证券代码：002101 证券简称：广东鸿图
审计报告
广会所审字［2008］第0820570011号
广东鸿图科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东鸿图科技股份有限公司（以下简称广东鸿图科技）财务报
表，包括2007年12月31日的资产负债表、2007年度的利润表、股东权益变动表和
现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是广东鸿图科技管理层的责任。这种责任
包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理
的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
我们认为，广东鸿图科技财务报表已经按照企业会计准则和的规定编制，在所有
重大方面公允反映了广东鸿图科技2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经
营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：何国铨
中国 广州
二零零八年三月二十五日
资 产 负 债 表
2007年12月31日
编制单位：广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元
资 产 附注八 2007.12.31 2006.12.31
流动资产：
货币资金 1 79,403,080.39 227,305,541.54
交易性金融资产 -
应收票据 2 17,137,606.00 1,658,523.77
应收账款 3 95,633,445.41 98,495,275.28
预付款项 4 13,160,013.23 10,507,310.23
应收利息 -
应收股利 -
其他应收款 5 8,719,353.24 3,047,023.17
存货 6 77,489,179.37 67,343,410.34
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计： 291,542,677.64 408,357,084.33
非流动资产:
可供出售金融资产 -
持有至到期投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 -
投资性房地产 -
固定资产 7 174,345,568.36 148,010,946.65
在建工程 8 110,372,099.53 6,817,302.64
工程物资 -
固定资产清理 -
生产性生物资产 -
无形资产 9 21,678,885.09 17,657,838.32
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 10 8,245,176.94 11,141,522.61
递延所得税资产 11 256,158.23 134,778.38
其他非流动资产 -
非流动资产合计： 314,897,888.15 183,762,388.60
资产总计： 606,440,565.79 592,119,472.93
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
资 产 负 债 表（续）
2007年12月31日
编制单位：广东鸿图科技股份有限公司 #REF! 货币单位：人民币元
负债及股东权益 附注八 2007.12.31 2006.12.31
流动负债：
短期借款 14 145,350,000.00 131,540,000.00
交易性金融负债 -
应付票据 15 - 5,000,000.00
应付账款 16 82,049,597.35 97,737,567.11
预收款项 17 357,698.71 1,013,167.05
应付职工薪酬 18 7,830,185.92 7,397,874.26
应交税费 19 4,638,499.66 1,910,145.71
应付利息 -
应付股利 20 5,314,045.60
其他应付款 21 2,328,527.41 5,646,850.86
一年内到期的非流动负债 22 - 4,400,000.00
其他流动负债 -
流动负债合计： 247,868,554.65 254,645,604.99
非流动负债：
长期借款 23 14,707,543.91
应付债券 - -
长期应付款 24 - 13,600,000.00
专项应付款 25 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 600,000.00 -
非流动负债合计： 15,307,543.91 13,600,000.00
负债合计： 263,176,098.56 268,245,604.99
股东权益：
股本 26 67,000,000.00 67,000,000.00
资本公积 27 175,663,350.00 175,663,350.00
减:库存股 - -
盈余公积 28 23,785,802.23 20,352,642.30
未分配利润 29 76,815,315.00 60,857,875.64
股东权益合计： 343,264,467.23 323,873,867.94
负债和股东权益总计： 606,440,565.79 592,119,472.93
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
利 润 表
2007年度
编制单位：广东鸿图科技股份有限公司 货币单位：人民币元
项 目 附注八 2007年度 2006年度
一、营业收入 30 386,536,237.79
481,459,028.09
减：营业成本 30 307,891,170.90
378,876,255.36
营业税金及附加 31 1,139,313.69
1,592,688.61
销售费用 17,432,700.69
27,223,649.37
管理费用 15,615,486.38
28,479,949.85
财务费用 32 6,520,678.78
9,261,425.35
资产减值损失 33 136,343.98
968,106.67
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 37,800,543.37
35,056,952.88
加：营业外收入 34 2,929,289.59
6,557,255.08
减：营业外支出 35 174,898.84
561,306.36
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 40,554,934.12
41,052,901.60
减：所得税费用 36 6,178,345.34
6,721,302.31
四、净利润 34,376,588.78
34,331,599.29
五、每股收益
(一)基本每股收益 38 0.69
0.51
(二)稀释每股收益 38 0.69
0.51
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
现 金 流 量 表
货币单位：人民币
编制单位：广东鸿图科技股份有限公司
元
附注
项 目 2007年度 2006年度
八
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 439,097,141.07 415,404,413.99
收到的税费返还 6,375,401.21 2,887,972.32
收到的其他与经营活动有关的现金 39 3,798,717.06 7,002,098.27
经营活动现金流入小计 449,271,259.34 425,294,484.58
购买商品、接受劳务支付的现金 362,943,589.03 331,947,969.80
支付给职工以及为职工支付的现金 40,717,945.56 24,436,714.73
支付的各项税费 17,194,174.15 26,416,544.00
支付的其他与经营活动有关的现金 40 16,458,855.77 11,515,000.76
经营活动现金流出小计 437,314,564.51 394,316,229.29
经营活动产生的现金流量净额 11,956,694.83 30,978,255.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
345,391.90
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 345,391.90 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 148,133,158.88 45,021,796.71
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 148,133,158.88 45,021,796.71
投资活动产生的现金流量净额 -147,787,766.98 -45,021,796.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 182,670,000.00
取得借款所收到的现金 285,620,152.00 272,510,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 285,620,152.00 455,180,000.00
偿还债务所支付的现金 276,229,662.99 220,370,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,472,790.70 21,836,535.06
支付的其他与筹资活动有关的现金 41 3,989,087.31 2,306,403.86
筹资活动现金流出小计 297,691,541.00 244,512,938.92
筹资活动产生的现金流量净额 -12,071,389.00 210,667,061.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -147,902,461.15 196,623,519.66
加：期初现金及现金等价物余额 227,305,541.54 30,682,021.88
六、期末现金及现金等价物余额 79,403,080.39 227,305,541.54
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
股东权益变动表
编制单位：广东鸿图科技股份有限公司
2007年度 2006年度
项目 股东权益合 股东权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
计 计
一、上年年末余额
67,000,000.00 175,663,350.00 20,339,164.46 60,736,575.10 323,739,089.56 50,000,000.00 15,588,750.00 11,267,181.02 44,791,038.78 121,646,969.80
加:会计政策变更 - - -
13,477.84 121,300.54 134,778.38 14,211.88 127,906.96 142,118.84
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额
67,000,000.00 175,663,350.00 20,352,642.30 60,857,875.64 323,873,867.94 50,000,000.00 15,588,750.00 11,281,392.90 44,918,945.74 121,789,088.64
三、本年增减变动金额 - -
3,433,159.93 15,957,439.36 19,390,599.29 17,000,000.00 160,074,600.00 9,071,249.40 15,938,929.90 167,708,190.52
（一）净利润 - - - - - -
34,331,599.29 34,331,599.29 34,376,588.78
（二）直接计入股东权益的利得
- - - - - - - - - -
和损失
1.可供出售金融资产公允价值
- - - - - - - - - -
变动净额
2.权益法下被投资单位其他股
- - - - - - - - - -
东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的
- - - - - - - - - -
所得税影响
4.其他 - - - - - - - - - -
1
上述(一)和(二)小计 - - - - - -
34,331,599.29 34,331,599.29 34,376,588.78 34,376,588.78
（三）股东投入资本 - - - - - - -
17,000,000.00 160,074,600.00 177,074,600.00
1.股东投入资本 - - - - -
17,000,000.00 160,074,600.00 177,074,600.00
2．股份支付计入股东权益的金
- - - - - - - - - -
