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东风汽车股份有限公司2007年度报告摘要http://www.sina.com.cn 2008年03月29日 08:41 中国证券网-上海证券报
（上接24版） 从宏观环境来看，我国经济将继续保持较快增长，国内汽车市场容量也将持续增大。根据国家信息中心预测，2015年中国汽车需求量将达到1800万辆，超过美国成为世界第一大汽车市场。中国汽车工业在未来5-10年中，将会进入新一轮的快速发展期，商用车、乘用车均将保持持续快速增长。 宏观经济的良性发展为公司未来提供了广阔的发展空间，根据 “构建专业化、规模化、 国际化的轻型商用车和动力总成制造商” 的公司远景，到2012年，公司将形成30万辆轻型商用车及30万台动力总成的产销规模，LCV（轻型商用车）将达到中国市场份额前二位，盈利能力行业领先。目前公司 “1＋4＋1”的事业格局已构建到位，高中低档轻卡、皮卡、SUV、MPV、工程车、轻型客车及底盘全系列LCV产品链的自主研发和基本产能建设也已基本完成。公司为实现“315中期事业计划”的各项工作正在陆续有效展开。 在公司快速发展的同时，我们也意识到，未来公司的发展仍将面临较大的挑战。首先，原材料价格上涨带来的成本上升仍将是制约轻型商用车行业发展的要素。根据预测，到2012年原材料价格预测累计上涨20%，这对于相对收益较低的轻型商用车行业影响巨大。其次， 随着排放法规的日益严格，节能环保作为汽车行业的发展方向已成为大势所趋，无论是整车还是动力总成，由于技术升级带来的成本上升不可能全部转移给最终用户，轻型商用车行业面临着企业与用户共同为环保买单的风险。 ⑷未来年度公司经营目标 2008年，公司计划实现汽车销售17.47万辆，发动机销售13.62万台，销售收入162亿元人民币，息税前利润5.3亿元人民币。 ⑸公司未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 A08项目：为提升公司的品牌形象和持续发展能力，完善产品型谱，公司通过盘活存量，利用自身收益积累进行滚动发展，启动了对原有轻客能力扩建的A08项目。该项目投资总额为3.85亿元人民币。项目于2007年11月正式启动，预计于2010年投产。项目所需资金均为公司自有资金。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 行业 汽车行业 12，755，296，791.02 10，671，671，858.26 16.34 26.65 26.40 增加0.17个百分点 产品 SUV与皮卡 4，468，603，232.33 3，516，086，498.92 21.32 35.66 35.79 减少0.08个百分点 轻型车 5，294，908，492.20 4，837，363，466.55 8.64 17.05 18.49 减少1.11个百分点 发动机 2，991，785，066.49 2，318，221，892.79 22.51 32.76 30.89 增加1.11个百分点 合计 12，755，296，791.02 10，671，671，858.26 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北大区 1，005，890，000.00 35 华中地区 5，463，056，393.29 10 华东地区 2，984，844，899.01 47 华南地区 1，860，045，954.55 98 其它地区 1，441，459，544.19 4 合计 12，755，296，791.02 27 6.4 募集资金使用情况 □适用 √不适用 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 研发能力建设 3，742.71 2008年12月 正在建设 研发能力IS建设 1，238 2008年12月 正在建设 仪器设备采购 567.915 2008年12月 正在建设 ZD30发动机项目 390 2008年12月 正在建设 4D/6D缸体开发模具 600 2008年12月 正在建设 SAP二期 1，955 2008年12月 正在建设 BOM二期 390 2008年12月 正在建设 生产执行系统 200 2008年12月 正在建设 F91A夹具及部分检具 807.96 2008年12月 正在建设 B07项目（现有车型局部改型） 2，994 2008年12月 正在建设 冲压厂房扩建及空压机房搬迁 441 2008年12月 正在建设 冲压车间废料输送线 320 2008年12月 正在建设 冲压模具维修阵地补充建设 450 2008年12月 正在建设 襄樊二厂收购项目 2，056.6 2008年12月 正在建设 SAP系统 400 2008年12月 正在建设 电动公交车项目 236 2008年12月 正在建设 新产品生产准备 295 2008年12月 正在建设 信天游皮卡搬迁及生产准备 408 2007年12月 无新增收益 员工宿舍 383 2008年12月 正在建设 合计 17，875.185 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 √适用□不适用 公司拟按2007年末总股本20亿股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.50元(含税)，合计派发现金股利3.0亿元。不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案尚须股东大会审议通过。 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 √适用 □不适用 2004年10月15日，郑州轻汽与子公司郑州日产就截止2004年6月30日郑州轻汽欠郑州日产196，544，440.35元签署了“还款及抵押担保协议”，约定在2005年12月31日之前、2006年12月31日之前、2007年12月31日之前分三期等额归还所欠郑州日产全部款项，同时郑州轻汽以部分土地使用权、建筑物以及机器设备向郑州日产提供抵押担保。 2004年经本公司第二届董事会第十七次会议审议通过本公司与郑州轻汽签署的《保证及反担保协议》，同意为郑州轻汽欠郑州日产的债务未清偿部分提供担保。郑州轻汽同意将其持有的郑州日产19%股权质押给公司，向公司提供反担保。 因郑州轻汽未完全依约履行还款义务，于2006年12月8日，郑州市政府、东风汽车有限公司、本公司、郑州轻汽及郑州日产签订了《关于股权转让与债务清偿及其相关问题的备忘录》，就截至2006年8月31日郑州轻汽对郑州日产的历史欠款194，417，288.32元达成重组协议： （1）东风汽车有限公司受让郑州轻汽持有郑州日产的19%股权，受让价格为125，149，672元。