证监会遏止九好集团等有毒资产污染市场

　　证券时报记者 程丹

　　近期，证监会查获浙江九好办公服务集团有限公司“忽悠式”重组案件。重组方九好集团在与上市公司鞍重股份重大资产重组过程中，涉嫌提供、披露含有虚假收入和利润数据的财务会计报告。

　　证监会新闻发言人张晓军表示，这是一起企图将有毒资产装进上市公司的重大信息披露违法案，由于稽查执法力量的及时介入，此单忽悠式重组被遏止在信息披露违法阶段，没有最终得逞，有效避免了有毒资产流入A股市场。

　　经证监会稽查人员调查，九好集团通过各种手段虚增2013年到2015年服务费收入2.6亿元，虚增2015年贸易收入57万余元，虚构银行存款3亿元。为掩饰资金缺口，借款购买理财产品或定期存单，并立即为借款方关联公司质押担保，九好集团通过上述手段，将自己包装成价值37.1亿元的优良资产，与鞍重股份联手进行忽悠式重组，以期达到借壳上市的目的，九好集团及其鞍重股份的信息披露存在虚假记载和重大遗漏。

　　据了解，该案发生在重大资产重组上市过程中，性质十分恶劣。一是市场影响大，重组信息披露后，鞍重股份股价连续多个交易日涨停，涨幅超过200%。二是造假涉及面广，九好集团2015年的供应商共计1300多家，仅查实涉及虚假交易的供应商就达200多家，分布于全国多个省市。三是造假领域新，九好集团被媒体称为“国内第一个后勤托管平台”，主要从事居间撮合并收取服务费。四是造假专业性强，以往案例中虚增银行存款一般采用伪造存单、虚构账号等手法；本案中九好集团通过过桥借款、承兑汇票等金融手段虚增存款，造假手法专业性强。五是造假隐蔽性高，为隐藏虚构业务，在银行账户之间设置“防火墙”、采用多道转账等手法，隐藏资金真实来源、去向。

　　证监会相关人士指出，该案充分揭示了当前资本市场重大重组过程中存在的“违法生态链”：重组方为了实现上市目的，大肆进行财务造假；上市公司为了卖“壳”，对重组方的财务信息不做核实；相关中介机构出具专业意见为造假行为进行背书。对此，证监会将本着“绝不放过任何一个涉案主体、绝不放过任何一项违法失职行为、绝不放过任何一项需要承担的法律责任”的原则，按照“依法、全面、从严”监管的要求，“零容忍”一查到底，顶格处罚。任何试图干扰调查、阻碍执法的行为都是徒劳无益的。

　　目前，证监会已经向当事人送达了行政事先告知书，拟对九好集团、鞍重股份主要责任人员在证券法规定范围内顶格处罚，对该案违法主体罚款合计439万元，同时对九好集团造假行为主要责任人员郭丛军、宋荣生、陈恒文等采取终身市场禁入以及5~10年不等的证券市场禁入。张晓军表示，下一步证监会将充分听取当事人的陈述申辩意见，以事实为依据、以法律为准绳，依法进行查处，发现涉嫌犯罪的，坚决移送公安机关，同时，对于该案中介机构未勤勉尽责行为深挖严查，发现违法坚决予以查处。

　　张晓军表示，证监会将全方位、全链条的加强对重大重组的监管，既要有效发挥重大重组对提升上市公司质量、服务供给侧改革的支持功能，又要切实保障投资者的合法权益，进一步加强并购重组活动监管力度，重点遏制“忽悠式”重组等违法行为，对资本市场各类违法行为坚持“零容忍”“全覆盖”的执法态度，严惩挑战法律底线的资本大鳄，净化市场环境，依法维护资本市场运行秩序，保障资本市场长期健康规范发展。