额
3.其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - -
3,433,159.93 18,374,159.93 -14,941,000.00 9,071,249.40 18,437,658.88 -9,366,409.48
1．提取盈余公积 - - - - -
3,433,159.93 -3,433,159.93 3,437,658.88 -3,437,658.88
2．对股东的分配 - - - - -
-14,941,000.00 -14,941,000.00 -15,000,000.00 -15,000,000.00
3.其他 - - - - - - - -
5,633,590.52 5,633,590.52
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - - -
四、本年年末余额
67,000,000.00 175,663,350.00 23,785,802.23 76,815,315.00 343,264,467.23 67,000,000.00 175,663,350.00 20,352,642.30 60,857,875.64 323,873,867.94
公司法定代表人: 主管会计机构的负责人: 会计机构负责人：
2
广东鸿图科技股份有限公司
财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
一、公司基本情况
历史沿革
广东鸿图科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2000年12月22日，是经广东省
经济贸易委员会批准（粤经贸监督【2000】986号），由高要鸿图工业有限公司、广东省科技
创业投资公司、广东省科技风险投资有限公司、广东省机械集团有限公司、高要市国有资产
经营有限公司、廖坚、唐大泉等共同发起设立的股份有限公司，本公司注册资本5000万元，
经广东省工商行政管理局注册登记（法人营业执照号4400001009853）。
2001年1月，经广东省工商行政管理局核准，广东省机械集团有限公司变更企业名称，变更
后的名称为“广东科智机械集团有限公司”，其持有本公司的股份数量和股份性质不变。
2004年1月2日，本公司自然人股东廖坚、唐大泉（以下简称甲方）与广东省科技创业投资
公司、广东省科技风险投资有限公司、广东科智机械集团有限公司、高要市国有资产经营有
限公司等（以下简称乙方）达成股份转让协议，甲方将其在本公司的股份转让给乙方。股份
转让后本公司的股东为高要鸿图工业有限公司、广东省科技创业投资公司、广东省科技风险
投资有限公司、广东科智机械集团有限公司、高要市国有资产经营有限公司，本公司股本仍
为5000万元。
2004年8月9日，经广东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于同意划转广东鸿图科
技股份有限公司部分股权的批复》（粤国资函【2004】106号）批准，广东科智机械集团有限
公司将其所持有的本公司319.15万股无偿划转给其全资下属企业--广东省机械研究所。2004
年8月20日，广东省人民政府国有资产监督管理委员会以《关于广东鸿图科技股份有限公司
调整国有股权管理方案的批复》（粤国资函【2004】118号）批准了公司目前的国有股权管理
方案。
根据本公司2006年5月21日召开的第二届董事会第十五次会议审议通过和2006年6月21
日召开的2006年度第一次临时股东大会与会股东全体表决通过以及中国证券监督管理委员会
证监发行字[2006]147号文核准，本公司首次发行17,000,000.00股A股并申请增加注册资本
人民币17,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币67,000,000.00元。
8
广东鸿图科技股份有限公司
财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
住所
广东省高要市金渡世纪大道168号。
行业性质及经营范围
--本公司是铝合金压铸件和镁合金压铸件制造企业。
--经营范围：开发、设计、制造、加工、销售汽车、摩托车、家用电器、电子仪表、通讯、
机械等各类铝合金压铸件和镁合金压铸件及其相关配件；经营本企业自产产品及技术的出口
业务，代理出口本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产
所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国
家禁止进出口的商品除外；不单列贸易方式。具体按进出口企业资格证书经营）。
基本组织架构
按照《公司法》等有关法律法规的要求，本公司设立了股东大会、董事会、监事会、总经理
及适应本公司需要的生产经营管理机构。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司承诺编制的本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期
间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司于2006年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1
日起执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则。根据《企业会计准则第38号
首次执行企业会计准则》、《企业会计准则解释第1号》和中国证监会《关于发布<公开发行证
券的公司信息披露规范问答第7号 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披
露>的通知》（证监会计字[2007]10号）的规定，公司在编制比较财务报表时，将《企业会计
准则第38号 首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及《企业会计准则解释第1号》
规定的追溯调整事项对上年同期利润表和可比期初资产负债表进行了调整。
9
广东鸿图科技股份有限公司
财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
四、公司采用的主要会计政策、会计估计
会计期间
--本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
--本公司以人民币为记账本位币。
计量属性
本公司在对会计要素进行计量时采用的会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、
现值和公允价值，若采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，本公司确保所确
定的会计要素金额能够取得并可靠计量。本报告期间报表项目没有发生计量属性发生变化的
情况。
外币业务核算方法
--对发生的外币交易按交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记
账；在资产负债表日，分别外币货币性项目和非货币性项目进行处理，对于外币货币性项目
按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，并按照资产负债表日汇率
折合的记账本位币金额与初始确认时或者前一资产负债表日汇率折合的记账本位币金额之间
的差额计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生当日的中国
人民银行公布的市场汇价的中间价折算，不改变其记账本位币金额。与购建或生产符合资本
化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
--按照《企业会计准则第31号--现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3个月）、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
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广东鸿图科技股份有限公司
财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
金融工具的确认和计量
--金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金
融负债。
--金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金
额之中的较高者进行后续计量。
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--金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
--主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
--金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值
测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
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按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现
值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
坏账损失核算方法
--坏账损失的核算采用备抵法。
坏账准备根据期末应收账款和其他应收款余额分析计提，计提比例如下：
--应收账款。
（1）合同规定的结算期内不计提坏账；
（2）超过合同规定的结算期1年以内按5%计提；
（3）超过合同规定的结算期1至2年以内按10%计提；
（4）超过合同规定的结算期2至3年以内按30%计提；
（5）超过合同规定的结算期3至4年以内按40%计提；
（6）超过合同规定的结算期4至5年以内按80%计提；
（7）超过合同规定的结算期5年以上按100%计提。
--结算期指本公司根据与客户过去的付款记录、资金实力、信誉状况等给予客户延迟付款的
信用期。本公司的结算期一般分为30天、45天、60天、90天。
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--其他应收款。
本公司“其他应收款”中备用金部分以及待抵扣进行税款不计提坏账，实际发生坏账时，直
接计入当期损益，其他“其他应收款”根据账龄、性质、可收回性等分析计提坏账，计提比
例如下：
（1）账龄1年以内按5%计提；
（2）账龄1至2年内按10%计提；
（3）账龄2至3年内按30%计提；
（4）账龄3至4年内按50%计提；
（5）账龄4至5年内按80%计提；
（6）账龄在5年以上按100%计提。
坏账按下列原则进行确认：
（1）债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
（3）债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
（4）债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
（5）债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，需经股东大会批准。
--预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产等原因已无法
再收到所购货物时，将“预付账款”转入“其他应收款”，并按规定计提坏账准备。
--持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，将其账面
余额转入应收账款，并计提坏账准备。
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存货核算方法
--存货分为原材料、库存商品、外购商品、自制半产品、周转物资等。
--购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际
生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算；低值易耗品可以使用一年以上的采用五五
摊销法，使用期限在一年以下的采用一次摊销法；代客户购入的返销模具，购入时，在“存
货-代客户购入的返销模具”中核算，该模具返销客户，结转模具购置成本时，借记“其他业
务支出”，同时确认转销模具的收入，贷记“其他业务收入”。
--存货盘存制度采用永续盘存制，每月对产成品、半成品及在产品进行全面盘点，年中及年
终对所有存货进行全面盘点，盘点结果如与账面记录不符，根椐管理权限报经批准后，在年
中及年终结账前处理完毕，计入当期损益。
--本公司于中期和年度终了，存货按成本与可变现净值孰低法计价。当存货可变现净值低于
成本时，按其差价提取存货跌价准备，其方法采用单项比较法。其中：产成品、商品，以估