受让价款直接支付给郑州日产，并等额冲减郑州轻汽对郑州日产的债务； （2）签署之日起10日内，郑州市政府向本公司偿还人民币3，000万元； （3）2007年底以前，郑州市政府偿还1，500万元； （4）2008年底以前，郑州市政府偿还1，500万元； （5）上述几项条款全部履行完毕后剩余部分（约900万元）予以豁免； 截至2006年12月31日，郑州日产已收到郑州市政府向本公司偿还3000万元，2007年12月25日郑州日产收到东风汽车有限公司支付款项125，149，672.00元。 根据《关于股权转让与债务清偿及其相关问题的备忘录》达成的重组协议，截止2007年12月31日，本公司的担保责任及义务已解除。 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 东风朝阳柴油机有限责任公司 370，968，942.16 3.3 东风德纳车桥有限公司 145，741，066.84 1.3 东风汽车有限公司 1，500，104，220.56 11.21 325，203，565.29 2.9 合计 1，500，104，220.56 11.21 841，913，574.29 7.5 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额1，717，740，310.24元。 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 东风汽车有限公司 1、自改革方案实施之日起，36个月内不通过交易所上市交易其所持有的股份。 2、自股权分置改革完成后，承诺将在东风汽车2006年度至2008年度分红比例议案在年度股东大会上提议并投赞成票：2006年度至2008年度现金分红比例不低于当期实现可供分配利润的60%。 1.本报告期内东风汽车有限公司未出售所持本公司的股票. 2.按照股改承诺，公司按2006年末总股本20亿股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.2元(含税)，合计派发现金股利2.4亿元，剩余未分配利润1，388，412，994.22元结转下年度。 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 √适用 □不适用 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资比例（％） 报告期损益 1 股票 600136 ST道博 1，739，608.80 169，086.00 1，515，010.56 4.07% 82，017.81 2 股票 000836 鑫茂科技 4，469，631.63 229，000.00 4，064，750.00 10.92% 57，993.92 3 股票 601866 中海集运 2，495，740.00 377，000.00 4，580，550.00 12.30% 报告期内未出售 4 股票 601390 中铁股份 2，707，200.00 564，000.00 6，480，360.00 17.41% 报告期内未出售 5 股票 601601 中国太保 4，770，000.00 159，000.00 7，862，550.00 21.12% 报告期内未出售 6 股票 601088 中国神华 7，176，060.00 194，000.00 12，728，340.00 34.19% 报告期内未出售 期末持有的其他证券投资 - 报告期已出售证券投资损益 - - - - 125，979，838.84 合计 23，358，240.43 - 37，231，560.56 100% 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 √适用 □不适用 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额35，438，613.14元。 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 公司年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审 计 报 告 天华中兴审字（2008）第1038-01号 东风汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东风汽车股份有限公司（以下简称东风汽车）财务报表，包括 2007年12月31日的资产负债表及合并资产负债表，2007年度的利润及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东风汽车管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，东风汽车财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东风汽车2007年12月31日的财务状况及合并财务状况、以及2007年度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。 天华中兴会计师事务所有限公司中国注册会计师：罗振邦 中国·北京中国注册会计师：罗新艳 二零零八年三月 二十六日 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007年12月31日 编制单位: 东风汽车股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动资产： 货币资金 八、1 3，769，102，393.23 3，970，583，915.65 交易性金融资产 八、2 37，231，560.56 111，290，766.92 应收票据 八、3 1，599，918，127.95 1，503，799，555.78 应收账款 八、4 932，924，253.93 675，122，175.25 预付账款 八、5 284，065，463.10 110，296，848.33 应收利息 6，435，598.50 10，091，491.92 应收股利 其他应收款 八、6 85，259，379.02 129，763，016.70 存货 八、7 2，284，451，250.44 1，710，641，126.