来源：@证券市场红周刊微博
文：王宗耀
全年共有386家辅导备案企业获受理
据Wind数据统计，2024年全年，辅导备案登记受理企业共计386家， 相比2023年的593家受理企业减少了34.91%，相比2022年334家受理企业增长了15.57%。
在2024年受理的386家辅导备案登记企业中，按区域统计，江苏上榜企业最多，共有72家，排在其后的是浙江省、深圳市、广东省（不含深圳）和上海市，分别有46家、34家、33家、25家。按照保荐机构口径统计，国泰君安保荐的企业数量最多，为36家；中信证券保荐数量排名第二，为34家；海通证券排名第三，为25家；中信建投以24家（含1家联合保荐）排名第四；中金公司和民生证券则分别以22家的保荐数量并列第五。
表1：按注册地和保荐机构统计的辅导备案登记受理企业数量TOP5
来源：据Wind统计整理 217家企业排队IPO
据Wind统计，截至2024年12月31日，仍在IPO排队（尚未通过上市委会议，且未明确IPO终止的企业）共计217家，其中有98家企业的IPO处于中止审查状态，其余119家公司处于已受理、已问询、已回复等状态，尚未经上市委会议审议。
从排队企业目标板块看，拟登陆北交所的IPO企业数量最多，共有97家；其次为上证主板企业，共有40家；创业板IPO排队企业有34家；深证主板有28家；科创板排队企业数量最少，有18家。
IPO排队企业中，隶属江苏省的企业数量最多，共有44家，排在第二至第五名的省市依次为广东省、浙江省、北京市、山东省，IPO排队企业数量分别为40家、33家、16家和14家。
从保荐机构角度看，2024年IPO排队企业中，中信证券和国泰君安保荐的企业数量最多，均有19家（国泰君安含1家联合保荐项目）；中信建投保荐的IPO排队企业数量有18家，排名第二；中金公司保荐的数量有14家，排名第三；民生证券和招商证券保荐的企业数量均为11家，并列排名第四；国投证券保荐的企业数量为10家，排名第五。
表2：IPO排队企业按省份和保荐机构排名TOP5
来源：据Wind数据整理 41家IPO公司过会
据北交所、深交所、上交所官网数据，截至2024年12月31日，通过上市委会议审议，且年内有更新资料的企业数量共计41家，已提交注册，尚在等待注册结果的企业合计17家。
表3：已过会和已提交注册企业情况
来源：据上交所、深交所、北交所官网数据整理 在通过上市委会议审议的企业中，拟在深交所创业板上市的企业数量最多，共有25家， 其中有很多企业是在2023年就通过上市委会议审议的企业，比如：同宇新材料（广东）股份有限公司是2023年4月份通过上市委会议审核，至今仍未提交注册；广东省建筑科学研究院集团股份有限公司于2023年8月过会，也未提交注册；深圳市首航新能源股份有限公司于2023年3月过会，其后因IPO申请文件中记录的财务资料已过有效期，需要补充提交材料而中止。2024年12月，公司更新提交了相关财务资料。
在已提交注册且等待注册结果的企业中，拟上市北交所的企业数量最多，共有6家。其中，部分企业提交注册时间较长，比如苏州飞宇精密科技股份有限公司，于2023年7月份就已经提交注册；北京扬德环保能源科技股份有限公司也于2023年10月份提交了注册。
图1：部分提交注册时间较长的企业
来源：北交所网站 100家IPO顺利上市
自2024年1月3日科创板新股艾罗能源上市，至12月30日深证主板的C国货航上市收官，2024年A股市场上市新股共计100家，相比2023年上市新股313家、2022年上市新股428家，数量上有明显减少。
从上市板块看，2024年创业板上市新股数量最多，有38家，其后依次为北交所上市新股有23家，上证主板有17家，科创板有15家，深证主板有7家。
2024年，新股募集资金总额为674亿元，与2022年和2023年的新股募资总额相比，下降明显。其中，2022年新股募集资金总额超过5800亿元，2023年新股募资总额接近3600亿元。
在2024年上市新股中，于2024年12月30日在深证主板上市的C国货航是年内募集资金额最高的公司，募集的资金总额达到了34.95亿元。公司所募集资金用于飞机引进及备用发动机购置、综合物流能力提升建设和信息化与数字化建设项目。
C国货航作为航空物流综合服务商，主营业务可分为航空货运服务、航空货站服务、综合物流解决方案三大板块。其中，航空货运服务是其最核心业务，其中近7成收入来自该业务。2021年至2024年6月末，C国货航分别实现营业收入243.05亿元、230.76亿元、149.19亿元和89.69 亿元，分别实现净利润43.45亿元、31.11亿元、11.55亿元和6.66 亿元。
