证券代码：000786 证券简称：北新建材
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告审计报告
中和正信审字(2008)第1—186号
北新集团建材股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北新集团建材股份有限公司（以下简称北新建材）财务报表，
包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、现金流量表、股东权益变
动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是北新建材管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计
估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，北新建材财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方
面公允反映了北新建材2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现
金流量。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:周海涛
中国 北京 中国注册会计师:马世崧
2008年3月24日
北新集团建材股份有限公司财务报表
一、资产负债表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元
合并数 母公司数
资 产 附注 附注
2007.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2006.12.31
流动资产：
货币资金 五-01 553,810,451.17 679,855,107.96 117,028,571.38 49,124,219.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五-02 97,239,550.95 18,500,000.00
应收票据 五-03 11,585,252.16 4,741,870.10 6,758,019.12 3,966,870.10
应收账款 五-04 390,198,802.16 312,700,136.01 六-01 128,522,055.19 125,776,676.41
预付款项 五-05 351,380,222.10 316,913,647.31 54,682,711.78 43,775,721.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 五-06 9,264,000.00 1,348,813.32 六-02 140,510,125.00
其他应收款 五-07 219,214,158.12 211,781,794.50 六-03 309,726,936.53 144,892,436.99
买入返售金融资产
存货 五-08 504,933,962.34 468,394,050.17 222,594,760.14 222,859,540.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五-09 50,000.02 619,460.40
流动资产合计 2,137,676,399.02 2,014,854,879.77 979,823,179.14 590,395,465.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五-10 282,788,770.28 284,684,789.42 六-04 1,065,440,080.76 914,074,373.52
投资性房地产 五-11 272,844,430.47 279,446,037.02
固定资产 五-12 1,835,441,400.87 1,548,795,627.72 1,018,576,319.53 759,891,985.32
在建工程 五-13 472,816,557.94 610,503,718.62 57,986,107.62 537,662,378.47
工程物资 60,265.02
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五-14 262,262,199.99 85,554,328.91 139,808,585.00 29,552,640.90
开发支出
商誉 五-15 23,628,472.28 23,546,423.13
长期待摊费用 五-16 6,112,364.93 13,061,430.53 1,271,128.80 2,577,868.20
递延所得税资产 五-17 15,828,343.52 9,551,878.46 4,870,467.72 3,566,309.93
其他非流动资产 五-18 27,284,038.56 30,627,825.58
-2-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
非流动资产合计 3,199,006,578.84 2,885,832,324.41 2,287,952,689.43 2,247,325,556.34
资产总计 5,336,682,977.86 4,900,687,204.18 3,267,775,868.57 2,837,721,021.38
单位负责人：曹江林 财务负责人：杨艳军 制表人：王秀贞
一、资产负债表（续）
编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元
合并数 母公司数
负债和股东权益 附注 附注
2007.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2006.12.31
流动负债：
短期借款 五-21 1,536,810,035.60 947,901,570.25 822,060,000.00 351,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五-22 219,651,445.16 392,480,241.57 90,422,845.16 87,420,206.05
应付账款 五-23 330,275,107.51 233,694,030.96 87,766,847.60 71,675,723.99
预收款项 五-24 105,971,861.52 66,345,190.85 12,186,760.93 8,769,582.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五-25 41,992,757.02 45,922,958.13 17,826,193.33 17,824,935.08
应交税费 五-26 37,241,671.23 17,649,463.65 13,065,576.55 7,109,518.31
应付利息 五-27 1,317,971.16 751,212.00 260,889.75 0.00
其他应付款 五-28 110,383,338.69 443,637,965.64 97,871,610.42 334,015,910.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五-29 38,550,000.00 10,000,000.00 23,000,000.00
其他流动负债 五-30 9,727,500.00 508,313.46
流动负债合计 2,431,921,687.89 2,158,890,946.51 1,164,460,723.74 877,815,875.63
非流动负债：
长期借款 五-31 799,500,000.00 780,050,000.00 524,000,000.00 547,000,000.00
应付债券
长期应付款 五-32 23,894,735.94 25,012,959.77
专项应付款 五-33
预计负债
递延所得税负债 五-34 6,711,948.57 121,184.64
其他非流动负债
非流动负债合计 830,106,684.51 805,184,144.41 524,000,000.00 547,000,000.00
负债合计 3,262,028,372.40 2,964,075,090.92 1,688,460,723.74 1,424,815,875.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五-35 575,150,000.00 575,150,000.00 575,150,000.00 575,150,000.00
资本公积 五-36 489,572,828.32 489,572,828.32 488,893,313.47 488,893,313.47
减：库存股
盈余公积 五-37 293,541,973.55 253,420,095.89 233,301,396.21 212,059,196.30
一般风险准备
未分配利润 五-38 382,346,567.39 266,415,430.71 281,970,435.15 136,802,635.98
外币报表折算差额 五-39 67,190.70 1,502,260.53
归属于母公司所有者权益合计 1,740,678,559.96 1,586,060,615.45 1,579,315,144.83 1,412,905,145.75
少数股东权益 五-40 333,976,045.50 350,551,497.81
所有者权益合计 2,074,654,605.46 1,936,612,113.26 1,579,315,144.83 1,412,905,145.75