计售价减去估计的销售费用和相关税金后的金额确定；用于生产的材料、在产品等以估计售
价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用及税金后的金额确定；属于定单生产的，
按协议价估计售价确定可变现净值。
--对领用、出售已计提跌价准备的存货，不同时调整已计提的跌价准备，待中期期末或年度
终了时再予以调整。
长期投资核算方法
－长期股权投资的计价：
--企业合并形成长期股权投资
---与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益；
---与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接
相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其
计入投资成本。
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--以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
--发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
--投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
--通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本
以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。
--通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
-长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
--公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，但仅限于被投资单位接受投资
后产生的累计净利润的分配额；
--公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权
投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
固定资产计价及其折旧
--固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
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（2）使用寿命超过一个会计年度；
并同时满足固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
--固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
--固定资产除本公司设立时按股东投入资产经评估后的价值入账外，其余按实际发生成本计
价。
--固定资产折旧采用直线法计，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧，
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外对所有固定资产计提折旧；已计提减值准备的固定资
产，按照固定资产账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可
使用寿命重新计算确定折旧率。本公司固定资产折旧年限和折旧率如下：
类 别 使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 2.77%-4.85%
机器设备 12 8.08%
运输设备 8 12.13%
其他设备 5 19.4%
--与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长
了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入
固定资产价值。包括：
（1）固定资产修理费用，直接计入当期费用；
（2）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不超过该固定资产的可收回
金额；
（3）固定资产装修费用符合资本化条件的，计入“固定资产-固定资产装修”明细科目核算，
并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，单独计提折旧，如在下次
装修时，与该项固定资产装修有关的科目仍有余额时，将余额一次计入当期营业外支出；
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（4）融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者当
中较低者作为租入资产的入账价值；融资租入的固定资产发生的后续支出比照自有固定资产，
装修费用在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，计提
折旧；
（5）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在“长期待摊费用”科目核算，并在剩
余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法摊销。
在建工程核算方法
-在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
-在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
无形资产
--无形资产同时满足下列条件的，予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入
企业；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
--无形资产按取得时的成本计量。自行开发的无形资产，企业内部研究开发项目研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
—使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，来源于合同性权利
或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同
性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本
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的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素
判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资
产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，
并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行
处理。
--无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还
需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但
以下情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产；（2）可以根
据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
--公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算并按法定受益期
摊销。
长期股权投资、固定资产、在建工程和无形资产等其他主要类别资产的资产减值准备确定方
法
－长期投资减值准备：资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、
对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，
确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来
现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计
提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
－固定资产减值准备：资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可
收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确
定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应
以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不得转回。
－无形资产减值准备：对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日必须进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回
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金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不予转回。
－在建工程减值准备：资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生
减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦
提取，不得转回。
长期待摊费用
--长期待摊费用均按形成时发生的实际成本计价，一般采用直线法在受益年限平均摊销。对
于与生产产品有关的外购自有模具，按合同规定的产量进行摊销。
--如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
职工薪酬
-职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相
关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险
费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在
职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的
建议，并即将实施，企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议，公司确认由此而产
生的预计负债，同时计入当期费用。
借款费用核算方法
--公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
--借款费用同时满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购
建或者生产活动已经开始。
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--符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件
的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
--购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将
其计入符合资本化条件的资产成本。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 所
占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本
金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数
＝Σ（所占用每笔一般借款本金 每笔一般借款在当期所占用的
天数/当期天数）
收入
－销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，相关的经济利益很可
能流入公司，并且相关的收入和已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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－提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证
据时，确认劳务收入；跨年度完成的，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按照完工百分比法确认提供劳务收入；在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，
