汇添富货币市场基金招募说明书第二部分(4)

　　十二、基金的收益和分配

　　(一)基金收益的构成

　　基金收益包括：基金投资所得债券利息、票据投资收益、买卖证券差价、银行存款利息以及其他收入。因运用基金财产带来的成本或费用的节约计入收益。

　　(二)基金净收益

　　基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额。

　　(三)基金收益分配原则

　　1.　基金收益分配方式为红利再投资，每日进行收益分配；

　　2.　“每日分配、按月支付”。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，每月集中支付收益。投资者当日收益的精度为0.01　元，如收益为正，则采取小数点后第3位去尾原则；如收益为负，则采取非零即入原则，因收益分配的尾差所形成的余额调整入基金财产。

　　3.　本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记收益。

　　4.　本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益支付方式只采用红利再投资(即红利转基金份额)方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益恰好为负值，则将缩减投资者基金份额。若投资者赎回基金份额时，其对应收益将立即结清，若收益为负值，则将从投资者赎回基金款中扣除。

　　5.　当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一工作日起，不享有基金的分配权益。

　　6.　本基金收益每月集中支付一次，基金合同生效不满一个月不支付。每一基金份额享有同等分配权。

　　7.在不影响投资者利益情况下，经与基金托管人协商一致，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过。

　　(四)收益公告

　　本基金每工作日公告每万份基金净收益和7日年化收益率。基金收益公告由基金管理人拟定，并由基金托管人核实后确定。　

　　每万份基金净收益=[当日基金净收益/当日基金份额总额]*10000　

　　上述收益的精度为0.0001　元，小数点后第五位采用四舍五入的方式。　

　　7日年化收益率＝【((∑Ri/7)*365)/10000】*100%　(按月结转份额)

　　其中：Ri　为最近第i　自然日(包括计算当日，i=1,2…..7)的每万份基金净收益，7日年化收益率采取四舍五入方式保留小数点后三位。

　　(五)收益分配中发生的费用

　　收益分配采用红利再投资方式，免收再投资的费用；基金份额持有人赎回基金份额时发生的银行转账或其他手续费用由基金份额持有人自行承担。

　　(六)基金收益分配方案的确定与公告

　　本基金收益根据本基金合同规定的分配原则进行分配，收益公告由基金管理人编制，经基金托管人复核，每开放日公告一次，披露公告截止日前一个开放日每万份基金净收益及7日年化收益率。若遇法定节假日，应于节假日结束后第二个自然日，披露节假日期间的每万份基金净收益和节假日最后一日的7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。经中国证监会同意，可以适当延迟计算或公告。对上述事项，法律法规有新的规定时，基金管理人应按新的规定作出调整。

　　十三、基金的费用与税收

　　(一)基金费用种类

　　1.基金管理人的管理费；

　　2.基金托管人的托管费；

　　3.销售服务费；

　　4.基金合同生效后的基金信息披露费用；

　　5.基金合同生效后与基金相关的会计师费与律师费；

　　6.基金份额持有人大会费用；

　　7.基金的证券交易费用；

　　8.银行汇划费用；

　　9.按照国家有关规定和本基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

　　本基金合同终止时所发生的基金财产清算费用，按实际支出额从基金财产中扣除。

　　(二)基金费用计提方法、计提标准和支付方式

　　1.　基金管理人的管理费

　　基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率计提。管理费的计算方法如下：

　　管理费的计算方法如下：

　　H　＝　E　×0.33%÷当年天数

　　H　为每日应计提的基金管理费

　　E　为前一日基金资产净值

　　基金管理费在基金合同生效后每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

　　2.　基金托管人的托管费

　　基金托管费按前一日基金资产净值的0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如下：

　　H　=　E　×0.1%÷当年天数

　　H　为每日应计提的基金托管费

　　E　为前一日基金资产净值

　　基金托管费在基金合同生效后每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月前5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

　　3.销售服务费

　　在通常情况下，本基金的销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计算，计算方法如下：

　　H＝E×0.25%÷当年天数

　　H为每日应计提的销售服务费

　　E为前一日基金资产净值　

　　销售服务费在基金合同生效后每日计算，每日计提，按月支付，由基金托管人于次月前5个工作日内从基金财产中一次性划往基金注册登记清算账户，基金管理人支付给各销售机构，若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。

