转自:新华财经
编者按:《证券发行上市保荐业务管理办法》规定,保荐机构及其保荐代表人、其他从事保荐业务的人员应当遵守法律、行政法规和中国证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定,恪守业务规则和行业规范,诚实守信,勤勉尽责,廉洁从业,尽职推荐发行人证券发行上市,持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。
新华财经和面包财经研究员将基于信披数据,分板块透视主要券商承销保荐业务违规典型案例。本篇为沪主板公司案例。
新华财经北京12月28日电 近年来,太原重工(2.620, -0.01, -0.38%)在信息披露方面存在多项违规行为。公司近期收到的山西证监局行政监管措施决定书显示,太原重工2021至2022年期间在信息披露、财务会计核算等方面存在违规事项。太原重工时任保荐机构为中德证券。
2023年12月12日,柯利达(3.210, 0.09, 2.88%)因未及时披露2023年中报业绩预告,收到江苏证监局《警示函》。柯利达时任保荐机构为兴业证券(5.990, -0.09, -1.48%),督导期截至2023年底。
2023年12月20日,华脉科技(14.370, -0.23, -1.58%)因2022年信息披露违规收到江苏监管局《警示函》,时任保荐机构为中泰证券(6.340, -0.07, -1.09%),督导期截至2022年底。
太原重工:多项信披违规被监管处罚 保荐机构为中德证券
2023年12月13日,太原重工发布收到中国证监会山西证监局行政监管措施决定书的公告。同时,山西证监局也对太原重工时任高管韩珍堂、陶家晋、卜彦峰、段志红、赵晓强采取出具警示函措施的决定。

根据山西证监局出具的《行政监管措施决定书》,2021年,太原重工未披露股权转让重大事项后续进展、未按规定披露控股股东及关联方非经营性资金占用,违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定。
2022年7月,杜尔伯特蒙古族自治县拉弹泡风力发电有限公司在大庆市中级人民法院向太原重工提起诉讼,但公司未在相应年度定期报告中披露该项诉讼。
太原重工在会计核算方面也有多项违规行为。2021 年末,太原重工对某客户回款应调减合同资产错误调减应收账款;2022年末,太原重工对某客户应收账款账龄认定不准确、未充分评估部分涉诉客户信用风险显著增加的减值迹象、未综合考虑部分已全额计提坏账准备的客户总体减值风险,导致对部分应收账款、合同资产、其他应收款减值准备计提不充分,相应年度定期报告中部分财务数据不准确。
此外,2020年8月,因资产出售、计提大额资产减值准备事项已达到信息披露标准,但公司未及时履行信息披露义务,太原重工被上交所通报批评。
公开资料显示,太原重工2020年非公开股票的发行保荐机构、持续督导机构为中德证券,持续督导期为2021年1月13日至2022年12月31日。
值得关注的是,根据中德证券对太原重工2021年度、2022年度持续督导年度报告书、保荐机构中德证券认为:“公司能够按照中国证监会和上交所的相关规定进行信息披露活动,依法公开对外发布各类定期报告及临时报告”。

2023年4月,中德证券在太原重工的保荐总结报告书中称:“保荐机构认为,持续督导期内太原重工按照相关规定进行信息披露,依法公开对外发布各类定期报告及临时公告,信息披露情况符合法律、法规的规定”。
柯利达:信披违规收警示函 增发保荐机构为兴业证券
12月12日,苏州柯利达装饰股份有限公司公告公司及相关人员收到江苏证监局《警示函》。
经查,柯利达2023年半年度经营业绩扭亏为盈,但未按规定在半年度结束后15日内披露业绩预告,违反了《上市公司信息披露管理办法》,公司财务总监孙振华未能勤勉尽责,对上述行为负有主要责任。
江苏证监局决定对柯利达、孙振华采取出具警示函的行政监管措施,并记入证券期货市场诚信档案。

柯利达首次公开发行股票于2015年2月完成,首次公开发行股票并上市的保荐机构为东吴证券(7.970, -0.01, -0.13%)。2020年3月,柯利达发布《关于变更持续督导保荐代表人的公告》称因再次申请发行证券,持续督导保荐机构由东吴证券变更为兴业证券。2023年中报显示,兴业证券持续督导期截至2023年12月31日。
华脉科技:信披违规收警示函 保荐机构中泰证券
2023年12月20日,华脉科技发布《关于公司及相关责任人员收到中国证券监督管理委员会江苏监管局行政监管措施决定书的公告》。
经查,2022年7月,华脉科技披露公司与西安电信之间的二审判决结果,并在公告的重要内容提示中称二审判决存在认定事实错误,确定赔偿责任比例有失公正,近期将向最高人民法院申请再审。2022年11月,公司决定放弃向法院申请再审,但未及时将放弃申请再审的事项公告,也未根据二审判决结果进行会计差错更正。

