转自:企业观察网
经过多年发展,独立董事制度已成为我国上市公司治理结构的重要一环。2023年4月,国务院办公厅印发《关于上市公司独立董事制度改革的意见》。2023年8月4日,证监会正式发布《上市公司独立董事管理办法》(以下简称《管理办法》),沪深交易所也配套修订发布自律监管规则,独董制度迎来重大改革。
从近期上市信息披露情况来看,独立董事站位上市公司及中小投资者利益,积极履职,提示风险,尽职履职案例不断涌现,特别是通过督促函主动发声,已成为履职新方式。同时,还有一些更为直接的履职方式,即在董事会表决时投出反对票或弃权票。由此可见,独董新规成效初显。
关注财务内控问题 发出督促函
在4月财报密集披露期,多家上市公司独董选择在此时发挥独立性和专业性的优势,纷纷发出督促函,指出上市公司财报事项存在的问题并督促其改正。
4月30日,百利科技发布公告称,公司收到三位独董共同提交的督促函,提出三点要求:一是强化重要子公司的管控机制,完善子公司内控体系建设,公司加强对子公司的内控、合规审计工作,发现问题及时整改。二是防范资金风险,对监管部门前期关注的事项,尤其是大额预付款情况进行全面自查,对未及时履行合同项目要及时进行清理,避免发生资金占用或无法收回的风险。三是做好2023年年报工作,积极配合会计师事务所及审计师工作,确保如期完成审计报告。
从督促函实践可以看出,相关督促函已成效初显。4月30日,广汇物流(9.040, 0.06, 0.67%)发布公告称,公司收到三位独董共同提交的督促函,督促函提及,三位独董重点关注公司房地产项目收入确认事项和公司是否存在资金占用情况。年报审计期间要求公司和审计机构需详细核查房产收入确认合理性和是否存在资金占用的情形,并通过赴公司房地产项目实地走访、电话查验业主收房情况、抽查会计师工作底稿等方式关注财务数据准确性,已督促公司针对存在的问题进行整改。独董认为公司会计差错调整的金额准确、合理,可以有效保证2023年年度报告真实、准确、完整,并要求公司后续继续优化内部管理流程,强化资金及内部业务流程管控,提升规范运作意识,确保上市公司独立性。
关注年报准确性 投出反对弃权票
作为独董新规后的第一个年报季,2023年年报期间独董严格把关上市公司年报,对发现的疑点积极发声,独董履职展现新气象。
4月29日,天创时尚独立董事胡世明、伏军、周宏骐对公司2023年年报的表决投出弃权票,理由是公司控股子企业深圳九颂投资快美妆科技的交易事项未按照关联交易履行审议程序,以及公司将该项投资确认为以公允价值计量的其他非流动金融资产的估值合理性问题;年审会计师对公司年报出具无法表示意见的审计报告、对公司内部控制发表否定意见。
4月29日,西藏珠峰(9.910, -0.24, -2.36%)独立董事李秉心对2023年度报告投弃权票,并认为:西藏珠峰香港公司股东维摩亚洲1000万美元出资款的来源正在核查,有不确定性,根据现有的资料表明,2023年审计报告的报表附注相关表述所披露的情况与事实有出入,且不完整;根据西藏珠峰2023年已审财务报表,以及2024年第一季度披露的公司经营活动产生的现金流情况分析,其对公司持续经营的能力存在疑虑。
4月29日,*ST世茂(0.430, 0.00, 0.00%)独立董事俞敏、周到对2023年年度报告分别投反对票、弃权票。理由是公司关于其涉诉情况的调查程序不完备,无法保证专项尽调所涉相关事实、信息和数据的全面完整;所涉关联担保事项审计程序及所获证据存在缺陷;年审会计师对公司年报出具无法表示意见的审计报告、对公司内部控制发表否定意见等。
关注严重违法违规隐患 要求积极整改