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 八、8 100，000，000.00 流动资产合计 9，099，388，026.73 8，221，588，896.89 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 八、9 38，548，000.00 长期应收款 长期股权投资 八、10 74，401，154.03 56，150，588.81 投资性房地产 八、11 21，811，111.91 固定资产 八、12 2，110，053，243.09 1，902，494，146.38 在建工程 八、13 221，299，926.48 284，113，847.25 固定资产清理 无形资产 八、14 156，406，587.49 155，115，250.23 科研开发支出 商誉 八、15 309，868，490.50 309，868，490.50 长期待摊费用 56，893，610.35 递延所得税资产 八、16 119，789，416.92 132，042，161.73 其他非流动资产 非流动资产合计 3，013，629，930.42 2，935，226，095.25 资产总计 12，113，017，957.15 11，156，814，992.14 流动负债： 短期借款 八、18 651，873，577.76 793，826，257.24 交易性金融负债 应付票据 八、19 2，151，164，419.16 1，979，722，924.20 应付账款 八、20 2，742，023，535.87 2，276，582，554.72 预收账款 八、21 378，776，459.53 310，400，040.62 应付职工薪酬 八、22 73，768，690.32 71，864，984.73 应交税费 八、23 2，183，552.88 43，584，013.04 应付利息 2，906，162.35 5，639，959.14 应付股利 其他应付款 八、24 465，401，953.02 429，523，301.70 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6，468，098，350.89 5，911，144，035.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 450，808.00 专项应付款 609，341.08 150，000.00 预计负债 八、25 57，750，349.28 3，820，720.79 递延所得税负债 八、26 15，708，327.39 18，669，458.28 其他非流动负债 非流动负债合计 74，068，017.75 23，090，987.07 负债合计 6，542，166，368.64 5，934，235，022.46 股东权益： 股本 八、27 2，000，000，000.00 2，000，000，000.00 资本公积 八、28 638，393，601.57 638，480，812.56 减：库存股 盈余公积 八、29 526，751，452.60 526，751，452.60 其中：法定盈余公积 526，751，452.60 526，751，452.60 未分配利润 八、30 2，070，780，200.74 1，821，453，195.03 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 5，235，925，254.91 4，986，685，460.19 少数股东权益 八、31 334，926，333.60 235，894，509.49 股东权益合计 5，570，851，588.51 5，222，579，969.68 负债及股东权益总计 12，113，017，957.15 11，156，814，992.14 公司法定代表人:徐平主管会计工作负责人:卢锋会计机构负责人:危雯 母公司资产负债表 2007年12月31日 编制单位: 东风汽车股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 2007-12-31 2006-12-31 流动资产： 货币资金 九、1 2，528，360，204.85 2，515，741，464.66 交易性金融资产 九、2 23，227，180.00 77，723，581.71 应收票据 487，762，238.81 916，771，156.06 应收账款 九、3 455，285，986.03 360，957，393.71 预付账款 九、4 104，987，662.76 8，588，280.77 应收利息 6，435，598.50 8，818，916.00 应收股利 9，800，000.00 其他应收款 九、5 13，974，722.40 18，105，398.99 存货 九、6 434，608，736.48 373，194，762.14 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 100，000，000.00 流动资产合计 4，154，642，329.83 4，289，700，954.04 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 九、7 203，731，614.89 223，040，352.25 长期应收款 长期股权投资 九、8 1，052，532，677.17 1，053，822，690.72 投资性房地产 固定资产 1，038，810，045.77 1，102，493，119.67 在建工程 123，848，406.10 70，079，043.90 固定资产清理 无形资产 28，753，111.39 27，160，338.19 科研开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 16，499，278.46 13，161，710.39 其他非流动资产 非流动资产合计 2，464，175，133.78 2，489，757，255.12 资产总计 6，618，817，463.61 6，779，458，209.16 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 1，510，620，317.73 1，165，731，299.30 应付账款 769，466，234.51 1，011，005，476.58 预收账款 22，842，991.38 34，747，564.23 应付职工薪酬 27，404，117.81 19，490，355.24 应交税费 -31，036，053.12 -6，973，381.83 应付利息 应付股利 其他应付款 83，895，565.49 60，856，049.72 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2，383，193，173.80 2，284，857，363.24 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 1，602，534.00 5，508，680.84 其他非流动负债 非流动负债合计 1，602，534.00 5，508，680.84 负债合计 2，384，795，707.80 2，290，366，044.08 股东权益： 股本 2，000，000，000.00 2，000，000，000.00 资本公积 625，141，512.90 625，141，512.90 减：库存股 盈余公积 507，108，894.06 507，108，894.06 其中：法定盈余公积 507，108，894.06 507，108，894.06 未分配利润 1，101，771，348.85 1，356，841，758.12 