中新经纬6月25日电 25日，广东证监局网站发布《关于对珠海传美讯新材料股份有限公司、LIM KHENG TEE、徐新妹采取出具警示函措施的决定》(下称《警示函》)。
据《警示函》，经查，珠海传美讯新材料股份有限公司(以下简称传美讯或公司)存在以下问题：
一、合同管理不规范。报告期内公司与前十大客户、供应商开展的交易均未签订框架合同，公司以双方签订的销售订单、采购订单、PI单等作为履约合同，其合同内容主要对双方货物交易的数量、金额和付款方式作约定，缺少明确双方权利义务和违约责任的条款，不符合《珠海传美讯新材料股份有限公司内控制度》有关规定。以上情况不符合《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》第六条第一款、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第212号)第十二条的规定。
二、财务内控存在瑕疵。一是部分银行存款转账付款时间早于付款审批通过时间。如，2023年7月工资发放的付款日期为2023年8月15日，公司付款审批流程通过日期为2023年8月16日；2023年12月工资发放的付款时间为2024年1月15日，公司付款审批流程通过日期为2024年1月16日。二是部分原始凭证存在手工修改痕迹。如，公司2023年12月31日511号内销收入确认凭证对应物流单据存在公司员工手工修改货物件数、重量、运费的问题。三是部分记账凭证日期早于原始凭证日期。如，公司2024年1月569号记账凭证日期为2024年1月15日，所附三张原始凭证日期分别为1月15日、1月16日和1月17日。以上情况不符合《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》第十二条第一款、《企业会计准则——基本准则》第十九条、《中华人民共和国会计法》第十四条第四款、《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第212号)第十二条的规定。
三、公司客户分类存在瑕疵。2021年至2023年，公司对自然人客户刘某销售金额分别为128.25万元、84.82万元和112.78万元，公司将对其收入分类为终端客户。经查，刘某实际为在浙江义乌经营墨水等办公用品的贸易商，不属于终端客户。前述客户分类不准确造成《公开转让说明书》中贸易商和终端客户类别的销售数据统计不准确。以上情况不符合《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第212号)第二十一条第一款、第二十二条、《非上市公众公司信息披露管理办法》(证监会令第191号)第三条的规定。
广东证监局指出，LIM KHENG TEE作为传美讯董事长、总经理，徐新妹作为传美讯信息披露事务负责人，未按照《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第212号)第二十一条第二款、《非上市公众公司信息披露管理办法》(证监会令第191号)第五条的规定履行勤勉尽责义务，对传美讯上述违规行为负有主要责任。
根据《非上市公众公司监督管理办法》(证监会令第212号)第六十五条，广东证监局决定对传美讯、LIM KHENG TEE、徐新妹采取出具警示函的行政监管措施。
公开资料显示，传美讯成立于2004年，是一家专业生产喷墨墨水的制造企业，2023年4月3日在新三板挂牌。(中新经纬APP)
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