分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同金
额结转成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
—让渡资产使用权收入：利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算；使
用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
政府补助核算方法
-公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
--政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公
允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
--与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用
于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
所得税的核算方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异
与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税
暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
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五、会计政策及会计估计变更
公司于2006年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1
日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。此次变更对年初的影响如下：
1、根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将原所得税的会计处理方法—应付
税款法变更为资产负债表债务法。公司已就该事项对2006年度财务报表进行追溯调整。调
增2006年12月31日递延所得税资产134,778.38元，调增2006年1月1日盈余公积14,211.88
元，调增2006年度年初未分配利润127,906.96元，调增2006年度所得税费用7,340.46元，
调减2006年应计提盈余公积734.04元。除上述所得税政策变更需要追溯调整外，《企业会计
准则第38号——首次执行企业会计准则》中规定的其他需追溯调整事项未对公司财务状况、
经营成果和现金流量产生重大影响。
2、公司已经按照《企业会计准则－财务报表列报》的相关规定，对公司其他业务利润、待摊
费用、应付福利费、其他应交款、固定资产、无形资产、长期待摊费用和预提费用等分析核
算内容后进行了重分类列报到营业收入、营业成本、其他应收款、应付职工薪酬、应交税费、
无形资产或其他应付款等相关项目反映。具体列示如下：
①2006年12月31日其他应付款中工会经费及职工教育经费重分类至应付职工薪酬，调增应
付职工薪酬1,521,230.99元，调减其他应付款1,127,418.78元，调减应付福利费393,812.21
元。；
②2006年度管理费用中应收账款坏账准备和其他应收款坏账准备重分类至资产减值损失，调
减管理费用136,343.98元，调增资产减值损失136,343.98元；
③2006年补贴收入重分类至营业外收入，调减补贴收入2,887,972.32元，调增营业外收入
2,887,972.32元；
④2006年12月31日待摊费用余额2,832,218.64元系待抵扣进项税，重分类入其他应收款，
调减待摊费用2,832,218.64元，调增其他应收款2,832,218.64元；
⑤2006年其他业务利润4,044,024.70元，拆分为其他业务收入18,115,605.61、其他业务支
出14,071,580.91元，分别并入营业收入18,115,605.61元及营业成本14,071,580.91元。
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⑥2006年12月31日在建工程中和固定资产用于自行开发建造厂房等地上建筑物的土地使用
权，重分类入无形资产，调增无形资产9,048,541.27元，调减在建工程6,561,911.80元,调
减固定资产2,486,629.47元。
六、税（费）项
（一）增值税
1、按17%的税率计缴。（出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率分别为17%和13%）。
2、根据财政部、国家税务总局（财税【2006】150号）文件内容，自2006年1月1日至2008
年12月31日，本公司生产销售的用于生产机器机械的商品铸锻件，享受先按规定征收增值
税，后按实际缴纳增值税额返还35%的税收优惠政策。
（二）城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%计缴。
（三）教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
（四）企业所得税
1、根据2001年6月25日广东省科学技术厅《关于顺德市科达陶瓷机械有限公司等2家企业
申请更名审核结果的通知》（粤科高字【2001】163号），本公司被广东省科学技术厅认定为高
新技术企业（统一编号3798058），有效期至2003年12月31日。2002年5月28日，本公司
被广东省科学技术厅认定为高新技术企业（统一编号9844012B0063），有效期两年。2004年5
月24日，广东省科学技术厅（粤科高字第【2004】76号文件）确认本公司通过高新技术企业
考核（统一编号9844012B263），有效期二年。2006年5月23日，广东省科学技术厅（粤科
高字第【2006】65号文件）确认本公司通过高新技术企业考核（统一编号9844012B0063），
有效期二年。
2、广东省地方税务局《关于明确广东省科达机电股份有限公司等两户企业享受高新技术企业
所得税优惠政策问题的通知》（粤地税函【2001】411号），本公司自2001年度起享受企业所
得税减按15%税率征收的税收优惠政策。
24
广东鸿图科技股份有限公司
财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
七、利润分配
本公司的利润分配政策为:
（1）弥补亏损；
（2）按净利润的10%提取法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积；
（4）分配股东股利。
八、财务报表项目附注
1、货币资金
项 目 2007.12.31 2006.12.31
库存现金 76,749.32 806.55
银行存款 78,054,731.07 220,831,622.35
其他货币资金 1,271,600.00 6,473,112.64
合 计 79,403,080.39 227,305,541.54
本公司2007年12月31日货币资金较2006年末降低了65.07％，系公司2007年将募集
资金投入到募集资金项目中所致。
2、应收票据
（1）期末余额
项 目 2007.12.31 2006.12.31
商业承兑汇票 1,000,000.00 -
银行承兑汇票 16,137,606.00 1,658,523.77
合计 17,137,606.00 1,658,523.77
（2）本公司2007年12月31日应收票据余额较2006年末增加了933.30％，主要是因为公司
本期销售加大采用应收票据结算货款的方式。
25
广东鸿图科技股份有限公司
财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
（3）本公司2007年12月31日期末公司已经背书给他方但尚未到期的应收票据合并列示如
下：
项 目 出票日期/期间 到期日/期间 金 额
商业承兑汇票 2007.8.15-2007.9.17 2008.1.31-2008.2.29 4,000,000.00
银行承兑汇票 2007.7.2-2008.11.28 2008.1.2-2008.5.28 32,690,614.19
3、应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
结算期内 84,046,868.20 87.32 - 86,930,808.06 87.71 -
超过结算期1年以内 12,111,292.33 12.58 605,564.62 12,079,892.11 12.19 603,994.61
超过结算期1至2年 89,832.78 0.09 8,983.28 98,410.80 0.10 9,841.08
合 计 96,247,993.31 100.00 614,547.90 99,109,110.97 100.00 613,835.69
(2)按重要性结构列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
项 目 所占比 计提 所占比 计提
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
例(%) 比例 例(%) 比例
单项金额重大的应
79,005,647.31 82.19 151,372.45 0.19% 81,999,439.07 82.73 240,020.34 0.29%
收账款(100万元)
单项金额不重大但
按信用风险特征组
- - - - - - - -
合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大的应收
17,242,346.00 17.91 463,175.45 2.69% 17,109,671.90 17.26 373,815.35 2.18%
账款
合 计 96,247,993.31 100.00 614,547.90 99,109,110.97 100.00 613,835.69
（3）2007年12月31日，本公司应收账款前五名合计52,205,368.50元，占应收账款余额的
54.24%，明细列示如下：
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财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
明 细 单 位 期末余额 账 龄 坏账准备
东风本田发动机有限公司 21,038,420.76 信用期内 －
通用汽车有限公司 8,275,159.51 信用期内 －
法国法雷奥电器系统 7,798,652.70 信用期内 －
维琪达国际物流汽车供应有限公司 7,708,287.14 信用期内 －
东风康明斯发动机有限公司 7,384,848.39 信用期内 －
合 计 52,205,368.50
（4）报告期本公司应收关联公司（含股东单位）的货款详细情况见【附注九、关联方关系及
交易】。
（5）2007年12月31日，本公司应收账款40,217,318.50元为短期借款设定附带追索权的权
利质押。
4、预付账款
（1）预付账款分账龄列示如下：
账 龄 2007.12.31 比例（%） 2006.12.31 比例（%）
1年以内 13,160,013.23 100.00 10,471,290.23 99.66
1-2年 - - 36,020.00 0.34
合 计 13,160,013.23 100.00 10,507,310.23 100.00
（2）报告期本公司不存在预付持有本公司5%（含5%）以上权益的股东单位款项。
（3）2007年12月31日，本公司预付账款前五名合计11,336,517.78元，占预付账款余额的
86.14%，明细列示如下：
明 细 单 位 期末余额 账 龄 备 注
肇庆鸿胜公司 5,612,200.00 一年以内 预付模具款
深圳领威科技有限公司 4,400,990.78 一年以内 预付设备款
肇庆金盈模具制造有限公司 465,000.00 一年以内 预付模具款
无锡市贝斯特精密机械有限公司 449,820.00 一年以内 预付夹具款
高要鸿图模具制造有限公司 408,500.00 一年以内 预付模具款
合 计 11,336,517.78
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财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
5、其他应收款
（1）其他应收款账龄列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
账龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 7,893,133.27 87.16 130,046.58 3,047,023.17 84.71 -
1-2年 1,062,518.39 11.73 106,251.84 - - -
2-3年 － － - - - -
