从国际经验来看，税收是商业健康险发展的重要杠杆，个人税收优惠是关键因素

　　■本报见习记者 刘敬元

　　昨日，尽管上证指数延续前一日跌势，但四大上市险企股价创今年2月份以来最强表现，上涨5.01%领涨各板块，盘中新华保险、中国人寿、中国太保一度涨停，中国平安涨幅最高也达8%以上。

　　保险股强势上涨虽然有补涨的因素，但直接推动因素或为政策利好。

　　昨日召开的国务院常务会议决定试点对购买商业健康保险给予个人所得税优惠，鼓励购买适合大众的综合性商业健康保险，即，对个人购买商业健康保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。

　　会议指出，发展商业健康保险，与基本医保衔接互补，可以减轻群众医疗负担、提高医疗保障水平，有利于促进现代服务业发展和扩内需、调结构。

　　税收是重要杠杆

　　对个人购买健康险免税的呼声由来已久。

　　一方面，从国际经验来看，税收是商业健康险发展的重要杠杆，个人税优是关键因素，国内商业健康险难以起步与之存在关联，国外多数国家已出台针对个人的税收优惠政策。

　　如在美国，所购买商业健康险产品的免赔额和2700美元(家庭5400美元)两者取较大值的金额可以税前列支；自由职业者购买健康保险100%免税。在澳大利亚，私人医疗保险投保人可获澳洲政府回赠30%保费。在南非，购买私营健康保险可享受不同比例税收补贴。

　　同时，一位业内资深人士曾对《证券日报》记者称，因为商业健康险是对个人医疗支出的补偿，是个人已经花费在就医上的钱，并不是个人收入，记入个人工资缴纳个人所得税并不恰当。因此，业内一直呼吁商业健康险可以享受到跟基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险等类似的免税待遇。

　　长江证券分析师刘俊此前推测，健康险政策方向包括：推动大病医保及设立保障基金；完善职工补充医疗保险费企业缴费税前扣除；简化健康险营业税征收程序；鼓励放开个人医保账户购买商业健康险；支持直接购买商业健康险免税。

　　我国现有商业健康保险的税收优惠政策目前仅针对企业，主要为“企业为职工建立补充医疗保险，提取额在工资总额5%以内的，从成本中列支”。除此次推出的针对个人的税优外，商业健康保险的税收优惠空间还可涉及企业、保险公司。

　　占比仅10%

　　国内的人身险按大类业务可分为寿险、健康险、人身意外险，其中，可作为民众医疗健康需求重要保障的健康险仅占10%左右。比如，今年一季度，健康险业务占人身险业务(6446.2亿元)的比重为10.1%。2014年，国内健康险保费1587亿元，同比增速达41%，占当年人身险保费的比例为12.8%。2013年，健康险业务的保费为1123亿元，占人身险总保费的10.2%。

　　从前景上看，健康保险有光大发展空间，有关部门的测算数据显示，到2020年，健康险业务空间有6000亿元以上。从现状来看，健康保险正在经历由过去的潜在需求向现实需求转变过程，健康险业务近五年以来一直保持20%以上增速，说明市场有需求。

　　“相对于养老，健康问题更迫切。养老是部分人面临的问题，养老问题是以后面临的问题，健康则是人人都面临的问题；且，养老也离不开健康。”国寿养老一位高管曾对《证券日报》记者如此表述健康保险以及健康产业发展的重要性。

　　去年8月27日，国务院常务会议确定加快发展商业健康保险；随后的11月17日，国务院办公厅发布《关于加快发展商业健康保险的若干意见》。在国家推动加快发展商业健康保险的大背景下，支持政策的出台被认为是近在咫尺的事，已经有保险公司提前布局或准备健康险业务。

　　如阳光人寿去年11月推出业内首款互联网重疾险，并计划针对互联网平台推出长期补偿性医疗保险、长期定额给付性津贴医疗保险、长期护理保险，该公司总裁费一飞当时对《证券日报》记者称，公司预期个人购买健康险免税政策将很快出台，这将对拉动消费者的保险需求有明显效果，因此其要赶在政策出台前布局健康险市场。弘康人寿亦于今年推出互联网平台廉价重疾险。

　　此外，中国人寿、新华保险的高管亦分别在各自的业绩发布会上对健康险税优政策表示关注。中国人寿副总裁苏恒轩称，中国人寿要大力发展商业健康保险，特别是重大疾病相关的保险；新华保险总裁、首席运营官万峰称，公司在研究健康险不同的业务模式，会尽快确定参与模式并着手准备。