中新经纬5月11日电 因多期年报存虚假记载以及重大遗漏等原因，广东华铁通达高铁装备股份有限公司(下称“ST华铁”)被罚800万元。
ST华铁被罚800万元
ST华铁5月10日发布公告称，公司收到广东证监局《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》。广东证监局表示，经查明，ST华铁、实控人宣瑞国存在两方面违法事实。
来源：ST华铁公告一是ST华铁2020年年度报告、2021年年度报告存在虚假记载。
2020年、2021年，ST华铁子公司青岛亚通达铁路设备制造有限公司(以下简称亚通达制造)通过与伊犁远音新能源技术有限公司(以下简称伊犁远音)、中科恒通(宁夏)新能源储能有限公司(以下简称中科恒通)分别签订太阳能电池组件采购合同和销售合同的方式，开展虚假贸易，虚增收入、利润。2020年、2021年，ST华铁分别虚增营业收入171327433.93元、119512192.15元，占当期报告披露营业收入的7.64%、6.01%；虚增利润总额19115044.59元、19512194.35元，占当期报告披露利润总额的3.17%、3.39%，相关定期报告存在虚假记载。
2015年，ST华铁收购Tong Dai Control (Hong Kong) Limited (以下简称香港通达)100%股权，从而间接持有青岛亚通达铁路设备有限公司(以下简称亚通达设备)、亚通达制造100%股权；2019年，ST华铁收购山东嘉泰交通设备有限公司(以下简称山东嘉泰)51%股权。上述收购行为形成相应资产组(下称香港通达资产组和山东嘉泰资产组)。2020年、2021年，ST华铁在对上述资产组实施商誉减值测试过程中，存在未结合香港通达资产组中相关公司业务实际情况作出合理经营预测，未考虑山东嘉泰开展的相关业务在实际执行中存在的不确定性，对项目落地的业务规模预测过于乐观等问题。2020年、2021年，ST华铁分别少计资产减值损失30649440.08元、109938468.61元，相关定期报告存在虚假记载。
二是ST华铁未按规定披露关联交易，2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告存在重大遗漏。
宣瑞国系ST华铁实际控制人，同时实际控制伊犁远音、中科恒通、青岛恒超机械有限公司、中科恒丰(北京)科技有限公司、北京纽瑞特科贸有限公司等5家公司，上述5家公司构成ST华铁的关联方。2019年至2022年，ST华铁及北京全通达科技发展有限公司(以下简称北京全通达)、亚通达设备、山东嘉泰等子公司与宣瑞国控制的相关关联方发生资金往来。其中，2019年发生关联交易876706408.02元，占当期报告披露净资产的19.01%，其中流出到关联方459297158.44元，从关联方流入417409249.58元；2020年发生关联交易2924756011.06元，占当期报告披露净资产的56.62%，其中流出到关联方1403218978.44元，从关联方流入1521537032.65元；2021年发生关联交易7320873238.47元，占当期报告披露净资产的138.14% ，其中流出到关联方3460226797.93元，从关联方流入3860646440.54元；2022年发生关联交易7272536867.09元，占当期报告披露净资产金额的232.53%，其中流出到关联方4070455757.09元，从关联方流入3202081110元。
广东证监局表示，根据相关规定，上述关联交易事项属于应当及时披露的重大事件，并应当在定期报告中披露，ST华铁未按规定及时披露上述事项，也未在2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告中披露，未完整在2022年年度报告中披露，构成重大遗漏。
广东证监局指出，ST华铁上述行为违反了2005年《证券法》第六十三条、第六十七条第一款和第二款第十二项，《证券法》第七十八条第一款、第二款和第八十条第一款和第二款第三项的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款、《证券法》第一百九十七条第一款和第二款所述违法行为。