资金占用侵害上市公司的利益,长期以来,都是监管的“红线”。新“国九条”明确提出,严肃整治资金占用等重点领域违法违规行为。独立董事制度要求,独立董事要聚焦公司与其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员之间的潜在重大利益冲突事项上履行监督职责。因此,近期出现了多单上市公司独立董事发出督促函等方式。
4月23日,*ST鹏博(1.770, -0.02, -1.12%)发布公告称,公司收到三位独董共同提交的督促函,督促函要求公司纠正违规担保行为,同时对于现时存在的实际控制人非经营性占用上市公司4800万元的事件,制定合理的清欠计划,尽快限期解决,并严格杜绝类似情况再次发生。
4月26日,杉杉股份(8.250, 0.37, 4.70%)发布公告称,公司收到四位独董共同提交的督促函,督促公司就资金占用事项落实整改要求,尽快确定本次资金占用事件责任人,以及制订可执行的整改措施并予实施。
4月26日,ST永悦(4.240, 0.08, 1.92%)发布公告称,公司收到三位独董共同提交的督促函,督促函提及,2022年度至2023年度公司及其子公司盐城永悦被公司控股股东江苏华英,通过签订采购合同方式,占用公司资金合计3833.8万元。截至2023年底,未归还占用资金3833.8万元(2022年度、2023年度合计)。从督促函还可以看出,独立董事的履职方式并不限于此,公司独立董事还通过申请召开专项会议并形成会议纪要、面谈、通讯等方式,敦促控股股东尽快归还占款,并跟踪事项进展。
关注投资者关注的其他事项 要求尽快落实
独立董事立足上市公司与关联方的重大利益冲突事项,关注的深度正在不断增加。立足投资者关心的问题,积极履职,强化对上市公司利益的保障。
4月23日,鼎信通讯(7.480, -0.83, -9.99%)发布公告称,公司收到三位独董共同提交的督促函,就公司披露被国家电网启动“熔断机制”不及时等事项,因为相关事项可能涉嫌违规的情形,独董立即赴公司现场进行调查核实,并召开了独立董事专门会议,并向公司公开发出独立董事督促函,要求公司积极配合监管机构的调查工作,尽快核实相关情况。
4月23日,新风光(25.530, -0.74, -2.82%)发布公告称,公司收到三位独董共同提交的意见函。公司披露间接控股股东国有股权无偿划转事项,划转相关资料的收集和程序较为繁琐,进展较慢,因此也受到了投资者的关心和问询,独董督促公司加强落实股权划转事宜并提出严格合规操作、强化沟通交流、保障信息透明的意见。
此外,独董新规后,监管部门也频频出手,严格对独立董事任职条件进行监督管理。例如,美思德(11.230, -0.26, -2.26%)5月10日披露公告称,因其独董候选人林辉受到证监会行政处罚不满3年,不满足独董任职条件,上交所发出异议函,要求公司不得将林辉作为独立董事候选人提交股东大会审议。
新“国九条”再次明确要求“切实发挥独立董事监督作用,强化履职保障约束”。业内人士表示,随着独董改革的走深走实,独董将在完善公司治理结构、促进规范运作、保护中小投资者合法权益等更多方面发挥积极作用。
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股市直播
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数字江恩今天 10:28:08
由于下周依旧处于宽幅震荡时间内,所以图上的蓝色轮谷线跌破之后便成为压力。下周任何反弹都难以站上蓝色轮谷线,只是依照3306来判断大盘是反复反抽震荡,还是稍微下移一些空间。 -
数字江恩今天 10:28:03
这里有必要分辨一下下周属于高位震荡结构,还是深幅回踩结构。如果是高位震荡结构,那么3306正常支撑震荡,即高点回撤70-80点水平。如果跌破3306,那么便是图上的白色震荡结构向下扩展,正常也在2倍螺旋之内。无论是哪一种结构,其实都不威胁到15分钟级别的轮峰线。 -