　　基金管理人可酌情降低基金销售服务费，无须召开基金份额持有人大会。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前3个工作日在至少一种指定媒体上刊登公告。上述(一)中4到9项费用由基金托管人根据其它有关法规及相应协议的规定，按费用实际支出金额支付，列入当期基金费用。

　　(三)本基金不列入基金费用的项目

　　基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效前的相关费用，包括但不限于信息披露费、验资费、会计师费和律师费等不列入基金费用。

　　(四)基金管理费和基金托管费的调整

　　基金管理人和基金托管人可磋商酌情降低基金管理费和基金托管费，无须召开基金份额持有人大会。调高上述费用时，按《基金法》和本基金合同规定，需召开基金份额持有人大会决议。基金管理人必须最迟于新的费率实施日前3个工作日在至少一种中国证监会指定的媒体上公告。

　　(五)税收

　　基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行

　　十四、基金的会计与审计

　　(一)基金会计政策

　　1.基金管理人为本基金的基金会计责任方；

　　2.基金的会计年度为公历年度1月1日至12月31日；

　　3.基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；

　　4.会计制度执行国家有关的会计制度；

　　5.基金财产独立建账、独立核算；

　　6.基金管理人应保留完整的会计帐目、凭证并进行日常的会计核算，按照有关规定编制基金会计报表；

　　7.基金托管人每月与基金管理人就基金财产的会计核算、报表编制等进行核对并以书面方式确认。

　　(二)基金年度审计

　　1.本基金管理人聘请与基金管理人、基金托管人相互独立的具有证券从业资格的会计师事务所及其注册会计师对本基金的年度财务报表进行审计。

　　2.会计师事务所更换经办注册会计师，应事先征得基金管理人和基金托管人同意，并报中国证监会备案。

　　3.基金管理人(或基金托管人)认为有充足理由更换会计师事务所，须经基金托管人(或基金管理人)同意，并报中国证监会备案。更换会计师事务所在2个工作日内在至少一种中国证监会指定的媒体上公告，并在公告日分别报中国证监会及基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

　　十五、基金的信息披露

　　本基金的信息披露应符合《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》、基金合同及其他有关规定。

　　本基金信息披露义务人按照法律法规和中国证监会的规定披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

　　本基金信息披露义务人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等法律法规和中国证监会规定的自然人、法人和其他组织。

　　本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指定的全国性报刊(以下简称“指定报刊”)和基金管理人、基金托管人的互联网网站(以下简称“网站”)等媒介披露，并保证基金投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。

　　本基金信息披露义务人承诺公开披露的基金信息，不得有下列行为：

　　1.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

　　2.对证券投资业绩进行预测；

　　3.违规承诺收益或者承担损失；

　　4.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者销售机构；

　　5.登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字；

　　6.中国证监会禁止的其他行为。

　　本基金公开披露的信息应采用中文文本。如同时采用外文文本的，基金信息披露义务人应保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义的，以中文文本为准。

　　本基金公开披露的信息采用阿拉伯数字；除特别说明外，货币单位为人民币元。

　　(一)公开披露的基金信息

　　公开披露的基金信息包括：

　　1.基金招募说明书、基金合同、基金托管协议

　　基金募集申请经中国证监会核准后，基金管理人在基金份额发售的3日前，将基金招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和网站上；基金管理人、基金托管人应当将基金合同、基金托管协议登载在网站上。

　　1)基金招募说明书应当最大限度地披露影响基金投资者决策的全部事项，说明基金认购、申购和赎回安排、基金投资、基金产品特性、风险揭示、信息披露及基金份额持有人服务等内容。本基金合同生效后，基金管理人在每6个月结束之日起45日内，更新招募说明书并登载在网站上，将更新后的招募说明书摘要登载在指定报刊上；基金管理人在公告更新后的招募说明书摘要的15日前向中国证监会报送更新的招募说明书，并就有关更新内容提供书面说明。

　　2)基金合同是界定基金合同当事人的各项权利、义务关系的基本法律文件，基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露的涉及本基金的信息，其内容涉及界定本基金合同当事人之间权利义务关系的，以本基金合同的规定为准。

　　3)基金托管协议是界定基金托管人和基金管理人在基金财产保管及基金运作监督等活动中的权利、义务关系的法律文件。

　　2.基金份额发售公告

　　基金管理人应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在披露招募说明书的当日登载于指定报刊和网站上。

