金税四期上线在即，“以数治税”时代来了！|税收_新浪财经

国家税务总局表示金税四期（智慧税务）在2022年完成开发后，目前已在六地上线试运行。作为直接影响每个纳税主体的政务系统，金税四期将在金税三期的基础上大幅提升税收征管的智能化、集成化、精细化、协同化水平。但是真如外界所说，金税四期会让我们秒变“透明人”吗？就像遵守交规的正常驾驶并不受电子眼影响一样，只要企业及纳税居民加强自我管理、积极应对，金税四期或许也并不如传言可畏。

税收与我们的生活息息相关，依法纳税是每个公民的基本义务，因此税务体系的升级同样关系着你我他。以人工智能为代表的数字技术极大地改变了我们的生活和工作方式，对交通出行、医疗教育、政务服务等多领域高效赋能，也全面推进了税收征管的数字化升级和智能化改造。在此背景下，金税四期即将上线。金税四期到底是什么？在这种全面的税务监管体系又会对企业和个人造成什么影响？本文将带您一探究竟。

一、什么是金税四期？

金税工程作为经国务院批准的国家级电子政务工程十二金之一，目的是构建覆盖全国的、统一的税收管理信息系统，改进中国的电子税务管理体系，以提高税务工作的效率和便捷性，并为纳税人提供更好的税务服务。

目前，金税工程已经发展到了第四个阶段，也就是“金税四期”。金税四期的核心是“以数控税”，通过建立纳税人“一人式档案”，进行实时归集和分析，感知风险并自动预警，实现从“人找数”填报到“数找人”确认的转变。金税四期有多强大呢？1分钟找到税收风险点，30分钟佐证税收风险点，50分钟联动标识税收检查点。可能你刚还在为“少交”一点税而沾沾自喜，没到一小时就被金税系统的“火眼金睛”发现了。

二、金税工程进化史

自1994年开始，金税工程历经了从金税一期到如今金税四期的进化，实现了从“经验管税”到“以票控税”、再到“以数治税”的蜕变，正式开启了税收治理现代化建设的新征程。

金税工程进化史

资料来源：MBA，普益标准整理

对比现行的金税三期，金税四期增加了一些“非税”业务和其他监管部门的信息，在整体业务层面上进行更全面的监控；同时，以人工智能和云处理技术赋能传统的互联网+信息化系统，以数字科技提升税务管理的精准性；并将全面采用电子发票的运行模式，在发票生成后即刻完成数据信息分析，大幅提升税收征管效率。可见，金税四期的推进将会使得现代化税收征管系统更加强大，实现“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”打通，为智能办税、智慧监管提供条件和基础，实现“以票控税”向“以数治税”的转变。

三、金税四期对企业和

税收居民有何影响？

在“金税四期”严格监管下，资产收支将更加透明化，任何违反现行税法的行为都会无处遁形。

对于企业来说，金税四期上线以后，国家将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监督，“以数治税”时代下，企业更多的数据将被税务局掌控。

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企业信息更加透明：金税四期将打通税务、银行、社保、工信部等机构间信息共享和核查的通道，社保、工资、收入、成本费用等“非税”数据也将被全面监控，让虚开发票、库存与账实不符、公私混用、社保缴纳不规范、虚假开户、空壳企业、税负率异常等违法行为无处遁形，进一步维护经济金融秩序。

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涉税风险更难隐藏：金税四期采用“信用+风险”的新型监管机制，通过更精准的企业画像，实现“无风险不打扰，有违法要追究，全过程强智控”。

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办税质效大幅提升：金税四期的高度智能化和数字化将进一步减轻企业财务端的工作负担，提升工作效率和用户体验。

对于税收居民来说，金税四期对纳税人的监管也更为严格，通过大数据实现全方位、全业务、全流程、全智能的监管。因此有网友称“今后最了解你的就是税务局了”。

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大额交易重点监管：金税四期下个人账户的大额交易都会被重点监管，情形包括现金交易超过5万元、公户转账超过200万元、私户转账超20万元（境外）或50万元（境内）。

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个人账户严格管理：若个人名下有银行卡涉案，五年内不能新开户，禁用微信支付宝等手机支付，银行业务都要临柜办理，并将记入征信，影响授信。

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引入反避税条款：对于高收入人群而言，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款，个人资产收支将更加透明。

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分级档案式管理：对股权激励分期纳税、个人股权转让、非货币性资产投资、转增股本分期纳税等事项进行重点监控，建立风险指标和分类分级预警指标。

四、盲目慌张不如积极应对

税务规范管理是大势所趋，就好比红绿灯路口安装监控设施一样，并不是因为装了监控设施而导致闯红灯者收到罚单，而是闯红灯这一行为本身就应当受到处罚。金税四期便是未来依法纳税道路上的无形“天网”。金税四期上线后，国家可以更细致、更全面地了解我国企业和税收居民的相关信息，推动企业和纳税人从被动遵守税法到主动、自动遵守税法。

对企业而言，在金税四期环境下，应做好充分准备，尽快处理遗留问题和风险；

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保证经营合法有效：做到资金流、票据流、合同流、货物流“四流一致”，保证主体经营合法、业务实质有效。

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规范涉税业务管理：企业需规范业务管理，根据自身实际情况和业务模式搭建合理的纳税管理标准和实施方案。

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提升财务精细化管理：提升财务团队的人员素质，加强财务审核工作，及时了解并熟悉最新税收政策，严格贯彻执行，控制税务风险。

而对于每个公民尤其是高净值人群来说，以后将建立“一人式档案+风险共治+信用引导+分类分级管理”征管制度，资产收支将更加透明化，更应严格遵守国家税收法律法规，依法纳税，积极地履行自己的义务。

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公私账务分离：注意个人财富与企业经营所得进行隔离，避免财产混同导致财富涉税风险增加。

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加强税收管理：提前布局、提前规划，在有真实业务背景并符合商业合理性原则的前提下，以合理合规的方式实现节税效果。