3-4年 - － - - - -
4-5年 - － - - - -
5年以上 100,000.00 0.11 100,000.00 550,000.00 15.29 550,000.00
合 计 9,055,651.66 100.00 336,298.42 3,597, 023.17 100.00 550,000.00
（2）按重要性结构列示如下：
2007.12.31 2006.12.31
项 目 所占比 计提 所占比 计提
金 额 坏账准备 金 额 坏账准备
例(%) 比例 例(%) 比例
单项金额重大的应
6,467,545.54 71.42 88,875.30 1.37% 2,832,218.64 78.73 - -
收账款(100万元)
单项金额不重大但
按信用风险特征组
- - - - - - - -
合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大的应收
2,588,108.12 27.58 247,423.12 9.56% 764,804.53 21.26 550,000.00 71.91%
账款
合 计 9,055,651.66 100.00 328,689.59 3,597,023.17 100.00 550,000.00
（3）本公司2007年12月31日其他应收款余额较2006年末增加151.75％，系公司期末被
税局未认定的增值税进项税金增加以及一年以上的预付账款增加。
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财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
（4）2007年12月31日，本公司其他应收款前五名合计7,999,545.54元，占其他应收款期
末余额的88.34%，明细列示如下:
明 细 单 位 期末余额 账 龄 备 注
待抵扣进项税 4,690,039.54 1年以内 不计提坏账
高要市金渡镇建设开发有限公司 1,777,506.00 1年以内
肇庆市(高要)金渡工业园办公室 667,000.00 1年以内
高要市南岸永业机械施工工程部 500,000.00 1-2年
常州新区康利达顶尖模具有限公司 365,000.00 1-2年
合 计 7,999,545.54
（5）报告期本公司不存在应收持有本公司5%（含5%）以上权益的股东单位欠款。
6、存货
（1）明细情况
2007.12.31 2006.12.31
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 11,401,871.24 - 14,983,910.77 -
在产品 16,485,340.92 - 20,050,299.22 -
库存商品 36,544,027.69 1,159,678.45 21,908,476.59 -
委托加工物资 666,887.70 - 638,905.72 -
外购商品-返销模具 3,673,260.67 - 5,377,843.30 -
周转物资 9,877,469.60 - 4,383,974.74 -
合计 78,648,857.82 1,159,678.45 67,343,410.34 -
（2）报告期末本公司库存商品中部分产成品账面成本低于可变现净值，形成跌价损失，其差
额计提了跌价准备。可变现净值的确认方法采用估计售价减去估计的销售费用和相关税金后
的金额确定。
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财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
7、固定资产
（1）明细情况
固定资产原值 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 28,132,880.26 3,869,637.01 － 32,002,517.27
机器设备 171,715,464.54 37,179,284.04 2,184,636.67 206,710,111.91
运输设备 3,824,202.97 1,704,920.00 642,966.30 4,886,156.67
其它设备 3,516,874.27 1,886,691.41 251,630.00 5,151,935.68
合计 207,189,422.04 44,640,532.46 3,079,232.97 248,750,721.53
累计折旧 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 3,730,552.18 870,698.73 － 4,601,250.91
机器设备 52,072,533.12 14,526,975.23 762,943.13 65,836,565.22
运输设备 1,438,699.69 548,790.60 295,462.61 1,692,027.68
其它设备 1,706,612.30 519,134.85 80,251.09 2,145,496.06
合计 58,948,397.29 16,465,599.41 1,138,656.83 74,275,339.87
固定资产减值准备 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 －－－－
机器设备 230,078.10 － 100,264.80 129,813.30
运输设备 － － － －
其它设备 － － － －
合计 230,078.10 － 100,264.80 129,813.30
固定资产净额 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
房屋及建筑物 24,402,328.08 2,998,938.28 0.00 27,401,266.36
机器设备 119,412,853.32 22,652,308.81 1,321,428.74 140,743,733.39
运输设备 2,385,503.28 1,156,129.40 347,503.69 3,194,128.99
其它设备 1,810,261.97 1,367,556.56 171,378.91 3,006,439.62
合计 148,010,946.65 28,174,933.05 1,840,311.34 174,345,568.36
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财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
（2）本期增加的固定资产包括从在建工程完工转入43,322,478.23元。
（3）报告期本公司无融资租入及经营租出的固定资产。
（4）报告期本公司不存在闲置及准备处置的固定资产，所有固定资产均已办理了产权过户手
续。
（5）本期固定资产减值准备转回系处置了已计提减值准备的旧设备。
（6）报告期末本公司固定资产抵押、土地使用权质押情况：
项 目 原 值 净 值 备 注
房屋及建筑物 11,200,335.45 9,159,599.43 为中国工商银行高要支行15,700,000.00
土地使用权 9,361,766.68 5,538,984.27 元短期借款设抵押和质押
为兴业银行广州分行33,000,000.00元短
机器设备 66,369,382.54 55,547,207.25
期借款设抵押
为中国建设银行肇庆市分行
机器设备 76,779,699.62 42,006,689.29
26,500,000.00元短期借款设抵押
为浦东发展银行肇庆市分行
土地使用权 10,483,718.20 10,483,718.20
15,000,000.00元短期借款设抵押
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财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
8、在建工程
（1）、明细表如下：
本 期 增 加 数 转入固定资产数 其它 2007.12.31 投入占
项 目 预算金额 2006.12.31 减少 预算比
其中： 其中： 资金来源
金 额 其中：利息 金 额 数 金 额 例(％)
利息 利息
压铸机、空压机及机床设备 - 2,915,862.43 52,419,486.33 44,533.87 27,079,960.30 - - 28,255,388.46 44,533.87 自筹、银行借款
辅助设备 - 2,624,960.00 5,308,906.47 - 7,106,866.47 - - 827,000.00 - 自筹
汽车专用设备 - 1,050,900.00 1,397,600.00 - 1,046,000.00 - - 1,402,500.00 - 自筹
运输工具 - 1,608,307.20 - 1,580,274.00 - - 28,033.20 - 自筹
募集资金项目-提高汽车关
160,000,000.00 - 72,355,132.67 - 1,034,283.45 - - 71,320,849.22 - 自筹、募集资金 48.64
键零部件制造技术替代进口项目
募集资金项目-新增精密镁合金
87,900,000.00 - 7,780,000.00 - - - - 7,780,000.00 - 自筹、募集资金 8.85%
压铸件产品技术改造项目
其他 - 225,580.21 6,007,842.45 - 5,475,094.01 - - 758,328.65 - 自筹
合 计 6,817,302.64 146,877,275.12 44,533.87 43,322,478.23 - - 110,372,099.53 44,533.87
注：资本化率为7.47%
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2007年度 单位：人民币元
9、无形资产
（1）明细表如下：
项 目 名 称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计
专有技术 6,068,750.00 - - 6,068,750.00
应用软件 1,087,741.99 1,233,022.70 - 2,320,764.69
土地使用权 12,068,287.77 - - 12,068,287.77
大榄塱120亩土地 6,561,911.80 3,921,806.40 - 10,483,718.20
合 计 25,786,691.56 5,154,829.10 - 30,941,520.66
二、累计摊销额合计
专有技术 3,748,749.76 579,999.96 - 4,328,749.72
应用软件 479,151.85 342,620.50 - 821,772.35
土地使用权 3,900,951.63 211,161.87 - 4,112,113.50
大榄塱120亩土地 - - - -
合 计 8,128,853.24 1,133,782.33 - 9,262,635.57
三、减值准备累计金额 - - - -
专有技术 - - - -
应用软件 - - - -
土地使用权 - - - -
大榄塱120亩土地 - - - -
合 计 - - - -
四、账面价值
专有技术 2,320,000.24 - 579,999.96 1,740,000.28
应用软件 608,590.14 1,233,022.70 342,620.50 1,498,992.34
土地使用权 8,167,336.14 - 211,161.87 7,956,174.27
大榄塱120亩土地 6,561,911.80 3,921,806.40 - 10,483,718.20
合 计 17,657,838.32 5,154,829.10 1,133,782.33 21,678,885.09
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2007年度 单位：人民币元
（2）报告期末本公司土地使用权质押情况见【本附注八13、所有权受限制的资产】。
（3）公司期末无形资产无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
10、长期待摊费用
项 目 原始发生额 2006.12.31 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 2007.12.31 剩余摊销年限
模 具 42,737,185.05 9,610,667.81 11,456,742.41 12,822,233.28 33,126,517.24 8,245,176.94 按产量摊销
辅助工具大修 897,304.12 657,049.69 1,122,193.14 1,779,242.83 2,019,210.88 -
办公室装修费 696,852.57 326,213.29 - 326,213.29 696,852.57 -
其 他 1,784,511.80 547,591.82 626,191.41 1,173,783.23 1,784,511.80 -
合 计 46,115,853.54 11,141,522.61 13,205,126.96 16,101,472.63 37,627,092.49 8,245,176.94