　　3.基金合同生效公告

　　基金管理人应当在本基金合同生效的次日在指定报刊和网站上登载基金合同生效公告。

　　4.基金收益公告

　　在本基金合同生效后开始办理基金份额申购或者赎回前，基金管理人应当至少每周公告一次每万份基金净收益和7日年化收益率。

　　基金管理人应当至少于每个开放日的次日，在指定报刊和管理人网站上披露开放日每万份基金净收益和7日年化收益率。若遇法定节假日，应于节假日结束后第二个自然日，披露节假日期间的每万份基金净收益和节假日最后一日的7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。

　　5.基金定期报告，包括基金年度报告、基金半年度报告和基金季度报告

　　基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上。基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

　　基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。

　　基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

　　基金合同生效不足2个月的，本基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。

　　基金定期报告在公开披露的第2个工作日，分别报中国证监会和本基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。报备应当采用电子文本和书面报告两种方式。

　　以上报告的具体公告时间以证监会的要求为准。

　　6.临时报告

　　本基金发生重大事件，有关信息披露义务人应当在2日内编制临时报告书，予以公告，并在公开披露日分别报中国证监会和本基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。

　　前款所称重大事件，是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的下列事件：

　　1)　基金份额持有人大会的召开；

　　2)　终止基金合同；

　　3)　转换基金运作方式；

　　4)　更换基金管理人、基金托管人；

　　5)　基金管理人、基金托管人的法定名称、住所发生变更；

　　6)　基金管理人股东及其出资比例发生变更；

　　7)　基金募集期延长；

　　8)　基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人基金托管部负责人发生变动；

　　9)　基金管理人的董事在一年内变更超过50%；

　　10)基金管理人、基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过30%；

　　11)涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼；

　　12)基金管理人、基金托管人受到监管部门的调查；

　　13)基金管理人及其董事、总经理及其他高级管理人员、基金经理受到严重行政处罚，基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚；

　　14)重大关联交易事项；

　　15)基金收益分配事项；

　　16)管理费、托管费等费用计提标准、计提方式和费率发生变更；

　　17)基金份额净值计价错误达基金份额净值0.5%；

　　18)基金改聘会计师事务所；

　　19)变更销售机构；

　　20)基金更换基金注册登记机构；

　　21)本基金开始办理申购、赎回；

　　22)本基金申购、赎回费率及其收费方式发生变更；

　　23)本基金发生巨额赎回并延期支付；

　　24)本基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请；

　　25)本基金暂停接受申购、赎回申请后重新接受申购、赎回；

　　26)当“摊余成本法”计算的基金资产净值与“影子定价”确定的基金资产净值偏离度绝对值达到或超过0.5%的情形；

　　27)中国证监会规定的其他事项。

　　7.澄清公告

　　在本基金合同存续期限内，任何公共媒体中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金份额价格产生误导性影响或者引起较大波动的，相关信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清，并将有关情况立即报告中国证监会。

　　8.基金份额持有人大会会议通知与决议

　　召开基金份额持有人大会的，召集人应当至少提前30日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。基金份额持有人大会作出的决议，应当依法报国务院证券监督管理机构核准或者备案，并予以公告。

　　基金份额持有人依法自行召集基金份额持有人大会，基金管理人、基金托管人对基金份额持有人大会决定的事项不依法履行信息披露义务的，召集人应当履行相关信息披露义务。

　　9.中国证监会规定的其他信息。

　　(二)信息披露事务管理

　　基金管理人、基金托管人应当建立健全信息披露管理制度，指定专人负责管理信息披露事务。

　　基金信息披露义务人公开披露基金信息，应当符合中国证监会相关基金信息披露内容与格式准则的规定。

　　基金托管人应当按照相关法律法规、中国证监会的规定和基金合同的约定，对基金管理人编制的基金资产净值、基金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。

　　基金管理人、基金托管人应当在指定报刊中选择披露信息的报刊。

　　基金管理人、基金托管人除依法在指定报刊和网站上披露信息外，还可以根据需要在其他公共媒体披露信息，但是其他公共媒体不得早于指定报刊和网站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。

　　为基金信息披露义务人公开披露的基金信息出具审计报告、法律意见书的专业机构，应当制作工作底稿，并将相关档案至少保存到基金合同终止后10年。

　　(三)信息披露文件的存放与查阅

　　招募说明书公布后，应当分别置备于基金管理人、基金托管人和销售机构的住所，供公众查阅、复制。

　　基金定期报告公布后，应当分别置备于基金管理人和基金托管人的住所，供公众查阅、复制。

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