转自:新华财经
编者按:《证券发行上市保荐业务管理办法》规定,保荐机构及其保荐代表人、其他从事保荐业务的人员应当遵守法律、行政法规和中国证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定,恪守业务规则和行业规范,诚实守信,勤勉尽责,廉洁从业,尽职推荐发行人证券发行上市,持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。
新华财经和面包财经研究员将基于信披数据,分板块透视主要券商承销保荐业务违规典型案例。本篇为沪主板公司案例。
新华财经北京12月28日电 近年来,太原重工(2.640, 0.01, 0.38%)在信息披露方面存在多项违规行为。公司近期收到的山西证监局行政监管措施决定书显示,太原重工2021至2022年期间在信息披露、财务会计核算等方面存在违规事项。太原重工时任保荐机构为中德证券。
2023年12月12日,柯利达(3.220, 0.10, 3.21%)因未及时披露2023年中报业绩预告,收到江苏证监局《警示函》。柯利达时任保荐机构为兴业证券(6.020, -0.06, -0.99%),督导期截至2023年底。
2023年12月20日,华脉科技(14.610, 0.01, 0.07%)因2022年信息披露违规收到江苏监管局《警示函》,时任保荐机构为中泰证券(6.390, -0.02, -0.31%),督导期截至2022年底。
太原重工:多项信披违规被监管处罚 保荐机构为中德证券
2023年12月13日,太原重工发布收到中国证监会山西证监局行政监管措施决定书的公告。同时,山西证监局也对太原重工时任高管韩珍堂、陶家晋、卜彦峰、段志红、赵晓强采取出具警示函措施的决定。

根据山西证监局出具的《行政监管措施决定书》,2021年,太原重工未披露股权转让重大事项后续进展、未按规定披露控股股东及关联方非经营性资金占用,违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定。
2022年7月,杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡风力发电有限公司在大庆市中级人民法院向太原重工提起诉讼,但公司未在相应年度定期报告中披露该项诉讼。
太原重工在会计核算方面也有多项违规行为。2021 年末,太原重工对某客户回款应调减合同资产错误调减应收账款;2022年末,太原重工对某客户应收账款账龄认定不准确、未充分评估部分涉诉客户信用风险显著增加的减值迹象、未综合考虑部分已全额计提坏账准备的客户总体减值风险,导致对部分应收账款、合同资产、其他应收款减值准备计提不充分,相应年度定期报告中部分财务数据不准确。
此外,2020年8月,因资产出售、计提大额资产减值准备事项已达到信息披露标准,但公司未及时履行信息披露义务,太原重工被上交所通报批评。
公开资料显示,太原重工2020年非公开股票的发行保荐机构、持续督导机构为中德证券,持续督导期为2021年1月13日至2022年12月31日。
值得关注的是,根据中德证券对太原重工2021年度、2022年度持续督导年度报告书、保荐机构中德证券认为:“公司能够按照中国证监会和上交所的相关规定进行信息披露活动,依法公开对外发布各类定期报告及临时报告”。

2023年4月,中德证券在太原重工的保荐总结报告书中称:“保荐机构认为,持续督导期内太原重工按照相关规定进行信息披露,依法公开对外发布各类定期报告及临时公告,信息披露情况符合法律、法规的规定”。
柯利达:信披违规收警示函 增发保荐机构为兴业证券
12月12日,苏州柯利达装饰股份有限公司公告公司及相关人员收到江苏证监局《警示函》。
经查,柯利达2023年半年度经营业绩扭亏为盈,但未按规定在半年度结束后15日内披露业绩预告,违反了《上市公司信息披露管理办法》,公司财务总监孙振华未能勤勉尽责,对上述行为负有主要责任。
江苏证监局决定对柯利达、孙振华采取出具警示函的行政监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。

