中证智能财讯 夜光明(873527)4月25日披露2023年年报。2023年,公司实现营业总收入3.15亿元,同比下降14.61%;归母净利润1041.57万元,同比下降67.48%;扣非净利润531.65万元,同比下降81.89%;经营活动产生的现金流量净额为1628.03万元,同比增长18.07%;报告期内,夜光明基本每股收益为0.17元,加权平均净资产收益率为2.79%。公司2023年年度利润分配预案为:拟向全体股东每10股派0.8元(含税)。
报告期内,公司合计非经常性损益为509.92万元,其中计入当期损益的政府补助643.15万元,所得税影响数为-89.54万元。
以4月25日收盘价计算,夜光明目前市盈率(TTM)约为41.33倍,市净率(LF)约为1.16倍,市销率(TTM)约为1.37倍。
公司近年市盈率(TTM)、市净率(LF)、市销率(TTM)历史分位图如下所示:
数据统计显示,夜光明近三年营业总收入复合增长率为2.57%,在纺织制造行业已披露2023年数据的28家公司中排名第21。近三年净利润复合年增长率为-25.88%,排名25/28。
资料显示,公司是一家专业从事反光材料及其制品研发、生产及销售的高新技术企业。
分产品来看,2023年公司主营业务中,反光布类收入2.03亿元,占营业收入的64.45%;反光制品收入0.60亿元,同比下降21.46%,占营业收入的19.04%;反光服装收入0.26亿元,占营业收入的8.12%。
截至2023年末,公司员工总数为397人,人均创收79.36万元,人均创利2.62万元,人均薪酬12.30万元,较上年同期分别变化-9.01%、-65.35%、5.02%。
2023年,公司毛利率为16.44%,同比下降5.15个百分点;净利率为3.31%,较上年同期下降5.37个百分点。从单季度指标来看,2023年第四季度公司毛利率为14.36%,同比下降8.03个百分点,环比上升1.39个百分点;净利率为0.07%,较上年同期下降7.00个百分点,较上一季度上升1.46个百分点。
分产品看,反光布类、反光制品、反光服装2023年毛利率分别为11.06%、32.81%、22.44%。
报告期内,公司前五大客户合计销售金额0.32亿元,占总销售金额比例为10.12%,公司前五名供应商合计采购金额0.85亿元,占年度采购总额比例为39.60%。
数据显示,2023年公司加权平均净资产收益率为2.79%,较上年同期下降9.74个百分点;公司2023年投入资本回报率为2.23%,较上年同期下降7.83个百分点。
2023年,公司经营活动现金流净额为1628.03万元,同比增长18.07%;筹资活动现金流净额-2356.60万元,同比减少1.53亿元;投资活动现金流净额-1640.18万元,上年同期为-3926.39万元。
进一步统计发现,2023年公司自由现金流为-877.22万元,上年同期为-3173.88万元。
2023年,公司营业收入现金比为100.81%,净现比为156.31%。
营运能力方面,2023年,公司公司总资产周转率为0.55次,上年同期为0.72次(2022年行业平均值为0.70次,公司位居同行业18/37);固定资产周转率为2.61次,上年同期为3.23次(2022年行业平均值为2.90次,公司位居同行业16/37);公司应收账款周转率、存货周转率分别为3.92次、2.53次。
2023年,公司期间费用为4017.22万元,较上年同期增加7.34万元;期间费用率为12.75%,较上年同期上升1.88个百分点。其中,销售费用同比增长9.65%,管理费用同比下降4.52%,研发费用同比下降6.12%,财务费用由去年同期的-101.37万元变为-42.90万元。
资产重大变化方面,截至2023年年末,公司货币资金较上年末减少13.12%,占公司总资产比重下降3.59个百分点;使用权资产较上年末增加102.50%,占公司总资产比重上升3.12个百分点;固定资产较上年末增加11.57%,占公司总资产比重上升3.05个百分点;在建工程较上年末减少51.19%,占公司总资产比重下降1.84个百分点。
负债重大变化方面,截至2023年年末,公司租赁负债较上年末增加129.15%,占公司总资产比重上升3.17个百分点;应付票据较上年末减少20.27%,占公司总资产比重下降2.49个百分点;应付账款较上年末减少15.65%,占公司总资产比重下降1.80个百分点;其他流动负债较上年末增加74.63%,占公司总资产比重上升0.67个百分点。
从存货变动来看,截至2023年年末,公司存货账面价值为9775.68万元,占净资产的26.34%,较上年末减少1296.81万元。其中,存货跌价准备为1042.34万元,计提比例为9.64%。
2023年全年,公司研发投入金额为1442.04万元,同比下降6.12%;研发投入占营业收入比例为4.58%,相比上年同期上升0.42个百分点。此外,公司全年研发投入资本化率为0。
在偿债能力方面,公司2023年年末资产负债率为34.42%,相比上年末下降1.04个百分点;有息资产负债率为0.69%,相比上年末上升0.08个百分点。
2023年,公司流动比率为2.36,速动比率为1.76。
年报显示,2023年年末公司十大股东中,新进股东为李欣,取代了三季度末的陈肖。在具体持股比例上,乾和建国3号私募证券投资基金持股有所下降。
筹码集中度方面,截至2023年年末,公司股东总户数为1.13万户,较三季度末下降了2979户,降幅20.86%;户均持股市值由三季度末的2.69万元上升至5.63万元,增幅为109.29%。
指标注解:
市盈率
=总市值/净利润。当公司亏损时市盈率为负,此时用市盈率估值没有实际意义,往往用市净率或市销率做参考。
市净率
=总市值/净资产。市净率估值法多用于盈利波动较大而净资产相对稳定的公司。
市销率
=总市值/营业收入。市销率估值法通常用于亏损或微利的成长型公司。
文中市盈率和市销率采用TTM方式,即以截至最近一期财报(含预报)12个月的数据计算。市净率采用LF方式,即以最近一期财报数据计算。
市盈率为负时,不显示当期分位数,会导致折线图中断。
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