外币报表折算差额 股东权益合计 4，234，021，755.81 4，489，092，165.08 负债及股东权益总计 6，618，817，463.61 6，779，458，209.16 公司法定代表人:徐平主管会计工作负责人:卢锋会计机构负责人:危雯 合并利润表 2007年12月31日 编制单位: 东风汽车股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 2007年度 2006年度 一、 营业收入 八、32 13，392，645，858.03 10，583，136，276.67 减：营业成本 八、32 11，224，623，869.10 8，894，333，133.17 营业税金及附加 八、33 203，606，337.12 132，096，836.97 销售费用 795，105，695.78 572，079，532.55 管理费用 565，777，662.60 429，467，989.43 财务费用 八、34 -30，072，810.85 465，347.59 资产减值损失 八、35 56，097，791.33 16，854，688.19 加：公允价值变动收益 八、36 -31，236，986.42 41，958，226.99 投资收益 八、37 127，435，763.92 40，783，851.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、 营业利润 673，706，090.45 620，580，826.88 加：营业外收入 八、38 17，038，282.27 10，886，764.26 其中：非流动资产处置收益 727，838.64 1，279，610.53 政府补助利得 13，066，407.31 8，927，278.00 减：营业外支出 八、39 12，894，433.67 12，124，968.44 其中：非流动资产处置损失 6，515，883.94 7，120，316.15 三、 利润总额 677，849，939.05 619，342，622.70 减：所得税费用 八、40 95，591，386.92 69，230，379.24 四、 净利润 582，258，552.13 550，112，243.46 其中：归属于母公司股东的净利润 489，327，005.71 486，306，391.58 少数股东损益 92，931，546.42 63，805，851.88 五、 每股收益： 基本每股收益 八、41 0.2447 0.2432 稀释每股收益 八、41 0.2447 0.2432 公司法定代表人:徐平主管会计工作负责人:卢锋会计机构负责人:危雯 母公司利润表 2007年12月31日 编制单位: 东风汽车股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 2007年度 2006年度 一、 营业收入 九、9 5，181，875，070.92 5，056，175，493.93 减：营业成本 九、9 4，859，526，461.31 4，580，443，183.22 营业税金及附加 8，131，744.35 6，919，145.15 销售费用 203，560，989.83 175，942，904.41 管理费用 238，616，628.82 179，052，007.45 财务费用 -56，814，810.07 -39，968，708.49 资产减值损失 22，513，381.79 -12，426，353.44 加：公允价值变动收益 -26，040，978.96 31，075，056.88 投资收益 九、10 94，886，130.48 37，577，401.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、 营业利润 -24，814，173.59 234，865，773.81 加：营业外收入 4，418，208.65 1，267，420.74 其中：非流动资产处置收益 298，415.64 610，669.74 政府补助利得 3，587，871.37 600，000.00 减：营业外支出 1，918，159.24 3，366，509.74 其中：非流动资产处置损失 610，348.94 2，357，049.50 三、 利润总额 -22，314，124.18 232，766，684.81 减：所得税费用 -7，243，714.91 37，215，321.84 四、 净利润 -15，070，409.27 195，551，362.97 公司法定代表人:徐平主管会计工作负责人:卢锋会计机构负责人:危雯 合并现金流量表 2007年12月31日 编制单位: 东风汽车股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15，377，089，268.44 11，314，976，841.08 收到的税费返还 64，255，097.52 33，166，151.94 收到的其他与经营活动有关的现金 八、42 147，031，529.18 136，156，194.11 经营活动现金流入小计 15，588，375，895.14 11，484，299，187.13 购买商品、接受劳务支付的现金 13，239，590，496.72 8，792，251，910.53 支付给职工以及为职工支付的现金 467，242，153.05 375，073，956.07 支付的各项税费 639，892，339.86 484，513，892.72 支付的其他与经营活动有关的现金 八、43 862，996，919.61 727，652，884.73 经营活动现金流出小计 15，209，721，909.24 10，379，492，644.05 经营活动产生的现金流量净额 378，653，985.90 1，104，806，543.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 829，546，264.70 465，824，224.24 取得投资收益收到的现金 122，190，080.30 33，176，112.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1，078，760.32 420，804.51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 八、44 54，768，656.80 41，568，762.96 投资活动现金流入小计 1，007，583，762.12 540，989，904.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 320，484，168.33 189，720，944.06 投资支付的现金 849，606，127.75 325，334，034.51 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 八、45 679，732.85 21，780，596.05 投资活动现金流出小计 1，170，770，028.93 536，835，574.62 投资活动产生的现金流量净额 -163，186，266.81 4，154，330.