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中证智能财讯 莱茵体育(000558)8月28日披露2024年半年报。2024年上半年,公司实现营业总收入1.09亿元,同比下降43.24%;归母净利润756.18万元,同比下降37.15%;经营活动产生的现金流量净额为5990.50万元,同比下降29.28%;报告期内,莱茵体育基本每股收益为0.0059元,加权平均净资产收益率为0.70%。
报告期内,公司合计非经常性损益为384.24万元,其中单独进行减值测试的应收款项减值准备转回为100万元。
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以8月27日收盘价计算,莱茵体育目前市盈率(TTM)约为54.09倍,市净率(LF)约为2.56倍,市销率(TTM)约为16.28倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
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根据半年报,公司第二季度实现营业总收入1547.61万元,同比下降25.85%,环比下降83.52%;归母净利润-1890.81万元,同比增长25.49%,环比下降171.43%;扣非净利润-1810.5万元,同比下降46.38%,环比下降182.96%。
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半年报显示,报告期内,公司主要从事的业务为文旅业务、体育业务、少量存量房地产租售业务。公司坚持以“打造国内泛文旅体产业融合发展的标杆企业”为战略定位,按照年初制定的工作思路,积极应对内外部环境变化,持续推进业务拓展,加大力度降本增效,通过内部优化、运营提升和外部资源获取的发展策略,拓宽完善主营业务体系。
2024年上半年,公司毛利率为43.73%,同比下降3.73个百分点;净利率为13.99%,较上年同期上升0.57个百分点。从单季度指标来看,2024年第二季度公司毛利率为-68.33%,同比下降21.79个百分点,环比下降130.53个百分点;净利率为-163.00%,较上年同期下降6.46个百分点,较上一季度下降206.16个百分点。
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盈利能力方面, 2024年半年度公司加权平均净资产收益率为0.7%,同比下降0.11个百分点。公司2024年上半年投入资本回报率为0.98%,较上年同期上升5.05个百分点。
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2024年上半年,公司经营活动现金流净额为5990.50万元,同比下降29.28%;筹资活动现金流净额-2117.70万元,同比增加6419.66万元;投资活动现金流净额-4813.77万元,上年同期为-159.63万元。
进一步统计发现,2024年上半年公司自由现金流为499.79万元,上年同期为-8167.09万元。
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2024年上半年,公司营业收入现金比为150.87%,净现比为792.21%。
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营运能力方面,2024年上半年,公司公司总资产周转率为0.05次,上年同期为0.05次(2023年上半年行业平均值为0.07次,公司位居同行业53/79);公司应收账款周转率、存货周转率分别为5.37次、1.91次。
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2024年上半年,公司期间费用为3108.82万元,较上年同期减少700.31万元;但期间费用率为28.43%,较上年同期上升8.66个百分点。其中,销售费用同比下降35.2%,管理费用同比下降8.41%,财务费用同比下降49.34%。
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资产重大变化方面,截至2024年上半年末,公司应收账款较上年末减少82.98%,占公司总资产比重下降1.44个百分点;固定资产较上年末增加3.82%,占公司总资产比重上升1.32个百分点;在建工程较上年末减少15.45%,占公司总资产比重下降0.71个百分点;其他非流动资产较上年末增加3.74%,占公司总资产比重上升0.49个百分点。
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负债重大变化方面,截至2024年上半年末,公司长期借款较上年末减少4.64%,占公司总资产比重下降0.70个百分点;应付账款较上年末减少9.21%,占公司总资产比重下降0.41个百分点;应付职工薪酬较上年末减少70.16%,占公司总资产比重下降0.27个百分点;短期借款较上年末增加16.03%,占公司总资产比重上升0.26个百分点。
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从存货变动来看,截至2024年上半年末,公司存货账面价值为3203.02万元,占净资产的2.94%,较上年末减少46.36万元。其中,存货跌价准备为7.04万元,计提比例为0.22%。
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在偿债能力方面,公司2024年上半年末资产负债率为35.11%,相比上年末下降1.23个百分点;有息资产负债率为20.79%,相比上年末下降0.29个百分点。
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2024年上半年,公司流动比率为0.99,速动比率为0.90。
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半年报显示,2024年上半年末公司十大流通股东中,持股最多的为成都体育产业投资集团有限责任公司,占比29.90%。十大流通股东名单相比2024年一季报维持不变。在具体持股比例上,朱泽、南方中证全指房地产交易型开放式指数证券投资基金、吴卫东、龚丽梅持股有所上升,刘宇持股有所下降。
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筹码集中度方面,截至2024年上半年末,公司股东总户数为5.99万户,较一季度末下降了9360户,降幅13.51%;户均持股市值由一季度末的4.80万元下降至4.60万元,降幅为4.17%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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