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中证智能财讯 海南椰岛(600238)4月27日披露2023年年报。2023年,公司实现营业总收入2.25亿元,同比下降46.08%;归母净利润亏损1.49亿元,上年同期亏损1.18亿元;扣非净利润亏损1.51亿元,上年同期亏损1.50亿元;经营活动产生的现金流量净额为-3853.85万元,上年同期为-3988.90万元;报告期内,海南椰岛基本每股收益为-0.33元,加权平均净资产收益率为-48.16%。
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以4月26日收盘价计算,海南椰岛目前市盈率(TTM)约为-20.88倍,市净率(LF)约为12.73倍,市销率(TTM)约为13.87倍。
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公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
![](http://n.sinaimg.cn/spider20240427/625/w850h575/20240427/6643-39b2e94416a0cc0970178a661d068366.png)
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数据统计显示,海南椰岛近三年营业总收入复合增长率为-34.74%,在非白酒行业已披露2023年数据的16家公司中排名第16。近三年净利润复合年增长率为-283.08%,排名15/16。
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分产品来看,2023年公司主营业务中,酒类收入1.44亿元,同比下降53.29%,占营业收入的64.29%;饮料类收入0.56亿元,占营业收入的24.88%;贸易收入0.01亿元,占营业收入的0.36%。
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截至2023年末,公司员工总数为434人,人均创收51.73万元,人均创利-34.37万元,人均薪酬14.95万元,较上年同期分别下降39.25%、41.95%、11.25%。
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2023年,公司毛利率为27.99%,同比下降0.49个百分点;净利率为-68.39%,较上年同期下降39.65个百分点。从单季度指标来看,2023年第四季度公司毛利率为30.71%,同比上升24.35个百分点,环比下降0.56个百分点;净利率为-134.39%,较上年同期上升15.17个百分点,较上一季度下降104.24个百分点。
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分产品看,酒类、饮料类、贸易2023年毛利率分别为39.31%、5.18%、100.00%。
报告期内,公司前五大客户合计销售金额1.25亿元,占总销售金额比例为55.59%,公司前五名供应商合计采购金额2.23亿元,占年度采购总额比例为60.91%。
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数据显示,2023年公司加权平均净资产收益率为-48.16%,较上年同期下降20.96个百分点;公司2023年投入资本回报率为-19.95%,较上年同期下降3.65个百分点。
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2023年,公司经营活动现金流净额为-3853.85万元,同比增加135.05万元;筹资活动现金流净额3371.52万元,同比增加8349.73万元;投资活动现金流净额1888.32万元,上年同期为2259.36万元。
进一步统计发现,2023年公司自由现金流为1611.57万元,上年同期为-4895.14万元。
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2023年,公司营业收入现金比为217.04%。
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营运能力方面,2023年,公司公司总资产周转率为0.20次,上年同期为0.34次(2022年行业平均值为0.34次,公司位居同行业8/16);固定资产周转率为1.33次,上年同期为2.24次(2022年行业平均值为1.57次,公司位居同行业4/16);公司应收账款周转率、存货周转率分别为2.61次、0.54次。
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2023年,公司期间费用为1.18亿元,较上年同期减少1.24亿元;期间费用率为52.72%,较上年同期下降5.39个百分点。其中,销售费用同比下降73.21%,管理费用同比下降28.6%,研发费用同比下降27.4%,财务费用同比下降7.21%。
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资产重大变化方面,截至2023年年末,公司预付款项较上年末增加39.41%,占公司总资产比重上升4.93个百分点;应收账款较上年末减少50.61%,占公司总资产比重下降4.26个百分点;货币资金较上年末增加71.50%,占公司总资产比重上升1.85个百分点;长期股权投资较上年末减少16.91%,占公司总资产比重下降1.04个百分点。
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负债重大变化方面,截至2023年年末,公司长期借款较上年末增加1053.18%,占公司总资产比重上升11.63个百分点,主要系本期新增三年期银行借款;一年内到期的非流动负债较上年末减少75.82%,占公司总资产比重下降7.98个百分点;短期借款较上年末减少36.02%,占公司总资产比重下降2.89个百分点,主要系本期到期归还银行短期借款;合同负债较上年末增加39.77%,占公司总资产比重上升5.30个百分点,主要系预收酒类货款增加。
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从存货变动来看,截至2023年年末,公司存货账面价值为2.76亿元,占净资产的112.9%,较上年末减少4540.04万元。其中,存货跌价准备为977.92万元,计提比例为3.42%。
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2023年全年,公司研发投入金额为415.97万元,同比下降27.40%;研发投入占营业收入比例为1.85%,相比上年同期上升0.47个百分点。此外,公司全年研发投入资本化率为0。
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![](http://n.sinaimg.cn/spider20240427/625/w850h575/20240427/a20f-a1d2f08920afa81f7b80cb38a9b85c11.png)
在偿债能力方面,公司2023年年末资产负债率为73.51%,相比上年末上升8.31个百分点;有息资产负债率为23.29%,相比上年末上升0.77个百分点。
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2023年,公司流动比率为1.03,速动比率为0.53。
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年报显示,2023年年末公司十大流通股东中,新进股东为刘海冬,取代了三季度末的钟革。在具体持股比例上,混源贸易(宁波)有限公司、鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金、孙景、段正伟持股有所上升。
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筹码集中度方面,截至2023年年末,公司股东总户数为8.04万户,较三季度末下降了6290户,降幅7.26%;户均持股市值由三季度末的5.30万元上升至5.67万元,增幅为6.98%。
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指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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