(上接D027版)

　　√适用 □不适用

　　单位：万元 币种：人民币

　　■

　　6．6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

　　√适用 □不适用

　　中和正信会计师事务所对公司2007年年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。

　　报告期内，公司亏损13535．53万元（亏损1．08元／股）、2006年亏损4974万元（调整后，亏损0．39元／股），截止报告期末，公司归属于母公司所有者权益合计为1753．51万（约为0．14元／股），未分配利润为－14196．24万元，资产负债率为94．12％，董事会认为造成上述状况的原因为：

　　外部因素：（1）由于实行限电，生产装置运转率不足30％。 （2）行业竞争进一步加剧，前三季度主要产品黄磷市场价格继续下跌。（3）主要原料磷矿石价格上涨。（4）五钠受黄磷供应不足和运输等影响，产量偏低。

　　内部因素：（1）设备老化检修费用上升。（2）利息支出金额巨大。

　　根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，《公司2007年度年报》披露之后公司股票将被实行退市风险警示、股票简称前将冠以“＊ＳＴ”字样、日涨跌幅将限制为5％，公司2008年如果继续亏损、公司股票将面临暂停上市。为了改善这一状况，公司董事会拟采取如下应对措施：

　　1、财务方面：

　　（1）利用控股股东把公司作为磷化工平台的支持，保持现有信贷和票据规模。

　　（2）利用黄磷为主要产品的市场转好时机，合理调整营销策略，加快货款回收。

　　（3）加强供产销协调，提高资产的周转率。

　　（4）优化业务结构，提高利润率。

　　（5）调整和优化现有资本结构，降低财务费用。

　　2、经营方面：从2007年四季度末开始，黄磷市场有所好转，价格一路上扬。同时由于国际硫磺价格一路飙升，给利用黄磷生产磷酸替代湿法磷酸带来了重大机遇。公司将充分利用这一契机，加强供产销协调和结构调整，充分发挥磷酸装置产能，谋求迅速改善公司经营状况。2008年公司计划生产黄磷6万吨，五钠6万吨，磷酸8．5万吨。公司将采取如下基本措施：

　　（1）改善电力供应状况，加大外部电力供应协调、保证公司生产装置的运转率保持在一定的水平，确保年度主营产品生产量的实现。

　　（2）加大成本控制、努力降低管理费用。

　　（3）优化公司产业布局、调整产品结构，2008年新增磷酸产品生产和销售，提高产品利润率。

　　（4）加大商贸活动，公司将充分利用控股子公司江苏马龙国华工贸有限公司拥有的黄磷物流运输优势，加大黄磷的商贸活动，寻求商贸利润。

　　3、其他方面：

　　（1）2008年2月4日，公司已收到控股股东委托贷款8000万元，用于偿还到期债务。

　　（2）2008年3月24日公司发布公告：公司正在筹划有关重大资产重组事宜，并正在进行政策咨询和方案论证。

　　6．7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案

　　经中和正信会计师事务所审计，2007年公司共亏损135，355，329．78元，，导致未分配利润为－141，962，435．86元，依照《公司法》和《公司章程》规定，本报告期内拟决定不进行利润分配。

　　同时报告期内也不进行资本公积金转增股本。

　　公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

　　□适用 √不适用

　　§7 重要事项

　　7．1 收购资产

　　√适用 □不适用

　　单位：万元 币种：人民币

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　　由于该资产正好位于公司华宁磷化工公司生产厂区正中间，收购后更方便华宁磷化工公司厂区管理和规划，已办理完毕过户手续。

