中信证券因7年前的IPO项目被处罚

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　　来源：投行实务观

　　5月10日，证监会网站悄然挂出对中信证券和东莞证券及其责任人员的两则处罚决定：

　　此次证监会的处罚内主要系针对中信证券在执行广东泉为科技（维权）股份有限公司（以下简称“泉为科技”）IPO项目的持续督导时未能充分核查到泉为科技的违法行为所做出的，具体如下：

　　广东国立科技股份有限公司（以下简称“国立科技”）是由广发证券保荐，于2016年12月递交的创业板IPO申请材料，后由于广发证券的风险事件，该公司最终更换为东莞证券保荐后于2017年11月9日上市。

　　关于国立科技的情况，我们此前还做过一篇分析文章，具体可见：

　　【财务造假还被骗，95年美女财经记者掌舵上市公司被罚】

　　此次中信证券被罚，原因就是没有发现国立科技在2019年8月至2020年6月存在该篇文章中提及的虚假贸易的情况。

　　既然是东莞证券保荐上市的IPO项目，为何中信证券会卷入其中呢，是因为2017年11月上市后，国立科技的督导期为2017年11月至2020年12月31日，但是在2020年年中因国立科技拟进行非公开发行股票就将保荐机构更换为了中信证券：

　　不过国立科技的非公开发行项目最终也没做成功，也就是说中信证券的督导期差不多就是2020年6月至2021年上半年的一小段时间：

　　当然中信证券肯定是在2020年6月之前就进场实际执行该非公开项目的时间了。

　　监管机构也偏偏就是发现了国立科技在这段时间存在财务造假的情况，也不知道该说是中信证券运气背，还是该说啥了，毕竟中信证券也就尽职调查了那一段时间。

　　诚然，国立科技2019年以来的营业收入相比2018年及之前陡然提升了一个量级，身为督导机构的中信证券的确应该引起关注：

　　但是一个几十亿元营业收入的上市公司，又是仅仅做再融资的那段时间，中信证券想去关注到国立科技的财务造假还是有点难的。

　　而且，在此前说起华西证券因某执行金通灵（维权）这一上市公司再融资项目时，未能注意到上市公司财务造假而被暂停保荐资格的时候，我们发表了这么一个观点：

　　如今中信证券也是因为执行非公开项目时承接过来国立科技IPO项目最后一段时间的持续督导就摊上一个处罚，也真是麻了。

　　不过有一点，据不完全统计，这应该已经是进入2024年以来，监管机构对中信证券下的第四次处罚了，中信证券确实也要警醒下：

　　说归这么说，但还是那句话，挨打就只能立正。监管环境如此，作为从业人员也就只能把事情尽量做好了，前路不易，且行且珍惜吧。

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责任编辑：郝欣煜