证监会最新定调机构监管工作四大重点，公示20个反面案例，2家券商被点名|证监会_新浪财经

财联社3月24日讯（记者林坚）3月24日，证监会召开2023年机构监管工作会议。对机构重点提出四方面要求。

一是要突出机构功能发挥，扎实服务高质量发展；突出提质增效，继续壮大长期专业投资力量；二是突出稳字当头，保持行业稳健发展；三是突出多措并举，持续优化行业生态；四是突出严的氛围，锻造政治强专业硬作风实的监管队伍，以正确的监管理念引领行业发展理念，以高效能的机构监管引领行业高质量发展，为促进中国特色现代资本市场建设作出积极贡献。

同日，证监会官网还公布了包括对机构监管在内的2022年证监稽查20起典型违法案例，进一步对证券市场违规违法行为起到震慑作用。经记者梳理后发现，这20起案件集中体现了四大特征：

一是“反面教材”涉案主体明确。包括同济堂、豫金刚石、金正大等上市公司，国海证券、大公国际、堂堂所、永拓所等中介机构，以及上市公司实控人、市场从业者、操盘手、配资中介等个人。

二是类型全面，体现监管无死角。包括信息披露违法违规、中介机构未勤勉尽责、操纵市场、内幕交易、违规出借证券账户、违规减持等典型违法行为。其中，9起涉及上市公司信披违规，3起与中介机构未勤勉尽责有关。此外，还有1起泄露内幕信息案、1起内幕交易案、1起违规出借证券账户案、1起违规减持案、1起证券违法违规案、2起操纵股票价格案、1起操纵期货价格案。

三是警示教育意义明显。记者留意到，在每个案例背后，证监会都予以说明了案件反映的情况与警示意义。以发生频率较高的信息披露违法违规来看，监管部门紧盯“关键少数”，督促上市公司实际控制人、大股东增强公众公司意识，切实履行诚信义务。证监会认为，上市公司应当依法及时披露关联交易等重大信息，严守规范运作底线。

四是突出压实中介机构责任。20起案例中，点名了国海证券、大公国际、堂堂所、永拓所等中介机构。证监会表示，监管部门坚持“一案多查”，压实中介机构“看门人”职责。中介机构应当严格按照法律法规和执业规则的要求审慎执业，认真履行核查验证、专业把关职责，为上市公司提供高质量服务。

公示的案例中重点提及了对于机构监管的工作内容。除了点名国海证券，还有已被指南针收购、并改名麦高证券的网信证券。此外，在部分案件中涉及了证券公司从业人员，例如时任广州证券员工唐某在内的内幕交易案。

证监会提到，麦高证券（网信证券）违法违规案是一起券商报送虚假材料的典型案件。2012至2017年，网信证券有限责任公司未按会计准则相关规定对买断式回购交易业务进行核算，导致其向监管部门报送的年度报告财务报表中利润总额等相关科目金额虚假。本案表明，券商向监管部门报送的信息、资料，必须真实、准确、完整，弄虚作假将受到法律惩处。

进一步压实中介机构责任

据记者观察，近年来，证监会依法从严打击证券违法活动，服务资本市场高质量发展，总体来看，案发数量持续下降，办案质效明显提升，“严”的监管氛围进一步巩固，市场生态进一步净化。数据显示，2022年，证监会稽查部门严厉打击各类证券期货违法行为，全年办理案件603件，其中重大案件136件，向公安机关移送涉嫌犯罪案件和通报线索123件，案件查实率达到90%。

在证监会最新披露的20起典型违法案例中，进一步体现了“严”的监管氛围进一步巩固。例如，证监会表示，国海证券、大公国际、鲁成所未勤勉尽责系列案件是公司债券市场，中介机构未履职尽责的典型案例。

国海证券、大公国际资信评估有限公司、山东鲁成律师事务所在为山东胜通集团股份有限公司发行公司债券、债务融资工具提供承销、评级、法律等服务时，未按照相关规则开展尽职调查工作，导致出具的承销文件、评级报告、法律意见书存在虚假记载。证监会指出，本案表明，督促中介机构提升债券业务执业质量，是夯实债券市场高质量发展的重要基础，监管部门坚持“一案多查”，压实中介机构“看门人”职责。