11、递延所得税资产
项 目 2007.12.31 2006.12.31
应收账款坏账准备 19,996.19 17,743.52
其他应收款坏账准备 47,170.55 82,523.14
存货跌价准备 173,951.77 -
固定资产减值准备 15,039.72 34,511.72
合计 256,158.23 134,778.38
12、资产减值准备
本期减少额
项 目 2006.12.31 本期计提额 2007.12.31
转回 转 销
坏账准备 1,163,835.69 251,789.39 - 471,417.59 944,207.49
存货跌价准备 - 1,159,678.45 - - 1,159,678.45
固定资产减值准备 230,078.10 - - 100,264.80 129,813.30
合 计 1,393,913.79 1,411,467.84 - 571,682.39 2,233,699.24
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13、所有权受到限制的资产
（1）报告期内资产所有权受到限制主要是为本公司银行借款设置抵押。
（2）所有权受到限制的资产情况如下：
资 产 类 别 2006.12.31 2007.12.31
用于借款抵押的资产价值 156,558,818.13 162,953,516.94
其中：应收账款 27,550,000.00 40,217,318.50
固定资产 123,328,111.46 106,713,495.97
无形资产 5,680,706.67 16,022,702.47
14、短期借款
（1）明细如下
项 目 2007.12.31 2006.12.31 借 款 条 件
抵押借款 103,200,000.00 84,500,000.00 房屋、土地及设备抵押
保理借款 32,150,000.00 22,040,000.00 附带追索权的应收账款权利质押
信 用 10,000,000.00 25,000,000.00
合 计 145,350,000.00 131,540,000.00
（2）2007年12月31日，本公司为短期借款设定抵押的固定资产及无形资产详细情况见【本
附注八8、固定资产】及【本附注八9、无形资产】。
（3）2007年12月31日，本公司应收账款40,217,318.50元为短期借款设定附带追索权的权
利质押。
15、应付票据
项 目 2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 - 5,000,000.00
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16、应付账款
2007.12.31 2006.12.31
帐 龄
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 81,355,617.08 99.15 97,376,198.52 99.63
1-2年 378,611.38 0.46 24,075.99 0.02
2-3年 18,075.99 0.02 296,792.90 0.31
3-4年 297,292.91 0.36 40,500.00 0.04
合 计 82,049,597.36 100.00 97,737,567.41 100.00
报告期应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东应付款详细见【本附注九、关
联方关系及交易-关联方交易】。
17、预收账款
2007.12.31 2006.12.31
357,698.71 1,013,167.05
（1）报告期本公司没有超过1年及以上的预收账款。
（2）本公司预收账款2007年12月31日较2006年末减少了64.69%，为公司产品交收正常
结算货款所致。
（3）报告期不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位预收款。
18、职工薪酬
项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,889,379.66 35,902,919.61 35,077,078.26 7,715,221.01
二、职工福利费 393,812.21 1,193,815.30 1,587,158.30 469.21
三、社会保险费 3,300.00 3,654,303.23 3,654,303.23 3,300.00
其中：1．基本养老保险费 - 2,515,517.20 2,515,517.20 -
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项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31
2．失业保险费 - 224,094.70 224,094.70 -
3．工伤保险费 - 128,115.60 128,115.60 -
4．生育保险费 3,300.00 41,029.16 41,029.16 3,300.00
5．医疗保险 - 745,546.57 745,546.57 -
6．年金缴费 - - - -
四、住房公积金 - - - -
五、工会经费和职工教育经费 111,382.39 399,219.08 399,405.77 111,195.70
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
合 计 7,397,874.26 41,150,257.22 40,717,945.56 7,830,185.92
19、应交税费
项 目 2007.12.31 2006.12.31
增值税 939,286.49 403,583.20
城市建设维护税 190,314.52 1,265,796.43
企业所得税 2,579,087.95 97,765.14
代扣代缴的个人所得税 64,275.44 33,352.38
土地使用税 727,992.60 38,620.00
教育费附加 114,190.69 58,661.08
房产税 2,421.73 -
印花税 20,930.24 12,367.48
合 计 4,638,499.66 1,910,145.71
本公司应交税金2007年12月31日比2006年末增加了142.83%，主要为本公司2006年
度每个月均进行企业所得税纳税申报并缴税入库，本期恢复到按季度预缴。
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20、应付股利
明 细 2007.12.31 2006.12.31
高要鸿图工业有限公司 4,103,200.00 -
高要市国有资产经营有限公司 1,210,845.60 -
广东省科技风险投资有限公司 0.20 -
合 计 5,314,045.60 -
根据2006年股东大会决议通过2006年度利润分配方案：以2006年12月31日总股本6700
万股为基数，每10股发放红利2.23元（含税），共计发放现金红利1,494.10万元。期末余
额为截止2007年12月31日尚未支付的红利。
21、其他应付款
2007.12.31 2006.12.31
帐 龄
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1年以内 251,119.78 10.78 5,376,832.23 95.22
1-2年 1,817,389.00 78.05 10,000.00 0.18
2-3年 - - 255,000.00 4.52
3-4年 255,000.00 10.95 5,018.63 0.09
4-5年 5,018.63 0.22 - -
合 计 2,328,527.41 100.00 5,646,850.86 100.00
（1）本公司期末其他应付款余额较2006年末减少了58.76%，主要为支付2006年末发行
A股的发行中介费。
（2）三年以上其他应付款主要为收梯级客户押金。
（3)报告期不存在应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位应付款。
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22、长期借款
（1）明细如下
项 目 年利率 2007.12.31 2006.12.31 借款条件
抵押借款 7.47％ 14,707,543.91 - 设备抵押
合 计 14,707,543.91 -
该项借款抵押资产情况见【附注八13、所有权受到限制的资产】。
23、一年内到期的长期应付款
项 目 款项性质 到期日期 2007.12.31 2006.12.31
中国信达资产管理公司广州办事处 债务置换 2007.12.31 - 4,400,000.00
合 计 - 4,400,000.00
24、长期应付款
项 目 款项性质 到期日期 初始金额 2007.12.31 2006.12.31
中国信达资产管理公司广州办事处 债务置换 2010.12.20 21,000,000.00 - 13,600,000.00
合 计 21,000,000.00 - 13,600,000.00
2007年1月公司提前将应中国信达资产管理公司广州办事处付款项一次性归还。
25、其他非流动负债（递延收益）
项 目 2007.12.31 2006.12.31
技术创新专项拨款 600,000.00 -
合 计 600,000.00 -
根据《关于下达2006年广东省第五批科技三项费用（粤港关键领域重点突破招标）项目
资金的通知》（粤财工[2006]396号），由省财政厅下拨公司500,000.00元；根据《关于下达
2006年广东省第二批科技三项费用计划项目的通知》（粤科计字[2006]119号），由省财政厅
下拨公司100,000.00元。
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26、股本
本次变动前 本 次 变 动 增 减 （+，-） 本 次 变动 后
项 目
数 量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小 计 数 量 比例
一、有限售条件股份 53,400,000.00 79.70% - -13,485,110.00 -13,485,110.00 39,914,890.00 59.57%
1．国家持股
2．国有法人持股 50,697,612.00 75.67% - -13,485,110.00 -13,485,110.00 39,914,890.00 59.57%
3．其他内资持股 -
其中：
境内法人持股 791,804.00 1.18% -791,804.00 -791,804.00 -
境内自然人持股 -
4．外资持股 34,425.00 0.05% -34,425.00 -34,425.00 - -
其中：
境外法人持股 34,425.00 0.05% -34,425.00 -34,425.00 - -
境外自然人持股
5.其他 1,876,159.00 2.80% -1,876,159.00 -1,876,159.00
二、无限售条件股份 13,600,000.00 20.30% 13,485,110.00 13,485,110.00 27,085,110.00 40.43%
⒈人民币普通股 13,600,000.00 20.30% 13,485,110.00 13,485,110.00 27,085,110.00 40.43%
⒉境内上市的外资股
⒊境外上市的外资股
⒋其他
三、股份总数 67,000,000.00 100.00% - - - - - 67,000,000.00 100.00%
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27、资本公积
项 目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.12.31
资本溢价 170,574,600.00 - - 170,574,600.00
其他资本公积 5,088,750.00 - - 5,088,750.00
合计 175,663,350.00 - - 175,663,350.00
28、盈余公积
项 目 法定盈余公积金
2006年12月31日 20,339,164.46
加：会计政策变更 13,477.84
其中执行新会计准则调整 13,477.84
加：2007年度计提 3,433,159.93
2007年12月31日 23,785,802.23
29、未分配利润
项 目 2007年度 2006年度
年初未分配利润 60,736,575.10 44,791,038.78
加：会计政策变更 121,300.54 127,906.96
其中执行新会计准则调整 121,300.54 127,906.96
加：本期净利润 34,331,599.29 34,376,588.78
减：提取法定盈余公积 3,433,159.93 3,437,658.88
提前任意盈余公积 - -
分配普通股现金股利 14,941,000.00 15,000,000.00
转作股本的普通股股利 - -
未分配利润 76,815,315.00 60,857,875.64
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30、营业收入、营业成本