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 6，000，000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 借款所收到的现金 834，673，577.76 954，487，458.10 收到的其他与筹资活动有关的现金 85，511，882.28 筹资活动现金流入小计 840，673，577.76 1，039，999，340.38 偿还债务所支付的现金 976，626，257.24 1，377，244，109.21 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 279，665，054.39 221，873，753.77 支付的其他与筹资活动有关的现金 八、46 281，867，253.91 筹资活动现金流出小计 1，538，158，565.54 1，599，117，862.98 筹资活动产生的现金流量净额 -697，484，987.78 -559，118，522.60 四、汇率变动对现金的影响额 -1，331，507.64 -115，762.59 五、现金及现金等价物净增加额 -483，348，776.33 549，726，587.96 年初现金及现金等价物余额 3，970，583，915.65 3，420，857，327.69 六、年末现金及现金等价物余额 3，487，235，139.32 3，970，583，915.65 公司法定代表人:徐平主管会计工作负责人:卢锋会计机构负责人:危雯 母公司现金流量表 2007年12月31日 编制单位: 东风汽车股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 附注 2007年度 2006年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5，574，140，567.09 5，624，945，820.95 收到的税费返还 25，265，514.72 24，279，768.48 收到的其他与经营活动有关的现金 39，703，176.17 21，239，998.88 经营活动现金流入小计 5，639，109，257.98 5，670，465，588.31 购买商品、接受劳务支付的现金 4，778，171，868.97 4，900，715，800.17 支付给职工以及为职工支付的现金 214，719，322.37 164，681，116.45 支付的各项税费 100，005，400.44 117，522，681.66 支付的其他与经营活动有关的现金 328，298，157.84 311，420，668.96 经营活动现金流出小计 5，421，194，749.62 5，494，340，267.24 经营活动产生的现金流量净额 217，914，508.36 176，125，321.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 896，263，960.28 301，886，433.18 取得投资收益收到的现金 85，601，918.52 18，302，492.69 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 775，187.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 58，380，693.43 39，222，568.03 投资活动现金流入小计 1，041，021，759.23 359，411，493.90 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76，805，184.55 77，907，546.46 投资支付的现金 928，832，610.00 310，337，528.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 679，732.85 15，881，540.23 投资活动现金流出小计 1，006，317，527.40 404，126，614.69 投资活动产生的现金流量净额 34，704，231.83 -44，715，120.79 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 240，000，000.00 160，000，000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 240，000，000.00 160，000，000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -240，000，000.00 -160，000，000.00 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 12，618，740.19 -28，589，799.72 年初现金及现金等价物余额 2，515，741，464.66 2，544，331，264.38 六、期末现金及现金等价物余额 2，528，360，204.85 2，515，741，464.66 公司法定代表人:徐平主管会计工作负责人:卢锋会计机构负责人:危雯 合并所有者权益变动表 2007年12月31日 编制单位: 东风汽车股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 2，000，000，000.00 638，480，812.56 - 544，259，958.22 1，628，412，994.22 - 192，559，255.32 5，003，713，020.32 加：会计政策变更 - - - -17，508，505.62 193，040，200.81 - 43，335，254.17 218，866，949.36 前期差错更正 - 二、本年年初余额 2，000，000，000.00 638，480，812.56 - 526，751，452.60 1，821，453，195.03 - 235，894，509.49 5，222，579，969.68 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -87，210.99 - - 249，327，005.71 - 99，031，824.11 348，271，618.83 （一）净利润 - - - - 489，327，005.71 - 92，931，546.42 582，258，552.13 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -87，210.99 - - - - 277.69 -86，933.30 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - -87，210.99 - - - - 277.69 -86，933.30 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - -87，210.99 - - 489，327，005.71 - 92，931，824.11 582，171，618.83 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - 6，100，000.00 6，100，000.00 1．