心爱产品，但预付后要清还，同时若逾期缴费，也要付出较高的利息。“先用未来钱”亦使消费者容易忘记赚钱的需要，不知不觉地养成乱花钱的习惯，形成恶性循环，甚至造成心理压力。

　　当多数人都以这种模式增加消费，导致物质供不应求时，通胀便会形成，结果赚回来的金钱除了要缴付利息外，更要为通胀的升幅买单，所以理财必需谨记 : 量入为出。

　　赚钱必须≥消费

　　赚钱能力= 工作时间x工作能力

　　赚钱能力=( 体力+ 知识+ 技能)+机会+智慧

　　消费= 时间x消费量x消费时价及品级

　　没有赚钱能力就要勤力工作，收入不足就要好减少消费。有些人为了追求生活品质、消费名牌，成为“消费瘾君子”，入不敷出，被债务及财务压力捆绑。虽然物质有时可以作为奖励，推动个人达成目标，但平衡消费与积蓄需要对理财极为重要。

　　盈余= 赚钱– 消费

　　理想的理财是赚钱多于消费，盈余可增加个人安全感；大量盈余累积便成为财富，甚至达致财务自由，可长时间地保持其生活品质，并有闲暇从事感兴趣的活动。

　　机会是时间环境的变量，环境好时，资本市场兴旺，如能好好利用市场衍生工具赚取更多金钱，把握机会，则可累积更多财富。中小企业的财富难与高级品牌竞争，为了生存，必须从竞争大的红海跳进竞争较少的中价市场蓝海。盈余造就财富，财富造就更多企业的发展空间。

　　只懂消费不懂赚钱，容易花光前人财富。有财富，懂得投资，就像把“汽油”注入汽车的油箱内。一间公司就像汽车引擎，公司的行政总裁就像司机，除了要掌握軚盘—营运的方向外，更要懂得把汽油——财富注入公司。懂得理财的总裁，能藉由好机会为公司赚取更多的盈利。

　　财富储备很重要，理财之道同样重要；不懂赚钱，只懂花钱，企业、家庭及社会经济都会面临崩溃。投资者知道财富从何而来，懂得珍惜，有盈余累积成为财富，遇上机会成为“富翁”；频于花钱者，若不曾亲手赚钱，不知道财富从何而来，只懂享受前人的财富而不懂珍惜，挥霍金钱去改善生活品质，钱花光时变得一无所有。

　　财产蕴藏着赚钱者的智慧，要传承前人的经验，由新一代创新，使企业发扬光大，更上一层楼。企业不单是前人智慧的成果，社会的资产，更是推动品牌成长的有机体，新一代继承人需好好利用前人的“心血”及财富，令企业成功，继续造福社会。

　　黄锦成系香港中文大学家族企业研究中心驻校家族企业家；

　　区玉辉系香港中文大学家族企业研究中心主任

　　本文发表在《财富管理》杂志2015年3.4月合刊上，转载请注明来源、作者。