（1）主营业务收入
项 目 2007年度 2006年度
汽车类 321,188,815.38 182,979,840.00
通讯类 91,288,225.95 88,633,149.72
梯级类 10,967,948.51 75,577,919.79
机电类及其他 29,688,025.10 21,229,722.67
合 计 453,133,014.94 368,420,632.18
本公司对前五名客户销售的情况列示如下：
项 目 2007年度 2006年度
对前五名客户销售总额 242,842,064.15 177,577,865.31
占全部主营业务收入的比例 53.59% 48.20%
（2）主营业务成本
项 目 2007年度 2006年度
汽车类 263,819,742.46 145,992,768.48
通讯类 62,427,500.45 65,589,579.26
梯级类 9,542,441.16 63,370,064.89
机电类及其他 25,230,658.25 18,867,177.36
合 计 361,020,342.32 293,819,589.99
（3）主营业务分布销售
地 区 销售收入 销售成本 毛 利
华南 227,502,068.90 184,840,488.40 42,661,580.50
华东 30,314,976.43 22,999,083.21 7,315,893.22
华中 18,139,347.45 15,398,093.28 2,741,254.17
直接出口 173,023,943.29 133,982,104.89 39,041,838.40
其他 4,152,678.87 3,800,572.54 352,106.33
合计 453,133,014.94 361,020,342.32 92,112,672.62
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（4）其他业务收入
项 目 2007年度 2006年度
销售材料 4,045,553.63 4,651,603.42
销售模具 20,177,708.91 12,069,624.06
铝屑及包装物料等 4,102,750.61 1,394,378.13
合计 28,326,013.15 18,115,605.61
（5）其他业务支出
项 目 2007年度 2006年度
销售材料 3,568,667.44 4,469,824.80
销售模具 14,231,448.19 9,587,485.34
铝屑及包装物料等 55,797.41 14,270.77
合计 17,855,913.04 14,071,580.91
31、主营业务税金及附加
项 目 2007年度 2006年度
城市维护建设税 995,430.40 712,071.06
教育费附加 597,258.21 427,242.63
合计 1,592,688.61 1,139,313.69
32、财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 7,845,836.30 5,912,511.62
减：利息收入 685,007.05 320,831.31
加：汇兑损失 1,207,277.02 132,909.53
加：手续费 893,319.08 796,088.94
合计 9,261,425.35 6,520,678.78
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33、资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
坏账损失 -191,571.78 136,434.98
存货跌价损失 1,159,678.45 -
合 计 968,106.67 136,434.98
34、营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
固定资产清理收入 181,853.87 41,317.27
返还的增值税收入 6,375,401.21 2,887,972.32
合 计 6,557,255.08 2,929,289.59
2007年度本公司收到肇庆市财政局拨付的先征后返的退还增值税6,375,401.21元（财政
部、国家税务总局《关于铸锻件产品增值税先征后返问题的通知》）（财税【2003】96号）及
（财政部驻广东省财政监察专员办事处《关于广东鸿图科技股份有限公司增值税退付申请的
批复》）（财驻粤监【2004】144号）。
35、营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
固定资产清理净损失 228,703.31 4,898.84
捐赠支出 10,000.00 120,000.00
其他 322,603.05 50,000.00
合 计 561,306.36 174,898.84
36、所得税费用
（1）明细表如下：
项 目 2007年度 2006年度
当期所得税费用 6,842,682.16 6,171,004.88
递延所得税费用 -121,379.85 7,340.46
合 计 6,721,302.31 6,178,345.34
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（2）所得税费用（收益）与会计利润关系
项 目 2007年度 2006年度
会计利润总额 41,052,901.60 40,554,934.12
加：纳税调整增加额 11,044,345.71 3,508,529.50
减：纳税调整减少额 6,479,364.46 2,923,431.12
应纳税所得额 45,617,882.85 41,140,032.50
本期应交所得税 6,842,682.16 6,171,004.88
加：递延所得税负债 - -
减：递延所得税资产 -121,379.85 7,340.46
所得税费用 6,721,302.31 6,178,345.34
37、政府补助
－报告期内收到的政府补助种类及金额如下：
政府补贴种类 2007年度 2006年度
返还的增值税收入 6,375,401.21 2,887,972.32
合 计 6,375,401.21 2,887,972.32
38、每股收益
项 目 2007年度 2006年度
基本每股收益 0.51 0.69
稀释每股收益 0.51 0.69
-基本每股收益的计算参见【本附注十三、补充资料（3）净资产收益率和每股收益计算指标】。
39、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
利息收入 685,007.05 320,831.31
技术创新专项拨款 600,000.00 2,000,000.00
其他往来 2,513,710.01 4,681,266.96
合 计 3,798,717.06 7,002,098.27
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40、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
管理费用 2,481,282.79 3,980,455.83
营业费用 4,393,697.13 2,383,846.32
捐赠支出 332,603.05 120,000.00
其他往来 9,251,272.80 5,030,698.61
合 计 16,458,855.77 11,515,000.76
41、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2007年度 2006年度
发行A股中介费 3,095,768.23 1,510,314.92
手续费 893,319.08 796,088.94
合 计 3,989,087.31 2,306,403.86
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
公 司 名 称 注册地址 经 营 范 围 与本公司关系 经济性质 法定代表人
高要鸿图工业有限公司 高要市南岸镇 开发、设计、生产和销售涡旋压缩机、风机等 股东 合资经营 陈德莆
高要市国有资产经营有限公司 高要市府前路 国有资本投资经营和管理 实际控制人 国有独资 赵廷均
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公 司 名 称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.12.31
高要鸿图工业有限公司 675万美元 - - 675万美元
高要市国有资产经营有限公司 17,800万人民币 - - 17,800万人民币
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2007年度 单位：人民币元
3、存在控制关系的关联方所持股份及变化
公 司 名 称 2006.12.31 比例% 本期增加数 本期减少数 2007.12.31 比例%
高要鸿图工业有限公司 18,400,000.00 36.80 - - 18,400,000.00 27.46%
高要市国有资产经营有限公司 5,429,800.00 10.86 - - 5,429,800.00 8.10%
4、不存在控制关系的关联方
公 司 名 称 企业类型 与本公司关系
广东省机械研究所 国有独资公司 股东
广东省科技创业投资公司 国有独资公司 股东
广东省科技风险投资有限公司 国有控股公司 股东
高要鸿爱斯机械工业有限公司 中外合资公司 与本公司同一股东
（二）关联方交易
1、销售
（1）交易情况如下：
2007年度 2006年度
项 目
金额 占主营业务收入(%) 金 额 占主营业务收入(%)
高要鸿爱斯机械工业有限公司-产成品 - - 11,864,705.90 3.22
总 计 - - 11,864,705.90 3.22
本公司向高要鸿爱斯机械工业有限公司销售的产成品定价由公司、高要鸿爱斯机械工业有
限公司及爱立信(中国)有限公司三方依据市场原则协商后确定，2007年度、2006年度的销
售额分别为0.00元、11,864,705.90元，占本公司同期主营业务收入分别为0.00%、3.22%。
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2007年度 单位：人民币元
2、支付租赁费
（1）交易情况如下：
2007年度 2006年度
项 目 占同期支付租 占同期支付租
金额 金 额
赁费比例(%) 赁费比例(%)
高要鸿图工业有限公司 - - 186,913.92 92.28
总 计 - - 186,913.92 92.28
（2）2006年度本公司与高要鸿图工业有限公司签订《饭堂及宿舍租赁协议》，按8元(月)/
平方米的价格租赁高要鸿图工业有限公司职工宿舍及饭堂。2007年度公司以2,175,600.00元
购买了该楼作为公司的办公楼，详见本【附注九、（二）3、购买资产】。
3、购买固定资产
（1）交易情况如下：
2007年度 2006年度
项 目 占同期购买固 占同期购买固
金 额 金额
定资产比例(%) 定资产比例(%)
高要鸿图工业有限公司 2,175,600.00 5.00 - -
总 计 2,175,600.00 5.00 - -
（2）2007年度1月，公司高要鸿图工业有限公司签订协议，以2,175,600.00元的价格购买
高要鸿图工业有限公司职工宿舍及饭堂，公司已于2007年4月付清款项。
4、销售固定资产
（1）交易情况如下：
2007年度 2006年度
项 目 占同期销售固 占同期销售固
金 额 金额
定资产比例(%) 定资产比例(%)
高要鸿图工业有限公司 456,500.00 18.00 - -
总 计 456,500.00 18.00 - -
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2007年度 单位：人民币元
（2）2007年度1月，公司高要鸿图工业有限公司签订协议，以2,175,600.00元的价格购买
高要鸿图工业有限公司销售职工宿舍及饭堂，同时以456,500.00元价格向其销售旧厂区的供
水供电工程，该款项已于2007年4月付清款项。
5、关联方往来款余额
2007.12.31 2006.12.31
项 目 关 联 方 名 称 占该款 占该款
金 额 金 额
项比例% 项比例%
应收账款 高要鸿爱斯机械工业有限公司 - - 509,055.22 0.51
预收账款 高要鸿爱斯机械工业有限公司 28,350.75 7.93 - -
应付账款 高要鸿图工业有限公司 186,913.92 0.23 186,913.92 0.19
应付股利 高要鸿图工业有限公司 4,103,200.00 77.21 - -
应付股利 高要市国有资产经营有限公司 1,210,845.40 22.79 - -
十、或有事项
报告期本公司不存在应披露而未披露的重大或有事项。
十一、资产负债日后事项
根据公司2008年第三届董事会第九次会议通过的2007年度利润分配预案，按照2007年
经审计后净利润34,331,599.29元为基数，计提10%法定公积金3,433,159.93元；不做其他
利润分配。该利润分配预案待股东大会决议通过后实施。
十二、其他重要事项