股东投入股本 - - - - - - 6，100，000.00 6，100，000.00 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）本年利润分配 - - - - -240，000，000.00 - - -240，000，000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - -240，000，000.00 - - -240，000，000.00 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 2，000，000，000.00 638，393，601.57 - 526，751，452.60 2，070，780，200.74 - 334，926，333.60 5，570，851，588.51 单位:元 币种:人民币 项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 2，000，000，000.00 636，904，093.14 - 500，826，427.38 1，397，511，216.68 - 134，833，133.96 4，670，074，871.16 加：会计政策变更 - - - 6，369，888.93 117，190，723.06 - 37，249，101.65 160，809，713.64 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 2，000，000，000.00 636，904，093.14 - 507，196，316.31 1，514，701，939.74 - 172，082，235.61 4，830，884，584.80 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 1，576，719.42 - 19，555，136.29 306，751，255.29 - 63，812，273.88 391，695，384.88 （一）净利润 - - - - 486，306，391.58 - 63，805，851.88 550，112，243.46 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - 1，576，719.42 - - - - 6，422.00 1，583，141.42 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3，446，719.42 - - - - 6，422.00 3，453，141.42 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - - 4．其他 - -1，870，000.00 - - - - - -1，870，000.00 上述（一）和（二）小计 - 1，576，719.42 - - 486，306，391.58 - 63，812，273.88 551，695，384.88 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - - 1．股东投入股本 - - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - （四）本年利润分配 - - - 19，555，136.29 -179，555，136.29 - - -160，000，000.00 1．提取盈余公积 - - - 19，555，136.29 -19，555，136.29 - - - 2．对股东的分配 - - - - -160，000，000.00 - - -160，000，000.00 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 2，000，000，000.00 638，480，812.56 - 526，751，452.60 1，821，453，195.03 - 235，894，509.49 5，222，579，969.68 公司法定代表人:徐平主管会计工作负责人:卢锋会计机构负责人:危雯 母公司所有者权益变动表 2007年12月31日 编制单位: 东风汽车股份有限公司单位: 元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 2，000，000，000.00 638，480，812.56 - 537，026，043.24 1，626，096，100.67 - 4，801，602，956.47 加：会计政策变更 - -13，339，299.66 - -29，917，149.18 -269，254，342.55 - -312，510，791.39 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 2，000，000，000.00 625，141，512.90 - 507，108，894.06 1，356，841，758.12 - 4，489，092，165.08 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - -255，070，409.27 - -255，070，409.27 （一）净利润 - - - - -15，070，409.27 - -15，070，409.27 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - - -15，070，409.27 - -15，070，409.27 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1．股东投入股本 - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （四）本年利润分配 - - - - -240，000，000.00 - -240，000，000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - 2．对股东的分配 - - - - -240，000，000.00 - -240，000，000.00 3．