宣瑞国作为ST华铁时任董事长、副董事长，是公司信息披露第一责任人，决策实施亚通达制造相关虚假业务且在商誉减值测试中隐瞒虚假业务，未对山东嘉泰资产组减值数据进行合理审核，组织实施关联交易事项且未按规定披露，签字保证ST华铁2019年年度报告、2020年年度报告、2021年年度报告、2022年年度报告的真实、准确、完整，是对上述信息披露违法行为直接负责的主管人员。
宣瑞国作为ST华铁实际控制人，组织、指使从事虚假业务、未按规定披露关联交易违法行为，构成2005年《证券法》第一百九十三条第三款，《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述违法行为。
对此，广东证监局决定：对ST华铁给予警告，并处以800万元罚款。对宣瑞国给予警告，并处以800万元罚款，其中对其作为直接负责的主管人员处以450万元罚款，对其作为实际控制人处以350万元罚款。
此外，宣瑞国组织、指使从事虚假业务、未按规定披露关联方和关联交易，严重扰乱证券市场秩序，违法情节严重，根据相关规定，广东证监局决定对宣瑞国采取终身市场禁入措施。自决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务、证券服务业务或者担任原证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务、证券服务业务或者担任其他证券发行人的董事、监事、高级管理人员职务。
被要求责令改正
中新经纬注意到，5月10日晚间，ST华铁还发布公告称，广东证监局对公司及宣瑞国采取责令改正措施的决定。
广东证监局表示，根据查明的事实，2019年至2022年，ST华铁与其实控人宣瑞国控制的相关关联方发生资金往来，截至2022年12月31日，公司控股股东及其他关联方尚存在非经营性资金占用资金余额(含本金及利息合计)133,785.89万元。根据公司公告，截至2024年4月29日，公司控股股东及其他关联方以现金方式累计仅归还占用资金10954.94万元。
根据相关规定，广东证监局决定对ST华铁、宣瑞国采取责令改正的行政监管措施，ST华铁应采取积极措施清收全部被占用的资金，维护上市公司及中小股东利益；宣瑞国应切实履行主体责任，积极筹措偿还占用ST华铁的资金。ST华铁及宣瑞国应认真汲取教训，加强对证券法律法规的学习，杜绝此类违规行为再次发生，所有占用资金应在收到本决定书之日起六个月内归还，并在整改完成后提交书面报告，实现真整改、全面整改。
对此，ST华铁表示，公司明确要求控股股东及其他关联方在规定期限内清偿剩余占款，尽快提供还款来源有确定性保障的还款方案。公司追偿资金专项小组将继续开展占款追偿工作，及时跟进占款追回情况并向董事会及管理层汇报。
ST华铁称，公司与实控人控制的广西兆盈签署《股权质押合同》，广西兆盈将其持有的青岛兆盈轨道交通设备有限公司45%股权质押给上市公司，为控股股东及其他关联方偿还占用资金提供质押担保，相关出质登记手续已办理完毕。未来如控股股东及其他关联方未能履行还款义务，公司拥有处置相应质权的权利。公司将综合考虑实际情况，从维护上市公司利益角度出发、以妥善解决问题为目的开展工作。如果相关责任方不能清偿占款，或不能提供还款来源有确定性保障的还款方案，公司将采取包括法律手段在内的必要途径维护上市公司利益。
同样因为上述占用资金事项，深交所向ST华铁下发关注函。深交所表示，根据相关规定，上市公司被控股股东或控股股东关联人非经营性占用资金余额达到2亿元以上或者占公司最近一期经审计净资产绝对值的30%以上，被中国证监会责令改正但未在6个月内完成整改的，深交所对公司股票实施停牌，停牌后两个月内仍未完成整改的，深交所对公司股票交易实施退市风险警示，此后两个月内仍未完成整改的，深交所将决定终止公司股票上市交易。同时，ST华铁已连续7个交易日股票收盘价低于面值，ST华铁还存在有连续二十个交易日股票收盘价低于面值的退市风险。
公开资料显示，ST华铁主营业务为轨道交通车辆核心零部件制造与销售。
二级市场上，因无法在法定期限内(2024年4月30日)披露2023年年度报告，根据相关规定，ST华铁股票于5月6日开市起停牌，停牌前最后一个交易日(4月30日)收跌4.82%报0.79元/股，现市值13亿元。(中新经纬APP)
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