沈阳商业城股份有限公司关于公司2023年年度报告编制及最新审计进展的公告|大华_新浪财经

　　本公司及董事会全体成员保证本公告内容的真实、准确和完整，并对本公告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。

　　重要内容提示：

　　●大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于沈阳商业城股份有限公司2023年年报审计情况的专项说明》（大华核字[2024]000688号，以下简称“审计专项说明”）表示，“我们的上述审计工作尚在进行中，目前能否获取客户的联系信息，并进行相应的访谈，及核查相应的资金流水，具有重大不确定性。在实施进一步审计程序后，如不能获取充分、适当的审计证据以消除我们的疑虑，我们拟出具非无保留意见的审计报告。”

　　●如果公司2023年年报被年审会计师出具否定意见或无法表示意见或保留意见的审计报告，公司股票将会被终止上市，请广大投资者注意投资风险。

　　根据上海证券交易所《上市公司自律监管指南第2号一一业务办理》附件第十三号《退市风险公司信息披露》的规定“财务类退市风险公司应当分别在年度报告预约披露日前20个交易日和10个交易日，披露年度报告编制及最新审计进展情况”，公司将本次2023年年度报告编制及最新审计进展公告如下：

　　一、2022年度审计报告非标准审计意见所涉及事项影响的消除情况

　　公司聘请的大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报告出具了带有持续经营重大不确定性段落意见的无保留意见的审计报告（大华审字[2023]001886号）。

　　截至2023年度末（未经审计），公司归母净资产为12,921万元左右，公司扣非后净利润为-3,387万元左右，亏损中包含了财务费用3,851.42万元。虽然2023年度，公司重整计划执行完毕，使得公司现金储备充足，偿债能力得到大幅提升，持续经营能力得到较大改善，但公司的持续经营能力重大不确定性仍未完全消除。

　　二、2023年年度报告编制及最新审计进展情况

　　2023年12月，大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计项目组进驻公司现场开展审计工作。此后，公司审计委员会与年审会计师召开了沟通会，就大华会计师事务所（特殊普通合伙）及相关审计人员的独立性、计划的审计范围和时间安排等事项，对可能构成本期重要审计事项等进行了沟通。

　　截至本公告披露日，公司正在推进2023年年度报告编制及审计工作，大华会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作尚在进行中，最终的审计意见尚未形成。

　　公司2023年度自营黄金业务中，存在部分客户购买投资黄金全年消费金额较大、笔数较多或银行卡开户行属异地等情况，公司将配合年审会计师对上述相关收入进一步核实，相关情况涉及金额约为2,522万元。公司2023年度自营家电业务中，存在公司根据采购合同接受部分供应商免费提供仓储、物流服务，在公司实现销售后，部分商品直接从供应商仓库委托代管仓发送给客户情形，公司将配合年审会计师对上述相关收入进一步核实，相关情况涉及金额约为2,065万元，以上涉及待核实收入合计金额约4,587万元，具体内容详见公司于前期披露的《2023年度业绩预亏公告》（公告编号：2024-016）《收到上海证券交易所关于公司业绩预告相关事项的问询函的公告》（公告编号：2024-023）和《收到上海证券交易所关于公司业绩预告相关事项的二次问询函的公告》（公告编号：2024-028）。

　　审计专项说明表示，“我们的上述审计工作尚在进行中，目前能否获取客户的联系信息，并进行相应的访谈，及核查相应的资金流水，具有重大不确定性。在实施进一步审计程序后，如不能获取充分、适当的审计证据以消除我们的疑虑，我们拟出具非无保留意见的审计报告。”如果公司2023年年报被年审会计师出具否定意见或无法表示意见或保留意见的审计报告，公司股票将会被终止上市，请广大投资者注意投资风险。

　　公司指定的信息披露媒体为《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn），公司相关信息均以在上述指定媒体披露的信息为准，敬请广大投资者注意投资风险。

　　特此公告。

　　沈阳商业城股份有限公司

　　董事会

　　2024年3月12日