杨位钢作为董事长兼时任董事会秘书,杨勇作为总经理,陆玉敏作为财务总监,对上述信息披露违规行为承担主要责任。
2023年4月26日发布的《中泰证券股份有限公司关于南京华脉科技股份有限公司非公开发行股票持续督导保荐总结报告书》显示,中泰证券担任华脉科技非公开发行的保荐机构,负责华脉科技非公开发行A股股票完成后的持续督导工作,持续督导期截至2022年12月31日。保荐机构认为,持续督导期内华脉科技按照证券监督部门的相关规定进行信息披露,依法公开对外发布各类定期报告或临时报告,确保各项重大信息的披露真实、准确、完整、及时,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2023年7月,沪深交易所联合发布《以上市公司质量为导向的保荐机构执业质量评价实施办法(试行)》》,进一步督促保荐机构强化质量意识。
在上市、融资等事件中,作为核查验证、专业把关的第一道防线,相关保荐机构应该严格恪守“看门人”责任,对于做到有效保护投资者的合法权益至关重要。
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编辑:林郑宏
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股市直播
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北京红竹今天 07:59:28
3、1.9万亿成交额一直保持1.5万亿以上,有卖也有买,成交额很讲课。上涨1537家,下跌3735家,涨停65家,跌停7家。涨跌数据属于调整的一天,这两天我给大家的策略也是周一二注意洗盘,把仓位控制一下。这里给个标准吧,即便出现调整开始信号,也没必要空仓。半仓以下比较舒服,品种首先滞涨品种,高位品种一律出掉,这两天没有降低仓位的,也可以逐步降低一下,没必要等客观跌破防守线。等日线一笔下跌出现在帮仓位提高到7成以上。 -
北京红竹今天 07:59:24
2、主线也有标准了DS和人形机器人(sz300024)同时都有标准了。早盘低开人形机器人(sz300024)也构造了五分钟级别三买,也就是说今天早上的低点就是人形机器人(sz300024)波段反弹的防守线。看明天或者后天了,跌破反弹结束,迎接洗盘,不跌破还能继续上。同样DS,大方向依然没问题,也不谈大风险,只是跟大家说一下节奏的问题。图片这是DS三十分钟级别走势图,横线这里不跌破反弹还可以继续,跌破反弹结束。交易上,目前高位品种要规避,那些滞涨的品种还无所谓,继续持有问题不大。如果板块指数出现调整,首先洗盘的就是这些高位品种,滞涨品种还不一定。 -
北京红竹今天 07:59:18
1、标准有了没有标准的时候都是主观的感觉,从上周我就感觉是反弹末端,然后市场一路反弹,赚钱效应越来越好。客观上一直都没有出现反弹结束信号,而今天有了。恒生科技指数这个先行者,很早就有防守线了,今天早盘低开差一丢丢没跌破。跌破那就反弹可以继续,跌破再回落开始。恒生科技指数的防守线在5466点,还没变化。今天有标准的是科创50指数,早盘低开之后出现五分钟级别三买而后过高,那么防守线就在1079点,跌破调整开始,不跌破反弹还可以继续。沪指今天早盘刚构造五分钟级别三买还没确立下午又跌破了,防守线还没有。目前我们先以恒生科技指数和科创50为标准吧。 -
宋谈股经今天 07:43:20
【VIP教室】今天市场个股普跌,近期我们VIP教学个股抗跌,今天一涨一跌表现持平,回踩支撑静待启动,速戳抢购查阅〉〉【更多独家重磅股市观点请点击】【更多独家重磅股市观点请点击】 -
宋谈股经今天 07:37:24
【特朗普政府施压主要盟友寻求加大对华芯片产业限制 外交部回应】2月25日,外交部发言人林剑2月25日主持例行记者会。有记者提问,特朗普政府正在草拟更严格的半导体限制措施,并向关键盟友施压,要求他们升级对中国芯片产业的限制。中方对此有何评论?林剑表示,中方已多次就美国恶意封锁打压中国的半导体产业表明严正立场。美方将经贸科技问题政治化、泛安全化、工具化,不断加码对华芯片的出口管制,胁迫别国打压中国的半导体产业,这种行径阻碍了全球半导体产业的发展,最终将反噬自身,损人害己。 -
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