柯利达首次公开发行股票于2015年2月完成,首次公开发行股票并上市的保荐机构为东吴证券(8.010, 0.03, 0.38%)。2020年3月,柯利达发布《关于变更持续督导保荐代表人的公告》称因再次申请发行证券,持续督导保荐机构由东吴证券变更为兴业证券。2023年中报显示,兴业证券持续督导期截至2023年12月31日。
华脉科技:信披违规收警示函 保荐机构中泰证券
2023年12月20日,华脉科技发布《关于公司及相关责任人员收到中国证券监督管理委员会江苏监管局行政监管措施决定书的公告》。
经查,2022年7月,华脉科技披露公司与西安电信之间的二审判决结果,并在公告的重要内容提示中称二审判决存在认定事实错误,确定赔偿责任比例有失公正,近期将向最高人民法院申请再审。2022年11月,公司决定放弃向法院申请再审,但未及时将放弃申请再审的事项公告,也未根据二审判决结果进行会计差错更正。

杨位钢作为董事长兼时任董事会秘书,杨勇作为总经理,陆玉敏作为财务总监,对上述信息披露违规行为承担主要责任。
2023年4月26日发布的《中泰证券股份有限公司关于南京华脉科技股份有限公司非公开发行股票持续督导保荐总结报告书》显示,中泰证券担任华脉科技非公开发行的保荐机构,负责华脉科技非公开发行A股股票完成后的持续督导工作,持续督导期截至2022年12月31日。保荐机构认为,持续督导期内华脉科技按照证券监督部门的相关规定进行信息披露,依法公开对外发布各类定期报告或临时报告,确保各项重大信息的披露真实、准确、完整、及时,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2023年7月,沪深交易所联合发布《以上市公司质量为导向的保荐机构执业质量评价实施办法(试行)》》,进一步督促保荐机构强化质量意识。
在上市、融资等事件中,作为核查验证、专业把关的第一道防线,相关保荐机构应该严格恪守“看门人”责任,对于做到有效保护投资者的合法权益至关重要。
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编辑:林郑宏
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股市直播
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波段擒龙今天 03:51:16
关注前期可能二浪调整到位的汽车概念,机器人(sz300024),量子芯片,文化传媒等概念板块,科创板块的表现也值得继续关注。而国家政策的指向性热点也可以随时关注其动向。(以上所有观点为投顾观点,以上有关数据采摘在上交所,深交所,同花顺(sz300033),财联社,通达信等专业财经网站。不作为未来的走势依据,不作为推荐和入市依据,据此参考,盈亏自负,市场有风险,投资需谨慎, 首席投资顾问王君毅,执业证书编号:S1350620030001) -
宋谈股经今天 03:50:17
2月25日午间收评:三大指数小幅下跌,机器人(sz300024)概念股持续走强1、市场早间低开后震荡回升,三大股指跌幅均明显收窄。机器人(sz300024)概念股再度走强,锋龙股份(sz002931)、卓翼科技(sz002369)、国贸股份、巨轮智能(sz002031)等涨停。汽车整车、无人驾驶概念拉升,安凯客车(sz000868)、众泰汽车(sz000980)、锐明技术(sz002970)、动力新科(sh600841)涨停。消费电子概念股大涨,大富科技(sz300134)、福日电子(sh600203)、科森科技(sh603626)等涨停。下跌方面,农业股集体调整,荃银高科(sz300087)跌超5%。个股涨跌互现,上午半天成交1.15万亿。午间收盘沪指跌0.14%,深成指跌0.29%,创业板跌0.32%。2、板块概念方面,有色钴、机器人(sz300024)、汽车整车、AI眼镜等板块领涨;农业、短剧游戏、白酒、券商等板块领跌; 3、两市共2387只个股上涨,64只个股涨停;2513只个股下跌,3只个股跌停;11只股票炸板,炸板率18%。 -