其他 - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 2，000，000，000.00 625，141，512.90 - 507，108，894.06 1，101，771，348.85 - 4，234，021，755.81 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 库存股（减项） 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 2，000，000，000.00 636，904，093.14 - 494，141，486.50 1，400，135，090.05 - 4，531，180，669.69 加：会计政策变更 - -9，892，580.24 - -6，587，728.73 -59，289，558.61 - -75，769，867.58 前期差错更正 - - - - - - - 二、本年年初余额 2，000，000，000.00 627，011，512.90 - 487，553，757.77 1，340，845，531.44 - 4，455，410，802.11 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -1，870，000.00 - 19，555，136.29 15，996，226.68 - 33，681，362.97 （一）净利润 - - - - 195，551，362.97 - 195，551，362.97 （二）直接计入股东权益的利得和损失 - -1，870，000.00 - - - - -1，870，000.00 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - - 3．与计入股东权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - 4．其他 - -1，870，000.00 - - - - -1，870，000.00 上述（一）和（二）小计 - -1，870，000.00 - - 195，551，362.97 - 193，681，362.97 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - - 1．股东投入股本 - - - - - - - 2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - （四）本年利润分配 - - - 19，555，136.29 -179，555，136.29 - -160，000，000.00 1．提取盈余公积 - - - 19，555，136.29 -19，555，136.29 - - 2．对股东的分配 - - - - -160，000，000.00 - -160，000，000.00 3．其他 - - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增股本 - - - - - - - 2．盈余公积转增股本 - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - 四、本年年末余额 2，000，000，000.00 625，141，512.90 - 507，108，894.06 1，356，841，758.12 - 4，489，092，165.08 公司法定代表人:徐平主管会计工作负责人:卢锋会计机构负责人:危雯 9.3公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更 根据财政部2006年颁布的《新会计准则》及其应用指南，公司自2007年1月1日开始实施新准则，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定2007年1月1日资产负债表期初数；同时，根据中国证监会证监会计字（2007）10号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、证监发（2006）136号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知、财政部《企业会计准则解释第1号》及《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整（详见“十一、财务报表附注五”）。 2. 会计估计变更 公司2007年3月第二届董事会第二十八次会议决议，自2007年1月1日起，做如下会计估计变更： （1）根据轻型车专用模具的生产实际耗用情况，将原对模具的摊销政策由一次摊销法改为区分单位价值分别摊销，其中单位价值50000元以上，使用期限超过1年的作为固定资产核算，并按照工作量法进行摊销，但最长时间不超过5年，残值率5%；单位价值50000元以下的模具作为存货继续沿用一次摊销法。上述会计估计变更影响减少当期利润4，304，442.09元。 （2）根据电子技术的发展速度及计算机使用的实际淘汰情况，对公司的计算机及其外部设备原折旧年限由10年改为5年。上述会计估计变更影响减少当期利润5，719，911.52元。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司合并范围增加主要有： 襄樊东裕立胜汽车销售公司于2007年3月新设成立，由子公司上海嘉华出资500万元，占注册资本的100%。上述出资业经襄樊众信会计师事务所出具“众信验字（2007）第010号”验资报告审验。 郑州日产汽车销售有限公司于2007年1月8日新设成立，由子公司郑州日产出资5000万元，占注册资本100%。上述出资业经河南求实会计师事务所有限责任公司出具“豫求实验字（2007）第001号”验资报告审验。 武汉东裕汽车销售有限公司于2007年12月新设成立，由子公司东风裕隆汽车销售有限公司（以下简称“东风裕隆”）、武汉新时代汽车贸易有限责任公司共同出资设立，注册资本1000万元，其中：东风裕隆出资510万元，占注册资本的51%；武汉新时代汽车贸易有限责任公司约定出资490万元，占注册资本的49%，实际认缴10万元。上述出资业经武汉经开会计师事务所出具的“武经会验字[2007]0160号”验资报告审验。 东风（武汉）汽车零配件销售服务有限公司于2007年10月在武汉新设成立，由子公司东风裕隆、东风旅行车及湖北东峻工贸有限公司三方共同出资设立，注册资本1500万元，其中：东风裕隆出资750万元，占注册资本的50%；东风旅行车出资150万元，占注册资本的10%；湖北东峻工贸有限公司出资600万元，占注册资本的40%。上述出资业经湖北珞珈会计师事务所出具的“鄂珞会[2007]Z验字10-027号”验资报告审验。 东风汽车股份有限公司 董事长：徐平 2008年3月29日
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