新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月29日,新巨丰发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为8.23亿元,同比下降5.12%;归母净利润为8595.29万元,同比增长8.64%;扣非归母净利润为7608.86万元,同比下降2.08%;基本每股收益0.21元/股。
公司自2022年8月上市以来,已经现金分红2次,累计已实施现金分红为3780万元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对新巨丰2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为8.23亿元,同比下降5.12%;净利润为8595.29万元,同比增长8.64%;经营活动净现金流为3.79亿元,同比增长87.75%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入增速持续下降。近三期半年报,营业收入同比变动分别为31.64%,24.72%,-5.12%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 6.96亿 | 8.67亿 | 8.23亿 |
营业收入增速 | 31.64% | 24.72% | -5.12% |
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比下降5.12%,净利润同比增长8.64%,营业收入与净利润变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 6.96亿 | 8.67亿 | 8.23亿 |
净利润(元) | 7153.25万 | 7911.98万 | 8595.29万 |
营业收入增速 | 31.64% | 24.72% | -5.12% |
净利润增速 | -10.72% | 10.61% | 8.64% |
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内,营业收入同比变动-5.12%,销售费用同比变动36.19%,销售费用与营业收入变动差异较大。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 6.96亿 | 8.67亿 | 8.23亿 |
销售费用(元) | 2946.31万 | 1430.34万 | 1947.92万 |
营业收入增速 | 31.64% | 24.72% | -5.12% |
销售费用增速 | 14.11% | -51.45% | 36.19% |
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-5.12%,税金及附加同比变动1.06%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 6.96亿 | 8.67亿 | 8.23亿 |
营业收入增速 | 31.64% | 24.72% | -5.12% |
税金及附加增速 | -26.84% | 74.62% | 1.06% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降5.12%,经营活动净现金流同比增长87.75%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 6.96亿 | 8.67亿 | 8.23亿 |
经营活动净现金流(元) | 1.23亿 | 2.02亿 | 3.79亿 |
营业收入增速 | 31.64% | 24.72% | -5.12% |
经营活动净现金流增速 | 1947.65% | 63.86% | 87.75% |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为23.11%,同比增长15.96%;净利率为10.44%,同比增长14.5%;净资产收益率(加权)为3.8%,同比增长15.85%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅增长。报告期内,销售毛利率为23.11%,同比大幅增长15.96%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 21.26% | 19.93% | 23.11% |
销售毛利率增速 | -33.28% | -6.26% | 15.96% |
从非常规性损益看,需要重点关注:
• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为53.8%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
非常规性收益(元) | 491.15万 | -164.29万 | 4626.86万 |
净利润(元) | 7153.25万 | 7911.98万 | 8595.29万 |
非常规性收益/净利润 | 6.21% | -2.08% | 53.8% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为23.5%,同比增长3%;流动比率为2.39,速动比率为2.06;总债务为4.66亿元,其中短期债务为4.42亿元,短期债务占总债务比为94.77%。
从财务状况整体看,需要重点关注:
• 流动比率大幅下降。报告期内,流动比率大幅下降至2.39。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
流动比率(倍) | 2.28 | 3.89 | 2.39 |
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 长短债务比持续增长。近三期半年报,短期债务/长期债务比值分别为10.67,15.36,18.12,长短债务比变动趋势增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
短期债务(元) | 3.57亿 | 4.45亿 | 4.42亿 |
长期债务(元) | 3342.97万 | 2892.97万 | 2437.5万 |
短期债务/长期债务 | 10.67 | 15.36 | 18.12 |
• 现金比率持续下降。近三期半年报,现金比率分别为0.94、0.77、0.74,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
现金比率 | 0.94 | 0.77 | 0.74 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款变动较大。报告期内,预付账款为0.1亿元,较期初变动率为52.16%。
项目 | 20231231 |
期初预付账款(元) | 780.99万 |
本期预付账款(元) | 1188.4万 |
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长52.16%,营业成本同比增长-8.89%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | 23.94% | 168.04% | 52.16% |
营业成本增速 | 52.13% | 26.83% | -8.89% |
• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为541.4万元,较期初变动率为79.14%。
项目 | 20231231 |
期初其他应收款(元) | 302.21万 |
本期其他应收款(元) | 541.39万 |
• 其他应付款变动较大。报告期内,其他应付款为0.5亿元,较期初变动率为255.89%。
项目 | 20231231 |
期初其他应付款(元) | 1480.2万 |
本期其他应付款(元) | 5267.91万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为2.24,同比增长0.43%;存货周转率为2.38,同比增长2.32%;总资产周转率为0.26,同比下降9.56%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 总资产周转率持续下降。近三期半年报,总资产周转率分别0.39,0.29,0.26,总资产周转能力趋弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
总资产周转率(次) | 0.39 | 0.29 | 0.26 |
总资产周转率增速 | 10.47% | -26.95% | -9.56% |
• 无形资产变动较大。报告期内,无形资产为0.9亿元,较期初增长145.06%。
项目 | 20231231 |
期初无形资产(元) | 3570.13万 |
本期无形资产(元) | 8748.94万 |
从三费维度看,需要重点关注:
• 销售费用增速超过20%。报告期内,销售费用为0.2亿元,同比增长36.19%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售费用(元) | 2946.31万 | 1430.34万 | 1947.92万 |
销售费用增速 | 14.11% | -51.45% | 36.19% |
• 管理费用增速超过20%。报告期内,管理费用为1亿元,同比增长93.9%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
管理费用(元) | 2235.1万 | 5300.38万 | 1.03亿 |
管理费用增速 | -28.78% | 137.14% | 93.9% |
• 管理费用增速超营收。报告期内,管理费用同比增长93.9%,营业收入同比增长-5.12%,管理费用增速高于营业收入增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入增速 | 31.64% | 24.72% | -5.12% |
管理费用增速 | -28.78% | 137.14% | 93.9% |
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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责任编辑:小浪快报
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