新股募集资金规模排2024年度第二位和第三位的是永兴股份和艾罗能源，分别募资金额24.3亿元和22.26亿元。排第四和第五位的是达梦数据和诺瓦星云，募资总额分别为16.52亿元和16.29亿元。5家新股公司募资总额合计为114.32亿元。
值得指出的是，2024年上市新股单家公司的募资规模相比2022年和2023年要明显偏小。2023年，募资规模前三的公司均为科创板上市企业，分别是华虹公司、芯联集成-U和晶合集成，募集资金规模分别为212.03亿元、110.72亿元和99.60亿元。募资规模排名第四和第五位的是陕西能源和航材股份，募资总额分别为72.00亿元和71.09亿元。5家公司募资总额合计565.44亿元。
2022年募资规模前五的公司分别是中国移动、中国海油、联影医疗、海光信息和晶科能源，募资规模分别为519.81亿元、322.92亿元、109.88亿元、108亿元和100亿元。5家公司募资总额合计1160.61亿元。
表4：近三年IPO募资规模TOP5
数据来源：据Wind整理
统计数据显示，2024年募资规模最低的新股是2024年3月19日登陆北交所的芭薇股份，实际募资规模仅有0.53亿元。芭薇股份主要从事化妆品的专业策划、研发、生产和销售业务。从业绩表现来看，公司2021年至2024年9月的营业收入分别为4.16亿元、4.59亿元、4.69亿元和4.71亿元，营收始终保持在5亿元以内。同期内，公司实现的净利润分别为2073万元、3771万元、4149万元和2876万元。
439家IPO终止
2024年，沪深北三大交易所共有439家IPO终止。按板块来看，深交所创业板IPO终止数量最多，合计为152家，其次为上交所主板，终止数量为79家。北交所和上交所科创板分别有78家和75家IPO终止，深交所主板IPO终止的数量最少，为55家。
表5：2024年IPO终止情况
数据来源：据上交所、深交所、北交所官网数据整理 分析439家公司IPO终止原因，其中有426家为公司或保荐机构主动撤回IPO申请，交易所终止企业IPO的情况，占比为97.04%，是2024年IPO终止最主要的原因。此外，通过上市委会议审核，提交上市申请给证监会后，又终止IPO注册的企业有10家，占到当年IPO终止总数的2.28%。而因为提交的申请材料到期后，未能及时更新材料，导致IPO终止审查企业数量为2家；上市委会议审核不通过，IPO审核终止企业仅有1家。
在终止注册的10家企业中，有7家为创业板IPO企业，是几大板块中终止注册数量最多的板块。其中，创业板最近一家终止注册的企业为深圳市睿联技术股份有限公司。资料显示，其IPO虽然早在2023年1月6日就顺利通过上市委会议审核，但直到2023年12月18日才提交证监会注册。2024年11月14日，证监会终止了公司IPO注册程序。
此外，深交所主板、上交所科创板、上交所主板也各有1家IPO终止注册。
图2：睿联技术创业板终止注册
来源：深交所官网 因申报材料到期，未能按交易所要求，及时报送更新材料，导致IPO终止审查的两家公司分别是杭州中欣晶圆半导体股份有限公司（以下简称“中欣晶圆”）和北京蓝色星际科技股份有限公司（以下简称“蓝色星际”）。
其中，中欣晶圆拟上市板块为上交所科创板，其IPO于2022年8月29日被上交所受理，此后进入问询阶段。因发行上市申请文件中记载的财务资料超过有效期，且逾期达三个月未更新，交易所于 2024 年 7 月3日终止其IPO审核。
图3：中欣晶圆IPO终止审核
来源：上交所官网 蓝色星际拟上市板块是北交所，IPO申请于2022年10月10日被北交所受理。2023年10月23日，IPO中止审核。因公司3个月内仍然没有消除中止审核情形或提交有效文件，北交所于2024年1月26日终止了公司IPO审核。
图4：蓝色星际IPO终止审核
来源：北交所官网 在终止的IPO企业中，上市委会议审核不通过的唯一一家企业为浙江胜华波电器股份有限公司（简称“胜华波”），为上证主板IPO企业。从现场问询情况来看，该公司的治理结构、历史内控不规范情形，收入的真实性和坏账计提的充分性，关联方和关联交易披露的真实、准确、完整，这三个方面的问题是上市委对该公司重点关注方向。
图5：胜华波IPO终止审核
来源： 上交所官网 
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