宋谈股经今天 03:49:32
上午A股数据统计!【更多独家重磅股市观点请点击】 -
波段擒龙今天 03:49:16
A股三大指数早盘缩量调整,截至午盘,沪指跌0.14%,深成指跌0.29%,创业板指跌0.32%,北证50指数涨0.16%。全市场半日成交额11537亿元,较上日缩量2868亿元。全市场近2700只个股飘绿。上证指数企稳3350点附近的5天均线位置之后,会有一定的震荡,但是震荡过后仍旧有不错的上升机会,而今日继续维持缩量调整,低开之后市场仍旧有望走强,对于市场而言是不错的稳固,科创板指的走强,目前比较多投资者开通科创板,因此市场的资金在科创板上也有所体现。板块题材上,消费电子、汽车整车、能源金属、低空经济板块涨幅居前;农业、白酒板块跌幅居前。(以上所有观点为投顾观点,以上有关数据采摘在上交所,深交所,同花顺(sz300033),财联社,通达信等专业财经网站。不作为未来的走势依据,不作为推荐和入市依据,据此参考,盈亏自负,市场有风险,投资需谨慎, 首席投资顾问王君毅,执业证书编号:S1350620030001) -
波段擒龙今天 03:48:28
【热点事件解读】本周一,微软重申将坚持其800多亿美元的资本支出计划,但同时承认可能会在某些领域战略性地调整或放缓基础设施建设。 华尔街见闻此前报道称,TD Cowen分析师近日发布报告指出,微软已经取消了与多个私营数据中心运营商的数项租赁协议,涉及功率总计数百兆瓦。TD Cowen认为,这些举动表明,微软可能正处于数据中心“供应过剩”的局面。(中国基金报)投顾解读:AI基础设施格局也将发生颠覆性变化,Gavin预计,未来用于预训练的巨型数据中心只需2-3个,预训练和推理的计算资源分配将变为5/95(预训练占5%,推理占95%)。预训练算力将集中在少数超大规模集群(10万卡级),而推理算力则以分布式、低成本架构为主,地理就近部署与能效比成为关键。(以上所有观点为投顾观点,以上有关数据采摘在上交所,深交所,同花顺(sz300033),财联社,通达信等专业财经网站。不作为未来的走势依据,不作为推荐和入市依据,据此参考,盈亏自负,市场有风险,投资需谨慎, 首席投资顾问王君毅,执业证书编号:S1350620030001) -
北京红竹今天 03:38:17
收摊,下午见 -
北京红竹今天 03:38:04
3、1.14万亿现在每天的成交额都很健康,交易上始终也没和大家聊大风险,如果出现指数的调整开始信号,保持半仓左右就好。上涨2500家,下跌2662家,涨停65家,跌停3家。跌停只有3家,今天交易情绪是不错的,超过12家才需要谨慎。目前方向还是围绕DS扩展分支,只要是AI产业链的都可以。还是那句话,规避高位的,低吸低位的,别激进,有机会就干,别机会也别追高。就这一个大方向就足够了。 -
北京红竹今天 03:38:00
2、人形机器人(sz300024)防守线这两天一直强调人形机器人(sz300024)五分钟级别已经出现2个中枢上涨了,交易上不宜追涨,但还没有客观的结束信号。今天也给标准了。今天早上的低点就是五分钟级别三买也是防守线。跌破反弹结束,不跌破反弹还会继续。同样也是小级别的回落,大方向依然没问题。 -
北京红竹今天 03:37:57
1、防守线出现了早上低开恒生科技指数差一丢丢就跌破了,而它低开高走没破,没破那就反弹还可以延续。不过今天早上低开沪指和科创50给了五分钟级别三买区间,也就是防守线的标准。科创50五分钟级别三买已经确认,点位1079点,跌破反弹结束,不跌破反弹继续。有了这个标准就舒服多了。沪指的五分钟级别三买的位置在3343点,但它比较弱还没确立。不过现在科创50和恒生科技指数都有标准了,有一个跌破都可以宣告反弹结束。不过大风险还是不谈,谈大风险一定是等日线级别上涨段形成之后,所以,即便指数跌破防守线,回落开始,也没必要空仓。 -
数字江恩今天 03:34:45
今天虽然低开,但本人早盘给了今天或明天的描述,并且给了3356站稳的标准。今天虽然反抗起来,但不站上3376,在3376以下震荡,则其实形态比昨天收盘更差一些。