以案说法筑防线丨走私类洗钱案件_新浪财经

（来源：渤海汇金证券资产管理有限公司）

反洗钱是防范金融风险、维护金融稳定的重要抓手，在打击金融违法犯罪过程中发挥重要作用。为全面贯彻落实《打击治理洗钱违法犯罪三年行动计划》，引导广大人民群众深化反洗钱意识，远离洗钱违法犯罪活动，人民银行江西省分行特别推出“三年行动护赣鄱以案说法筑防线”专栏，选取近年来江西省人民银行系统成功推动洗钱入罪的典型案例，深入分析案情，强化知识科普，用“活教材”讲好反洗钱“大道理”。

案情介绍

走私类洗钱案件

——赣州A公司、余某1洗钱案

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基本案情

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2021年4月，为牟取非法利益，赣州A进出口公司及公司主管人员余某1、余某2、林某1合谋，使用虚假交易订单、支付单、快递物流单，通过伪报贸易方式、低报价格的手段，将货主何某的本应以一般贸易方式进口的洋酒、洗护用品等货物伪报为跨境电商贸易方式进境的个人物品，骗取海关核注，走私入境。截至案发，A公司共向赣州海关申报核注出区的货物共计28票，实际偷逃应缴税款4673905.99元人民币。

A公司及余某1在实施走私犯罪过程中，为逃避海关缉私部门侦查，不使用A公司的基本账户进行资金往来，而是让货主何某将走私清关费用转账至卢某、谢某、倪某的个人银行账户，再采用分批转账的方式将该资金从上述账户中分别转移到A公司、余某1的银行账户上。

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法院判决

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2022年12月，赣州市中级人民法院作出一审判决，其中，判决赣州A公司犯走私普通货物、物品罪，并处罚金人民币三百二十万元；犯洗钱罪，并处罚金人民币四万元；决定执行人民币三百二十四万元。判决余某1犯走私普通货物、物品罪，判处有期徒刑五年；犯洗钱罪，判处有期徒刑十个月，并处人民币四万元；决定执行有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币四万元。2023年7月，江西省高级人民法院作出终审判决，维持对赣州A公司、余某1的一审判决。

典型意义

本案为省内首例走私犯罪类洗钱案件，同时也是省内首例单位洗钱案件。法院审理认为，赣州A公司、余某1为掩饰、隐瞒走私犯罪所得来源和性质，指使他人提供银行卡用于接收走私犯罪所得，并让犯罪所得在不同账户中划转，割裂何某与A公司之间的交易链条，切断犯罪所得与其犯罪行为之间的关联，其行为产生了掩饰、隐瞒走私犯罪所得的客观效果，符合洗钱罪的构成要件。

本案体现了人民银行及金融机构发挥的金融情报职能优势。人民银行江西省分行指导赣州市分行及金融机构积极作为，在案件侦查过程中，协助海关缉私部门调取涉案账户开户信息和资金交易流水，厘清犯罪嫌疑人洗钱路径，推动及时巩固洗钱证据链条，为案件的顺利侦办提供了有力支持。

科普时间

什么是走私罪？

走私罪，是指个人或者单位故意违反海关法规，逃避海关监管，通过各种方式运送违禁品进出口或者偷逃关税，情节严重的行为。其具体罪名有：走私武器、弹药罪；走私核材料罪；走私假币罪；走私文物罪；走私贵重金属罪；走私珍贵动物、珍贵动物制品罪；走私珍稀植物、珍稀植物制品罪；走私淫秽物品罪；走私普通货物、物品罪；走私废物罪。

单位可以构成洗钱罪主体吗？

可以。根据《刑法》第一百九十一条规定，为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

（一）提供资金账户的；

（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

（三）通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；

（四）跨境转移资产的；

（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。