根据财政部、国家税务总局（财税【2006】150号）文件内容，自2006年1月1日至2008
年12月31日，本公司生产销售的用于生产机器机械的商品铸锻件，享受先按规定征收增值
税，后按实际缴纳增值税额返还35%的税收优惠政策。
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2007年度 单位：人民币元
十三、补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 2007年度 2006年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 34,331,599.29 34,376,588.78
加：资产减值准备 968,106.67 136,434.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,396,382.05 13,424,502.12
无形资产摊销 1,118,473.28 1,054,093.32
长期待摊费用摊销 16,101,472.63 4,326,555.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 46,849.44 -41,317.27
固定资产报废损失（减：收益） - 4,898.84
公允价值变动净损失（减：收益） - -
财务费用（减：收益） 7,845,836.30 5,591,680.31
投资损失（减:收益） - -
递延所得税资产减少（减:增加） -121,379.85 -7,340.46
递延所得税负债增加（减:减少） - -
存货的减少（减:增加） -25,167,153.59 -22,814,154.85
经营性应收项目的减少（减:增加） -26,467,742.59 -39,465,583.80
经营性应付项目的增加（减:减少） -12,095,548.80 34,300,839.80
其他 170,000.00
经营活动产生的现金流量净额 11,956,894.83 30,978,255.29
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
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项 目 2007年度 2006年度
三、现金及现金等价物净增加情况： - -
现金的期末余额 79,403,080.39 227,305,541.54
减：现金的期初余额 227,305,541.54 30,682,021.88
加:现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -147,902,461.15 196,623,519.66
2、2007年非经常损益项目
项 目 2007年度 2006年度
非流动资产处置损益 -46,849.44 36,418.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统一
- -
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国家有关部
门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 - -
费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
- -
允价值产生的损益
非货币资产交换损益 - -
委托投资收益 - -
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -332,603.05 -170,000.00
合 计 -379,452.49 -133,581.57
减：所得税影响数 -7,027.42 -5,037.24
扣除所得税影响后的非经常性损益 -372,425.07 -128,544.33
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3、净资产收益率和每股收益计算指标
（1）基本每股收益和稀释每股收益
2007年度
净资产收益率 每 股 收 益
报 告 期 利 润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.00% 10.37% 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司
10.11% 10.48% 0.52 0.52
普通股股东的净利润
2006年度
净资产收益率 每 股 收 益
报 告 期 利 润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.61% 25.06% 0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于公司
10.65% 25.16% 0.69 0.69
普通股股东的净利润
（2）计算过程
项 目 序 号 2007年度 2006年度
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润 1 34,331,599.29 34,376,588.78
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 -372,425.07 -128,544.33
东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性
3 34,704,024.36
损益后的净利润 34,505,133.11
分母：
年初股份总数 4 67,000,000.00 50,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股
5 - -
份数
发行新股或债转股等增加股份数 6 - 17,000,000.00
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2007年度 单位：人民币元
项 目 序 号 2007年度 2006年度
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 - 0.00
起至报告期年末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 - -
减少股份下一月份起至报告期年末的
9 - -
月份数
报告期月份数 10 12.00 12.00
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6 7 10-8 9 10 67,000,000.00 50,000,000.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 12 323,873,867.94 127,470,339.15
债转股增加净资产 13 -
分配现金红利 14 14,941,000.00 15,000,000.00
分配现金红利下一月份起至报告期年末
15 8.00
的月份数 6.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 16 343,264,467.23 323,873,867.94
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 331,079,000.92 137,158,633.54
本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
4、年初股东权益差异调节表的调整情况
本公司自2006年12月31日开始执行2006年《企业会计准则》及其后续规定，并
编制了2007年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1号》的要求，本公
司对2006年12月31日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，经复
核2007年年初经审阅的股东权益差异调节表不存在任何需调整的事项，具体列表如下：
项目 项 目 名 称 调 整 前 调整金额 调整后
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 323,739,089.56 - 323,739,089.56
1 长期股权投资差额 - - -
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - - -
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - - -
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - - -
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2007年度 单位：人民币元
项目 项 目 名 称 调 整 前 调整金额 调整后
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - - -
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - - -
5 股份支付 - - -
6 符合预计负债确认条件的重组义务 - - -
7 企业合并 - - -
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - - -
根据新准则计提的商誉减值准备 - - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8 - - -
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -
10 金融工具分拆增加的收益 - - -
11 衍生金融工具 - - -
12 所得税 134,778.38 - 134,778.38
13 其他 - - -
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 323,873,867.94 - 323,873,867.94
5、2006年利润表的追溯调整情况
（1）、按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表，
具体如下：
项 目 调整前 调整数 调整后
一、营业收入 368,420,632.18 18,115,605.61 386,536,237.79
减：营业成本 293,819,589.99 14,071,580.91 307,891,170.90
营业税金及附加 1,139,313.69 - 1,139,313.69
销售费用 17,432,700.69 - 17,432,700.69
管理费用 15,751,830.36 -136,343.98 15,615,486.38
财务费用 6,520,678.78 - 6,520,678.78
资产减值损失 - 136,343.98 136,343.98
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财务报表附注
2007年度 单位：人民币元
项 目 调整前 调整数 调整后
加：其他业务利润 4,044,024.70 -4,044,024.70 -
加：公允价值变动收益 - - -
投资收益 - - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -
二、营业利润 37,800,543.37 - 37,800,543.37
加：补贴收入 2,887,972.32 -2,887,972.32 -
加：营业外收入 41,317.27 2,887,972.32 2,929,289.59
减：营业外支出 174,898.84 - 174,898.84
其中：非流动资产处置损失 - - -
三、利润总额 40,554,934.12 - 40,554,934.12
减：所得税费用 6,171,004.88 7,340.46 6,178,345.34
四、净利润 34,383,929.24 -7,340.46 34,376,588.78
（2）、2006年模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润的差异调节表:
项 目 金 额
2006年度净利润（按原会计制度或准则） 34,383,929.24
追溯调整项目影响合计数 -7,340.46
其中：所得税* -7,340.46
2006年度净利润（按企业会计准则） 34,376,558.78
假定全面执行新会计准则的备考信息 -
其他项目影响合计数 -
2006年度模拟净利润 34,376,558.78
*是应收款项账面价值与计税基础的差异形成的递延所得税费用。
十四、财务报表的批准
本财务报表于2008年3月25日经本公司第三届董事会第九次会议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
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