数字江恩今天 10:28:00
5分钟图来说,春节之后是沿着蓝色轮谷线向上运行的,3140之后则是沿着红色轮谷线向上运行。周四假突破3386之后,周五的大阴线将两条轮谷线都跌破了。【更多独家重磅股市观点请点击】 -
数字江恩今天 10:27:43
大盘窄幅波动中,假突破特别多,首先看15分钟图。3494后的下跌12345+abc反弹已经完成,目前处于宽幅震荡结构之中,而且整个下周时间都在这个宽幅震荡时间之内。从结构来看,图上的15分钟级别蓝色轮峰线突破后,震荡只要不跌回去都是正常震荡,震荡之后还可以有新的上涨。所以这条轮峰线是看震荡结构是否健康的标准。【更多独家重磅股市观点请点击】 -
数字江恩今天 10:27:34
板块上,本周前热点在高位的科技、机器人(sz300024)回撤较大,而低位的消费类、新能源类表现不错。连酿酒都能连续拉起来,可见市场的风险厌恶情绪增大,高位股短期内表现都不会好。 -
数字江恩今天 10:27:29
大盘本周放量持续温和放量,周一到周四缓慢攀升,但周五一根大阴线吃掉了所有涨幅,打到了上周周线几乎最低点。目前5周线维持金叉10周线,而周五大阴线收盘价便是正好5周线位置。 -
数字江恩今天 10:27:22
下周行情展望2025.02.28 -
股道龙门今天 08:49:36
今日大跌核心原因解析1、外部压力: 地缘政治风险升温:中越外交磋商强化区域合作,但美国对欧盟加征关税、特朗普对墨西哥关税政策落地,引发全球供应链扰动预期。 流动性预期反复:美联储降息节奏分歧(哈克称“利率或长期维持高位”),叠加英伟达单日市值蒸发近2万亿,压制全球科技股风险偏好。 隔夜外围表现:隔夜美股纳指大跌2.78%,英伟达暴跌8%,纳斯达克中国金龙指数重挫5.24%,全球科技股估值修正压力直接冲击A股相关板块2、内部调整压力: 政策真空期博弈:两会前资金兑现高估值板块(如AI算力、机器人(sz300024)),转向防御性资产(煤炭、公用事业)。 技术面超买回调:上证指数3400点附近抛压集中释放,触发量化策略止损盘,北向资金单周净流出8.73亿元。—— 不利因素已在今日大跌中彻底消化,未来市场走向该如何把握? 下周两会将细化“新质生产力”支持措施,预计出台AI算力基建(华为沙漠光伏项目)、机器人(sz300024)产业化(蚂蚁集团(sh688688)具身智能)等专项政策;《2025年能源工作指导意见》明确非化石能源占比提升至20%,光伏柔性支架(华能1GW招标)、储能(特斯拉上海工厂)等领域受益;广东“金融强省”规划、国企市值管理考核强化,低估值央企(电力、军工)或迎价值重估。—— 当前市场调整是短期的情绪释放和筹码重构,基于政策全面发力、产业技术突破、资金增配势能三大核心要素,A股中长期上涨逻辑明确。随着市场逐步稳定,两会中的重要产业或是未来投资的主要方向,大家反倒可以利用本轮调整尽快做出战略调整!- 数据来源:东方财富(sz300059)- 以上内容仅供参考,不构成投资建议,股市有风险,入市须谨慎!内容来源华源证券投顾万雷,执业编号:S1350623120005 -
宋谈股经今天 08:34:48
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北京红竹今天 08:26:55
3、情绪最差的一天上涨570家,下跌4773家,涨停46家,跌停47家2月份还是第一次跌停家数这么多,看来获利筹码这么多,一次性都倒出来了。人形机器人(sz300024)也跌破防守线了,指数大跌7.26%,DS也跌破防守线了,指数大跌5.07%。这是最近这几天,我反复强调了,所有关注的指数都出现防守线了,并且科创50和人形机器人(sz300024)是五分钟级别2个中枢的上涨。这次踏实了,踏踏实实待几天,下一波继续干。