中证智能财讯 日月股份（603218）8月29日披露2024年半年度报告。2024年上半年，公司实现营业收入17.88亿元，同比下降25.40%；归母净利润4.22亿元，同比增长44.71%；扣非净利润1.53亿元，同比下降40.67%；经营活动产生的现金流量净额为-2亿元，上年同期为-5.76亿元；报告期内，日月股份基本每股收益为0.41元，加权平均净资产收益率为4.21%。
报告期内，公司合计非经常性损益为2.69亿元，其中非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分为2.71亿元。
以8月28日收盘价计算，日月股份目前市盈率（TTM）约为15.87倍，市净率（LF）约为0.95倍，市销率（TTM）约为2.4倍。
公司近年市盈率（TTM）、市净率（LF）、市销率（TTM）历史分位图如下所示：
根据半年报，公司第二季度实现营业总收入10.9亿元，同比下降17.65%，环比增长56.27%；归母净利润3.35亿元，同比增长109.45%，环比增长285.60%；扣非净利润8217.04万元，同比下降43.26%，环比增长16.63%。
资料显示，公司的主营业务为大型重工装备铸件的研发、生产及销售，主要为风力发电、塑料机械、船舶动力以及加工中心等下游行业提供铸件产品配套。
2024年上半年，公司毛利率为19.14%，同比下降2.43个百分点；净利率为23.57%，较上年同期上升11.44个百分点。从单季度指标来看，2024年第二季度公司毛利率为17.46%，同比下降5.06个百分点，环比下降4.31个百分点；净利率为30.79%，较上年同期上升18.74个百分点，较上一季度上升18.51个百分点。
数据显示，2024年上半年公司加权平均净资产收益率为4.21%，较上年同期增长1.19个百分点；公司2024年上半年投入资本回报率为3.68%，较上年同期增长1.19个百分点。
2024年上半年，公司经营活动现金流净额为-2.00亿元，同比增加3.76亿元；筹资活动现金流净额2.46亿元，同比增加1.02亿元；投资活动现金流净额-2.81亿元，上年同期为9.76亿元。
进一步统计发现，2024年上半年公司自由现金流为-8.86亿元，上年同期为-0.28亿元。
2024年上半年，公司营业收入现金比为116.69%，净现比为-47.38%。
营运能力方面，2024年上半年，公司总资产周转率为0.13次，上年同期为0.19次（2023年上半年行业平均值为0.20次，公司位居同行业12/20）；固定资产周转率为0.57次，上年同期为0.84次（2023年上半年行业平均值为1.00次，公司位居同行业13/20）；公司应收账款周转率、存货周转率分别为1.23次、1.69次。
2024年上半年，公司期间费用为1.43亿元，较上年同期减少2879.20万元；但期间费用率为7.99%，较上年同期上升0.83个百分点。其中，销售费用同比下降53.37%，管理费用同比下降12.06%，研发费用同比下降30.98%，财务费用由去年同期的-6307.88万元变为-3203.25万元。
资料显示，销售费用的变动主要因为组织框架、流程优化，费用控制效果良好；管理费用的变动主要因为组织框架、流程优化，费用控制效果良好；财务费用的变动主要因为计入财务费用的外币汇兑收益及利息收益减少；研发费用的变动主要因为研发项目所需研发资源改变，减少相应投入。
资产重大变化方面，截至2024年上半年末，公司在建工程较上年末减少64.72%，占公司总资产比重下降6.37个百分点；存货较上年末增加62.73%，占公司总资产比重上升3.55个百分点；交易性金融资产较上年末增加24.63%，占公司总资产比重上升2.62个百分点；应收票据较上年末减少46.54%，占公司总资产比重下降2.17个百分点。
负债重大变化方面，截至2024年上半年末，公司应付账款较上年末减少29.53%，占公司总资产比重下降2.66个百分点；预收款项较上年末减少99.70%，占公司总资产比重下降1.73个百分点，主要系原材料预付款余额增加；应付票据较上年末减少27.68%，占公司总资产比重下降1.34个百分点；短期借款较上年末减少52.17%，占公司总资产比重下降0.55个百分点。
从存货变动来看，截至2024年上半年末，公司存货账面价值为10.61亿元，占净资产的10.4%，较上年末增加4.09亿元。其中，存货跌价准备为7588.15万元，计提比例为6.67%。
在偿债能力方面，公司2024年上半年末资产负债率为19.77%，相比上年末下降8.96个百分点；有息资产负债率为0.78%，相比上年末下降3.87个百分点。
2024年上半年，公司流动比率为3.68，速动比率为3.17。
半年报显示，2024年上半年末公司十大流通股东中，新进股东为东方红远见价值混合型证券投资基金、洪波，取代了一季度末的东方红鼎元3个月定期开放混合型发起式证券投资基金、东方红京东大数据灵活配置混合型证券投资基金。在具体持股比例上，傅明康、陈建敏、傅凌儿、宁波高新区同赢股权投资有限公司、基本养老保险基金八零四组合持股有所上升，香港中央结算有限公司、中证500交易型开放式指数证券投资基金、西部利得碳中和混合型发起式证券投资基金持股有所下降。
筹码集中度方面，截至2024年上半年末，公司股东总户数为5.06万户，较一季度末下降了6905户，降幅12.01%；户均持股市值由一季度末的21.15万元下降至20.92万元，降幅为1.09%。
指标注解：
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负，此时用市盈率估值没有实际意义，往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式，即以截至最近一期财报（含预报）12个月的数据计算。市净率采用LF方式，即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时，不显示当期分位数，会导致折线图中断。
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