　　7．2 出售资产

　　□适用 √不适用

　　7．3 重大担保

　　√适用 □不适用

　　单位：万元 币种：人民币

　　■

　　注：公司对外担保是为公司控股子公司江苏马龙国华工贸有限公司一年期流动资金贷款3000万元提供担保。

　　7．4 重大关联交易

　　7．4．1 与日常经营相关的关联交易

　　√适用 □不适用

　　单位：万元 币种：人民币

　　■

　　其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额17，922，083．98元。

　　7．4．2 关联债权债务往来

　　√适用 □不适用

　　单位：万元 币种：人民币

　　■

　　7．4．3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况

　　□适用 √不适用

　　截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用清欠工作的，董事会提出的责任追究方案

　　□适用 √不适用

　　7．5 委托理财情况

　　□适用 √不适用

　　7．6 承诺事项履行情况

　　7．6．1 公司或持股5％以上股东在报告期内或持续至报告期的承诺事项

　　√适用 □不适用

　　股改承诺及履行情况：

　　■

　　7．6．2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

　　□适用 √不适用

　　7．7 重大诉讼仲裁事项

　　□适用 √不适用

　　7．8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

　　7．8．1 证券投资情况

　　□适用 √不适用

　　7．8．2 持有其他上市公司股权情况

　　□适用 √不适用

　　7．8．3 持有非上市金融企业股权情况

　　□适用 √不适用

　　7．8．4 买卖其他上市公司股份的情况

　　□适用 √不适用

　　§8 监事会报告

　　监事会认为公司依法运作，公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。

　　§9 财务报告

　　9．1 审计意见

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　　9．2财务报表

　　合并资产负债表

　　2007年12月31日

　　编制单位： 云南马龙产业集团股份有限公司单位： 元 币种：人民币

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　　■

　　公司法定代表人：刘文章 主管会计工作负责人：张家平会计机构负责人：黄家志

　　母公司资产负债表

　　2007年12月31日

　　编制单位： 云南马龙产业集团股份有限公司单位： 元 币种：人民币

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　　公司法定代表人：刘文章 主管会计工作负责人：张家平会计机构负责人：黄家志

　　合并利润表

　　2007年1－12月

　　编制单位： 云南马龙产业集团股份有限公司单位： 元 币种：人民币

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　　本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。

　　公司法定代表人：刘文章 主管会计工作负责人：张家平会计机构负责人：黄家志

　　母公司利润表

　　2007年1－12月

　　编制单位： 云南马龙产业集团股份有限公司单位： 元 币种：人民币

　　■

　　公司法定代表人：刘文章 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志

　　合并现金流量表

　　2007年1－12月

　　编制单位： 云南马龙产业集团股份有限公司单位：元 币种：人民币

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　　公司法定代表人：刘文章主管会计工作负责人：张家平会计机构负责人：黄家志

　　母公司现金流量表

　　2007年1－12月

　　编制单位： 云南马龙产业集团股份有限公司单位：元 币种：人民币

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　　公司法定代表人：刘文章主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志

　　合并所有者权益变动表(附后)

　　母公司所有者权益变动表(附后)

　　9．3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明

　　1、会计政策变更

　　根据财政部、证监会有关规定的要求，公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会［2006］3号文发布的新的企业会计准则。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五至十九条的规定，公司在首次执行日对财务报表的相关项目进行了追溯调整，调整了2007年度财务报表的年初数和上期数，追溯调整涉及的内容主要包括：

　　（1）对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的递延所得税资产或负债，并调整期初留存收益。该事项的累计影响数为82，582．45元，调整增加2006年度的净利润82，582．45元（其中增加归属于母公司所有者的净利润42，117．05元，增加少数股东损益40，465．40元）。

　　（2）公司按规定对以前年度子公司按权益法核算的投资收益所计提的盈余公积进行了追溯调整。该事项只对留存收益不同项目间产生影响（即调整增加2006年期初未分配利润1，338，446．92元，调整减少2006年期初盈余公积1，338，446．92元），对留存收益总额无影响。

　　（3）根据规定，合并财务报表时不需再将已经抵销的子公司盈余公积计提数予以转回。公司对此进行了追溯调整，该事项只对留存收益不同项目间产生影响（即调整增加2006年期初分配利润1，093，772．28元，调整减少2006年期初盈余公积1，093，772．28元；调整减少2006年度利润分配—提取盈余公积107，421．24元），对留存收益总额无影响。

　　上述三项会计政策变更的累积影响数为82，582．45元，共计调整增加2006年度的净利润82，582．45元（其中增加归属于母公司所有者的净利润42，117．05元，增加少数股东损益40，465．40元）。合计会计政策变更引起相关报表项目的调整如下表：

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　　2、会计估计变更

　　（1）公司在新准则的执行过程中，结合公司经营实际拟定并通过了应收款项坏账准备核算的会计政策，同时将其中按账龄分析法计提坏账准备时所做的会计估计进行了变更。变更前的会计估计为：

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　　变更后的会计估计为：

　　对于按账龄计提的坏账准备，分别按马龙集团内和马龙集团外两种情况计提，具体计提比例如下：

　　合并所有者权益变动表

　　2007年1－12月

　　编制单位： 云南马龙产业集团股份有限公司单位：元 币种：人民币

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　　单位：元 币种：人民币

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　　公司法定代表人：刘文章 主管会计工作负责人：张家平会计机构负责人：黄家志

　　母公司所有者权益变动表

　　2007年1－12月

　　编制单位： 云南马龙产业集团股份有限公司单位：元 币种：人民币

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　　单位：元 币种：人民币