负债和所有者权益总计 5,336,682,977.86 4,900,687,204.18 3,267,775,868.57 2,837,721,021.38
-3-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
单位负责人：曹江林 财务负责人：杨艳军 制表人：王秀贞
二、利 润 表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元
合并数 母公司数
项 目 附注 附注
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、营业总收入 3,143,233,772.46 2,935,420,984.34 918,915,492.34 912,614,402.27
其中：营业收入 五-41 3,143,233,772.46 2,935,420,984.34 918,915,492.34 912,614,402.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,967,800,556.98 2,782,468,824.42 849,866,246.01 862,334,545.88
其中：营业成本 五-41 2,501,769,408.46 2,355,314,662.69 708,640,238.42 718,506,745.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五-42 7,601,251.86 7,019,348.52 2,037,459.62 1,256,233.43
销售费用 158,589,383.40 147,347,670.75 50,032,051.82 50,989,779.08
管理费用 187,295,736.70 157,135,900.81 55,571,248.81 53,462,855.29
财务费用 五-43 87,931,649.22 78,559,683.06 六-05 26,931,891.26 26,934,132.38
资产减值损失 五-44 24,613,127.34 37,091,558.59 6,653,356.08 11,184,799.96
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
五-45 16,643,794.32 650,000.00
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 五-46 94,704,273.22 61,750,655.48 六-06 140,601,948.43 36,717,510.36
其中：对联营企业和合营企业的投
112,420.43 34,519,279.41 -8,176.57 6,449,815.49
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 286,781,283.02 215,352,815.40 209,651,194.76 86,997,366.75
加：营业外收入 五-47 30,993,168.78 12,942,169.97 19,156,474.15 3,095,871.94
减：营业外支出 五-48 9,690,383.50 7,421,012.18 416,321.79 1,925,650.70
其中：非流动资产处置损失 880,062.97 4,033,197.48 263,447.85 1,734,900.96
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 308,084,068.30 220,873,973.19 228,391,347.12 88,167,587.99
减：所得税费用 五-49 53,388,925.17 17,232,056.71 15,969,348.04 7,003,728.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 254,695,143.13 203,641,916.48 212,421,999.08 81,163,859.48
少数股东损益 52,630,128.79 49,266,939.75
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五-50
（二）稀释每股收益 五-50
单位负责人：曹江林 财务负责人：杨艳军 制表人：王秀贞
-4-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
三、合并现金流量表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,335,743,217.02 3,243,154,283.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收到利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 48,376,076.08 79,684,082.26
收到其他与经营活动有关的现金 220,249,240.42 201,261,440.53
经营活动现金流入小计 3,604,368,533.52 3,524,099,806.20
购买商品、接受劳务支付的现金 2,475,654,413.60 2,720,626,677.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 215,414,147.12 184,599,218.72
支付的各项税费 124,747,893.19 68,958,164.02
支付其他与经营活动有关的现金 645,656,294.06 283,905,378.76
经营活动现金流出小计 3,461,472,747.97 3,258,089,438.92
经营活动产生的现金流量净额 142,895,785.55 266,010,367.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 166,275,193.17 92,487,276.33
取得投资收益收到的现金 113,209,067.08 51,775,997.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,195,193.89 27,793,199.19
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 143,203,535.79
投资活动现金流入小计 295,679,454.14 326,260,008.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 441,991,750.22 272,180,885.78
投资支付的现金 281,577,992.43 149,779,902.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,750,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 447,698.93 17,368,069.36
-5-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
投资活动现金流出小计 724,017,441.58 443,078,857.64
投资活动产生的现金流量净额 -428,337,987.44 -116,818,848.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资受到的现金
取得借款收到的现金 2,718,239,691.60 2,286,023,725.17
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 87,319,677.00
筹资活动现金流入小计 2,721,839,691.60 2,373,343,402.17
偿还债务支付的现金 2,370,175,730.80 2,215,410,911.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 190,635,727.19 161,265,246.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,989,000.83
支付其他与筹资活动有关的现金 207,189.55
筹资活动现金流出小计 2,561,018,647.54 2,376,676,158.12
筹资活动产生的现金流量净额 160,821,044.06 -3,332,755.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,423,498.96 -279,286.03
五、现金及现金等价物净增加额 -126,044,656.79 145,579,476.48
加：期初现金及现金等价物余额 679,855,107.96 534,275,631.48
六、期末现金及现金等价物余额 553,810,451.17 679,855,107.96
单位负责人：曹江林 财务负责人：杨艳军 制表人：王秀贞
-6-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
四、母公司现金流量表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,107,922,888.49 1,080,894,783.66
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收到利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,805,071.74 3,345,670.27
