新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
8月29日,东易日盛(4.290, -0.18, -4.03%)发布2024年半年度报告。
报告显示,公司2024年上半年营业收入为8.82亿元,同比下降34.02%;归母净利润为-5.4亿元,同比下降260.47%;扣非归母净利润为-3.47亿元,同比下降122.97%;基本每股收益-1.29元/股。
公司自2014年1月上市以来,已经现金分红6次,累计已实施现金分红为9.6亿元。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对东易日盛2024年半年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为8.82亿元,同比下降34.02%;净利润为-5.37亿元,同比下降267.93%;经营活动净现金流为-5855.66万元,同比下降164.31%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为8.8亿元,同比大幅下降34.02%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
营业收入(元) | 9.64亿 | 13.36亿 | 8.82亿 |
营业收入增速 | -45.58% | 38.67% | -34.02% |
• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为-5.4亿元,同比大幅下降260.47%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
归母净利润(元) | -3.83亿 | -1.5亿 | -5.4亿 |
归母净利润增速 | -199.12% | 60.88% | -260.47% |
• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为-3.5亿元,同比大幅下降122.97%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
扣非归母利润(元) | -3.85亿 | -1.56亿 | -3.47亿 |
扣非归母利润增速 | -200.38% | 59.54% | -122.97% |
• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-430.3万元,-1.4亿元,-1.8亿元,连续为负数。
项目 | 20231231 | 20240331 | 20240630 |
营业利润(元) | -430.27万 | -1.36亿 | -1.85亿 |
• 净利润较为波动。近三期半年报,净利润分别为-4亿元、-1.5亿元、-5.4亿元,同比变动分别为-231.77%、63.17%、-267.93%,净利润较为波动。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净利润(元) | -3.96亿 | -1.46亿 | -5.37亿 |
净利润增速 | -231.77% | 63.17% | -267.93% |
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 经营活动净现金流持续为负。报告期内,经营活动净现金流为-0.6亿元,持续三年为负数。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | -1.17亿 | -2215.49万 | -5855.66万 |
• 经营活动净现金流/净利润比值持续下滑。近三期半年报,经营活动净现金流/净利润比值分别为0.29、0.15、0.11,持续下滑,盈利质量呈现下滑趋势。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | -1.17亿 | -2215.49万 | -5855.66万 |
净利润(元) | -3.96亿 | -1.46亿 | -5.37亿 |
经营活动净现金流/净利润 | 0.29 | 0.15 | 0.11 |
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为28.82%,同比下降11.61%;净利率为-60.89%,同比下降457.63%;净资产收益率(加权)为0%。
结合公司经营端看收益,需要重点关注:
• 销售毛利率大幅下降。报告期内,销售毛利率为28.82%,同比大幅下降11.61%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 26.05% | 32.6% | 28.82% |
销售毛利率增速 | -9.73% | 25.16% | -11.61% |
• 销售毛利率较为波动。近三期半年报,销售毛利率分别为26.05%、32.6%、28.82%,同比变动分别为-9.73%、25.16%、-11.61%,销售毛利率异常波动。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售毛利率 | 26.05% | 32.6% | 28.82% |
销售毛利率增速 | -9.73% | 25.16% | -11.61% |
• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为-60.89%,同比大幅下降457.64%。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
销售净利率 | -41.11% | -10.92% | -60.89% |
销售净利率增速 | -509.69% | 73.44% | -457.64% |
结合公司资产端看收益,需要重点关注:
• 净资产收益率持续下降。近三期半年报,加权平均净资产收益率分别为-47.78%,-111.94%,-262.65%,变动趋势持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
净资产收益率 | -47.78% | -111.94% | -262.65% |
净资产收益率增速 | -211.07% | -134.28% | -134.64% |
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为114.04%,同比增长19.37%;流动比率为0.36,速动比率为0.32;总债务为3.29亿元,其中短期债务为3.13亿元,短期债务占总债务比为95.11%。
