建艺集团就深交所质询收购标的存在系列问题延后至10月12日回复

　　中华网财经9月28日讯：建艺集团（002789.SZ）发布关于延期回复深圳证券交易所重组问询函的公告称，公司收到《重组问询函》后高度重视，立即组织相关部门以及中介机构对问询函涉及事项进行逐项落实回复。鉴于《重组问询函》涉及内容较多，部分问题仍需进一步补充和完善。为保证回复内容的准确性和完整性，经向深圳证券交易所申请，公司将延迟至2022年10月12日前完成《重组问询函》的回复工作，并履行相关信息披露义务。

　　据悉，建艺集团在2022年9月21日收到深圳证券交易所《关于对深圳建艺装饰集团股份有限公司的重组问询函》（非许可类重组问询函〔2022〕第15号）（以下简称“《重组问询函》”），要求公司对相关问题作出说明，并于2022年9月28日前将有关说明材料报送深圳证券交易所上市公司管理一部并对外披露。

　　中华网财经从《关于对深圳市建艺装饰集团股份有限公司的重组问询函》获悉，深交所指出，重组交易完成后，建艺集团公司2022年一季度备考资产负债率将由95.61%上升至96.27%，流动比率、速动比率分别由0.79和0.76下降至0.68和0.65，债务风险显著增加；2022年半年报显示，公司期末货币资金余额4.67亿元，短期借款、应付票据、一年内到期流动负债等合计11.25亿元，资产负债率为96.34%，净资产为1.60亿元，流动性较为紧张。

　　对此，深交所要求建艺集团“结合公司财务状况、可动用货币资金、融资渠道和能力、未来资金支出安排与偿债计划等因素，说明本次收购选择以现金方式且分五期付款的原因及合理性，你公司本次重组交易的资金来源，是否具备交易对价的支付能力。”以及“结合上市公司和标的公司所处的行业地位、行业发展前景、报告期业绩，以及本次交易对你公司当期和未来财务状况、生产经营的具体影响等因素，分析说明本次交易的必要性，是否会对你公司偿债能力产生显著不利影响，是否加剧你公司流动性风险，是否有利于公司增强持续经营能力”、“说明本次交易未收购标的公司100%股权的原因，目前是否已对剩余股权存在协议或安排，并结合标的公司本次交易后股权结构、董事会成员构成、主要管理人员等，说明交易完成后，你公司是否能实现对标的公司的控制。”、“根据企查查公开信息，交易对手方王爱志、万杰持有标的公司股权存在质押的情形，请你公司进一步核查截止回函日，股权转让方持有标的公司股权权属是否清晰，交易对手方持有标的公司股权是否存在争议或其他权利受限的情形，若是，请说明相关情况是否对本次交易构成实质性障碍。”

　　以及“结合业绩承诺方的财务状况等，说明其是否具有足额支付业绩承诺补偿款的履约能力”。

　　值得一提的是，深交所提及建艺集团此次收购标的涉及“标的公司存在5件尚未了结500万元以上的重大诉讼、仲裁案件；存在11项行政处罚，其中，2021年10月26日，标的公司因未认真落实安全生产管理责任，对佛山市高明区顺和机械起重服务部“4?10”生产安全事故发生负有次要责任，被处以20万元罚款。请你公司：（1）说明标的公司针对相关诉讼的预计负债计提是否充分合理，后续相关支出的承担方，对本次交易估值的影响，以及因诉讼仲裁等可能给上市公司造成潜在损失情形的保障措施，是否可能构成本次重组的重大障碍；（2）补充说明标的公司及下属子公司生产经营是否符合国家及地方安全生产和环境保护政策要求，相关行政处罚是否构成重大违法行为；（3）标的公司针对前述安全事故采取的整改措施，完善健全安全生产工作制度、安全管理责任制并保障其有效执行的具体举措。请独立财务顾问、律师核查上述事项并发表明确意见。”

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