中证智能财讯 启迪设计（300500）4月27日披露2023年年报。2023年，公司实现营业总收入15.97亿元，同比下降13.94%；归母净利润亏损3.31亿元，上年同期盈利1411.40万元；扣非净利润亏损3.55亿元，上年同期亏损1813.82万元；经营活动产生的现金流量净额为3.09亿元，同比增长2357.94%；报告期内，启迪设计基本每股收益为-1.9元，加权平均净资产收益率为-23.96%。公司2023年年度利润分配预案为：拟向全体股东每10股派0.6元（含税）。
以4月26日收盘价计算，启迪设计目前市盈率（TTM）约为-4.98倍，市净率（LF）约为1.36倍，市销率（TTM）约为1.03倍。
公司近年市盈率（TTM）、市净率（LF）、市销率（TTM）历史分位图如下所示：
截至2023年末，启迪设计三年营业总收入复合增长率为-4.79%，三年净利润复合年增长率为-307.14%。
资料显示，公司全过程咨询是公司的主营业务板块，目前业务范围涵盖前期策划、工程设计、工程咨询、工程检测与咨询等。
分产品来看，2023年公司主营业务中，设计咨询收入7.89亿元，同比下降8.57%，占营业收入的49.44%；建筑工程收入5.64亿元，同比下降7.96%，占营业收入的35.31%；新能源及节能收入2.37亿元，同比下降35.98%，占营业收入的14.83%。
截至2023年末，公司员工总数为1883人，人均创收84.79万元，人均创利-17.57万元，人均薪酬25.49万元，较上年同期分别下降5.44%、2675.08%、1.95%。
2023年，公司毛利率为15.95%，同比下降3.18个百分点；净利率为-21.03%，较上年同期下降21.28个百分点。从单季度指标来看，2023年第四季度公司毛利率为2.49%，同比下降9.00个百分点，环比下降16.64个百分点；净利率为-62.01%，较上年同期下降55.02个百分点，较上一季度下降58.85个百分点。
分产品看，设计咨询、建筑工程、新能源及节能2023年毛利率分别为30.64%、7.47%、-14.29%。
报告期内，公司前五大客户合计销售金额5.08亿元，占总销售金额比例为31.80%，公司前五名供应商合计采购金额3.45亿元，占年度采购总额比例为35.04%。
数据显示，2023年公司加权平均净资产收益率为-23.96%，较上年同期下降24.88个百分点；公司2023年投入资本回报率为-16.39%，较上年同期下降16.82个百分点。
2023年，公司经营活动现金流净额为3.09亿元，同比增长2357.94%；筹资活动现金流净额-5582.08万元，同比减少8842.40万元；投资活动现金流净额-1.50亿元，上年同期为-1.42亿元。
进一步统计发现，2023年公司自由现金流为-1.01亿元，上年同期为-0.84亿元。
2023年，公司营业收入现金比为141.74%，净现比为-93.48%。
营运能力方面，2023年，公司公司总资产周转率为0.45次，上年同期为0.52次（2022年行业平均值为0.45次，公司位居同行业21/46）；固定资产周转率为5.83次，上年同期为12.67次（2022年行业平均值为8.96次，公司位居同行业16/46）；公司应收账款周转率、存货周转率分别为1.60次、247.89次。
2023年，公司期间费用为2.61亿元，较上年同期减少3132.08万元；但期间费用率为16.35%，较上年同期上升0.59个百分点。其中，销售费用同比下降0.78%，管理费用同比下降10.82%，研发费用同比下降18.28%，财务费用同比增长28.39%。
资产重大变化方面，截至2023年年末，公司合同资产较上年末减少40.07%，占公司总资产比重下降9.20个百分点；固定资产较上年末增加201.71%，占公司总资产比重上升8.29个百分点；应收账款较上年末增加13.07%，占公司总资产比重上升5.55个百分点；商誉较上年末减少77.23%，占公司总资产比重下降5.42个百分点。
负债重大变化方面，截至2023年年末，公司短期借款较上年末减少31.51%，占公司总资产比重下降2.84个百分点；合同负债较上年末增加36.56%，占公司总资产比重上升3.76个百分点；一年内到期的非流动负债较上年末增加1042.47%，占公司总资产比重上升2.20个百分点；长期借款较上年末增加62.21%，占公司总资产比重上升2.00个百分点。
从存货变动来看，截至2023年年末，公司存货账面价值为755.79万元，占净资产的0.62%。根据财报，公司本期没有计提存货跌价准备。
2023年全年，公司研发投入金额为9201.83万元，同比下降18.28%；研发投入占营业收入比例为5.76%，相比上年同期下降0.31个百分点。此外，公司全年研发投入资本化率为0。
年报称，报告期末，集团拥有有效专利277项，其中：发明专利41项、实用新型专利236项，软件著作权135项，报告期内公司取得专利56项。
在偿债能力方面，公司2023年年末资产负债率为63.38%，相比上年末上升6.90个百分点；有息资产负债率为15.11%，相比上年末上升1.37个百分点。
2023年，公司流动比率为1.24，速动比率为1.24。
年报显示，2023年年末公司十大流通股东中，新进股东为张敏，取代了三季度末的高雅琴。在具体持股比例上，姚群杰、竺懿政持股有所上升，上海旭诺资产管理有限公司-旭诺价值成长2号私募基金持股有所下降。
筹码集中度方面，截至2023年年末，公司股东总户数为1.74万户，较三季度末下降了222户，降幅1.26%；户均持股市值由三季度末的15.92万元下降至14.35万元，降幅为9.86%。
指标注解：
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负，此时用市盈率估值没有实际意义，往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式，即以截至最近一期财报（含预报）12个月的数据计算。市净率采用LF方式，即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时，不显示当期分位数，会导致折线图中断。
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