从财务状况整体看,需要重点关注:
• 资产负债率持续增长。近三期半年报,资产负债率分别为81.71%,95.53%,114.04%,变动趋势增长。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
资产负债率 | 81.71% | 95.53% | 114.04% |
• 流动比率持续下降。近三期半年报,流动比率分别为0.63,0.5,0.36,短期偿债能力趋弱。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
流动比率(倍) | 0.63 | 0.5 | 0.36 |
• 净资产为负,资不抵债。报告期内,资产总额为24.5亿元,负债总额为27.9亿元,净资产为-3.4亿元,出现资不抵债状况。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
资产总额(元) | 38.44亿 | 32.4亿 | 24.47亿 |
负债总额(元) | 31.41亿 | 30.96亿 | 27.9亿 |
净资产(元) | 11.29亿 | 2.92亿 | 2.08亿 |
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 短期债务压力较大,资金链承压。报告期内,广义货币资金为3.2亿元,短期债务为3.1亿元,经营活动净现金流为-0.6亿元,短期债务、财务费用与货币资金、经营活动净现金流存在差额。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
广义货币货币资金+经营活动净现金流(元) | 8.05亿 | 7.05亿 | 2.63亿 |
短期债务+财务费用(元) | 4.75亿 | 6.97亿 | 3.27亿 |
• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.12,现金比率低于0.25。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
现金比率 | 0.33 | 0.26 | 0.12 |
从长期资金压力看,需要重点关注:
• 短期债务广义货币资金可覆盖,但长期债务不能覆盖。报告期内,广义货币资金/总债务比值为0.98,广义货币资金低于总债务。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
广义货币资金(元) | 9.21亿 | 7.27亿 | 3.22亿 |
总债务(元) | 4.61亿 | 6.76亿 | 3.29亿 |
广义货币资金/总债务 | 2 | 1.08 | 0.98 |
• 总债务现金覆盖率逐渐变小。近三期半年报,广义货币资金/总债务比值分别为2、1.08、0.98,持续下降。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
广义货币资金(元) | 9.21亿 | 7.27亿 | 3.22亿 |
总债务(元) | 4.61亿 | 6.76亿 | 3.29亿 |
广义货币资金/总债务 | 2 | 1.08 | 0.98 |
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长-1.42%,营业成本同比增长-30.32%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
预付账款较期初增速 | 46.14% | 15.53% | -1.42% |
营业成本增速 | -43.44% | 26.38% | -30.32% |
• 其他应收款变动较大。报告期内,其他应收款为1亿元,较期初变动率为88.68%。
项目 | 20231231 |
期初其他应收款(元) | 5292.42万 |
本期其他应收款(元) | 9985.66万 |
• 其他应收款/流动资产比值持续增长。近三期半年报,其他应收款/流动资产比值分别为2.45%、4.93%、11.11%,持续上涨。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
其他应收款(元) | 4263.07万 | 6822.29万 | 9985.66万 |
流动资产(元) | 17.43亿 | 13.83亿 | 8.99亿 |
其他应收款/流动资产 | 2.45% | 4.93% | 11.11% |
从资金协调性看,需要重点关注:
• 经营活动无法满足资本性支出资金需求,融资渠道趋紧。报告期内,经营活动净现金流与投资活动净现金流之和为-1.8亿元,筹资活动净现金流为-1.5亿元,经营活动无法覆盖投资资金需求,融资渠道趋紧。
项目 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | -5855.66万 |
投资活动净现金流(元) | -1.24亿 |
筹资活动净现金流(元) | -1.55亿 |
• CFO、CFI、CFF均为负。报告期内,经营活动净现金流、投资活动净现金流、筹资活动净现金流三者均为负,分别为-0.6亿元、-1.2亿元、-1.5亿元,需关注资金链风险。
项目 | 20240630 |
经营活动净现金流(元) | -5855.66万 |
投资活动净现金流(元) | -1.24亿 |
筹资活动净现金流(元) | -1.55亿 |
• 资本性支出持续高于经营活动净现金流入。近三期半年报,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为0.7亿元、0.2亿元、369.2万元,公司经营活动净现金流分别-1.2亿元、-0.2亿元、-0.6亿元。
项目 | 20220630 | 20230630 | 20240630 |
资本性支出(元) | 6507.53万 | 2005.85万 | 369.23万 |
经营活动净现金流(元) | -1.17亿 | -2215.49万 | -5855.66万 |
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为3.44,同比下降19.57%;存货周转率为5.78,同比下降4.75%;总资产周转率为0.33,同比下降20.57%。
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。
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