堂堂所未勤勉尽责案是一起上市公司审计机构违反独立性要求的典型案例。据悉，深圳堂堂会计师事务所在*ST新亿2018、2019年年度财务报表审计执业中，与公司约定审计意见，协助其倒签租金抵账协议，未对财务舞弊迹象进一步实施审计程序，导致出具虚假审计报告。证监会表示，保持审计独立性是会计师事务所客观公正执业的前提，也是上市公司信息披露质量的重要保障，监管部门严惩审计独立性缺失等违法行为，促进审计机构归位尽责。

永拓所未勤勉尽责案则是一起审计机构“走过场”式审计的典型案例。永拓会计师事务所在广东金刚玻璃科技股份有限公司2016、2017年年度财务报表审计执业中，未对公司业务管理系统实施相应审计程序，并且在风险识别与评估程序、内控测试审计程序、实质性审计程序等多个环节存在未勤勉尽责行为。本案提示，中介机构应当严格按照法律法规和执业规则的要求审慎执业，认真履行核查验证、专业把关职责，为上市公司提供高质量服务。

“严”的氛围巩固，对信披违规严厉打击

上市公司信披违规类别是本次20起典型违法案例的重点内容。本次证监会通报了9起上市公司信披违规案，其中5起涉及财务造假，1起涉及上市公司控股股东侵占公司利益，2起涉及上市公司实控人违规，1起涉及公司债券发行人信息披露违法等。

同济堂信息披露违法违规案是一起上市公司系统性造假的典型案例。2016至2019年，同济堂健康产业股份有限公司通过子公司虚构销售及采购业务、虚增销售及管理费用、伪造银行回单等方式，累计虚增收入211.21亿元、利润28.16亿元。证监会提到，本案表明，上市公司财务造假严重破坏资本市场信息披露秩序，侵蚀市场诚信基础，监管部门必将予以严厉打击。

除了上述案件外，证监会还通报了豫金刚石、金正大、胜利精密、*ST新亿、海航控股、中超控股、金沙江投资、福建福晟等信息披露违法违规案。

记者注意到，防控内幕交易行为也是20起典型违法案例不可忽视的类型。值得关注的是，秦奋父子内幕交易鑫茂科技被罚60万的案件再度被提及。

证监会提到，唐某等人内幕交易案是一起并购重组环节内幕交易窝案的典型案例。2017年8月，天津鑫茂科技股份有限公司公告收购微创（上海）网络技术有限公司全部股权。上述内幕信息公开前，内幕信息知情人唐某控制多个账户买入鑫茂科技股票，尤某、秦某等人通过上市公司实际控制人徐某获知内幕信息后买入鑫茂科技股票。

据了解，上述提到的“秦某”结合证监会官网此前公布的一则行政处罚决定书表明，即为公众人物秦奋，最后上述内幕交易还引出其父秦嗣新在内。最终，秦奋及其父亲秦嗣新存在内幕信息公开前花5000万买入“鑫茂科技”股票，被监管处以60万元的罚款。

对此，证监会称，上市公司并购重组仍是内幕交易多发领域，监管部门持续加大监管执法力度，防控内幕交易行为。

机构监管工作2023年突出四方面工作

围绕包含券商在内为工作对象的机构监管工作，在3月24日证监会召开的2023年机构监管工作会议上，2023年各项重点工作得以披露。

会议认为，过去5年，证券基金机构监管条线始终坚持政治引领，准确把握监管定位，持续丰富制度供给，推进简政放权，整合监管资源，监管效能不断迈上新台阶。同时，证券基金行业稳健发展，总体实现提质增效，服务实体经济和居民财富管理功能及合规风控水平持续提升，行业生态进一步优化，为下一步高质量发展奠定了较好的基础。

会议要求，在全面贯彻党的二十大精神的开局之年，机构监管条线要全面学习把握落实党的二十大精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义和“中国式现代化”的根本要求，聚焦“健全资本市场功能，提高直接融资比重”，坚持稳中求进工作总基调，协调推进投资端和融资端改革，守牢不发生系统性风险的底线。

会议强调，当前资本市场改革发展形势总体趋好，全面实行股票发行注册制相关制度安排基本定型，对机构监管和行业发展提出了新的更高的要求。站在新征程新起点上，机构监管条线要更好统筹行业发展和监管，坚持监管的政治性、人民性和专业性，聚焦主责主业，努力构建集约型、专业化、高质量的行业发展新格局。