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证券代码:600325 证券简称:华发股份珠海华发实业股份有限公司预算管理制度 第一条 为加强公司预算管理工作,充分调动公司各部门及各下属公司的 工作积极性和效率,特制订公司预算管理制度。 第二条 预算管理的主要工作领导机构为公司预算工作小组,主管业务部门 为公司财务部。公司财务部根据公司发展战略,兼顾市场情况和自身的生产开发 能力提出年度预算方针和目标,于每年10月31日前制定下一年度财务预算初案。 财务预算初案经公司总裁办公会议审议后报公司预算工作小组核准。财务部根据 经公司预算工作小组核准的财务预算初案,编制年度预算计划书并下达至公司各 部门及各下属公司。 第三条 预算编制的基本原则:实事求是,精打细算,量入为出,厉行节约。 第四条 公司各部门于每年11月30日前向公司财务部提交下一年度的业务 经费和办公经费预算、固定资产及设备采购计划、资金使用计划。 第五条 各下属公司根据公司年度预算计划书的要求并结合其年度经营目 标、市场和自身的实际情况,编制其下一年度的财务预算方案。财务预算方案须 经各下属公司总经理办公会议讨论通过,由各下属公司总经理审核签字盖章后, 于每年11月30日前报公司财务部。 第六条 公司财务部对公司各部门、各下属公司上报的财务预算方案、固定 资产及设备采购计划、资金使用计划进行审核汇总,于每年12月31日前编制好 公司下一年度的财务预算草案(含公司合并及各下属公司的财务预算草案,下 同),报公司总裁办公会议审议。财务预算草案经总裁办公会议审议通过后提交 预算工作小组核准,预算工作小组根据《珠海华发实业股份有限公司预算工作小 组工作细则》核准后提交给公司董事局审议,并最终由公司股东大会审定后形成 公司年度财务预算。 第七条 公司财务部根据经公司股东大会批准的年度财务预算向公司各部 门、各下属公司下达其下一年度财务预算。 第八条 年度财务预算的主要内容包括: 1、预计年度利润表 2、预计年度费用明细表 3、预计年度资金计划 4、预计年度各房地产项目销售计划 5、预算编制说明 第九条 各下属公司根据其经批准的年度财务预算,在规定的审批权限内按 经公司批准的审批程序执行。预算外的收支必须上报公司并按公司规定的审批权 限和程序审批。 第十条 在预算执行过程中,公司各部门及下属公司如因不可抗力因素或企 业经营环境发生重大变化等而使预算发生重大变化,需要重新调整的,应于每年 7月31日前提交本年度预算修正和预算修正的说明,预算修正的审批权限与程 序为:预算调整金额在500万元以内的由公司总裁办公会议审议后报董事局主席 批准预算工作小组备案;预算调整金额超过500万元的经公司总裁办公会议审议 后报预算工作小组批准,再提交给公司董事局审议。 第十一条 各部门及各下属公司应于每季度结束后编制预算执行情况表,检 查预算执行情况,并编制预算执行情况的书面报告报公司财务部。公司财务部对 预算执行情况进行总体监控,严禁无预算、超预算的开支发生。预算工作小组可 责成公司内部稽核室不定期对公司预算执行情况进行抽查。各部门及各下属公司 应于每年2月底前编制完成上一年度财务决算和预算执行情况分析,报公司财务 部。公司财务部汇总整理报公司总裁办公会议审议后,报预算工作小组审定。 第十二条 各部门及各下属公司的所有现金收付必须交由所属公司出纳办 理,并纳入会计核算中,严禁私设小金库,严禁任何形式的账外循环。 第十三条 本制度自董事局通过之日起执行。