收到其他与经营活动有关的现金 32,123,430.02 26,389,102.00
经营活动现金流入小计 1,142,851,390.25 1,110,629,555.93
购买商品、接受劳务支付的现金 738,589,784.84 772,836,275.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 90,831,979.09 85,047,466.38
支付的各项税费 43,329,744.05 26,913,566.30
支付其他与经营活动有关的现金 146,756,337.55 121,152,900.80
经营活动现金流出小计 1,019,507,845.53 1,005,950,209.03
经营活动产生的现金流量净额 123,343,544.72 104,679,346.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 89,187,276.33
取得投资收益收到的现金 288,571.90 10,635,961.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,156,647.85 27,105,580.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,445,219.75 126,928,818.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 49,664,602.86 56,266,889.08
投资支付的现金 98,506,547.00 203,918,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-7-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 148,171,149.86 260,185,389.08
投资活动产生的现金流量净额 -136,725,930.11 -133,256,570.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资受到的现金
取得借款收到的现金 1,523,060,000.00 1,000,060,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,523,060,000.00 1,000,060,000.00
偿还债务支付的现金 1,344,000,000.00 887,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 97,369,730.39 91,500,880.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,441,369,730.39 978,500,880.52
筹资活动产生的现金流量净额 81,690,269.61 21,559,119.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -403,532.57
五、现金及现金等价物净增加额 67,904,351.65 -7,018,104.49
加：期初现金及现金等价物余额 49,124,219.73 56,142,324.22
六、期末现金及现金等价物余额 117,028,571.38 49,124,219.73
单位负责人：曹江林 财务负责人：杨艳军 制表人：王秀贞
-8-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
五、所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民
币元
2007年度
项 目 归属于母公司的权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年末余额 575,150,000.00 491,880,079.08 274,464,374.24 234,731,748.21-1,900,068.28 349,534,317.37 1,923,860,450.62
加：会计政策变更 -2,307,250.76 -21,044,278.35 31,683,682.50 3,402,328.81 1,017,180.44 12,751,662.64
前期差错更正
二、本年年初余额 575,150,000.00 489,572,828.32 253,420,095.89 266,415,430.71 1,502,260.53 350,551,497.81 1,936,612,113.26
三、本年增减变动金额（减少以"-敚┍硎? 40,121,877.66 115,931,136.68-1,435,069.83 -16,575,452.31 138,042,492.20
（一）本年净利润 202,065,014.34 52,630,128.79 254,695,143.13
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,435,069.83 -3,337,479.63 -4,772,549.46
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 -1,435,069.83 -3,337,479.63 -4,772,549.46
上述（一）和（二）小计 202,065,014.34-1,435,069.83 49,292,649.16 249,922,593.67
（三）所有者投入和减少资本 -19,885,726.47 -19,885,726.47
1、所有者投资资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他 -19,885,726.47 -19,885,726.47
（四）本年利润分配 40,121,877.66 86,133,877.66 45,982,375.00 91,994,375.00
1、提取盈余公积 40,121,877.66 40,121,877.66
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 46,012,000.00 45,982,375.00 91,994,375.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年末余额 575,150,000.00 489,572,828.32 293,541,973.55 382,346,567.39 67,190.70 333,976,045.50 2,074,654,605.46
-9-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
单位负责人：曹江林 财务负责人：杨艳军 制表人：王秀贞
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：北新集团建材股份有限公司 金额单位：人民
币元
2006年度
项 目 归属于母公司的权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年末余额 575,150,000.00 490,697,605.08 246,147,267.43 157,153,746.03-1,297,704.40 381,076,375.57 1,848,927,289.71
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 575,150,000.00 490,697,605.08 246,147,267.43 157,153,746.03-1,297,704.40 381,076,375.57 1,848,927,289.71
三、本年增减变动金额（减少以"-敚┍硎? 1,182,474.00 28,317,106.81 77,578,002.18 -602,363.88 -31,542,058.20 74,933,160.91
（一）本年净利润 146,155,608.99 41,884,446.20 188,040,055.19
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,182,474.00 -602,363.88 -7,474,556.16 -6,894,446.04
1、可供出售金融资产公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、其他 1,182,474.00 -602,363.88 -7,474,556.16 -6,894,446.04
上述（一）和（二）小计 1,182,474.00 146,155,608.99 -602,363.88 34,409,890.04 181,145,609.15
（三）所有者投入和减少资本 -65,951,948.24 -65,951,948.24
1、所有者投资资本 -65,951,948.24 -65,951,948.24
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）本年利润分配 28,317,106.81 68,577,606.81 40,260,500.00
1、提取盈余公积 28,317,106.81 28,317,106.81
2、提取一般风险准备
3、对所有者（或股东）的分配 40,260,500.00 40,260,500.00
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
-10-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
四、本年末余额 575,150,000.00 491,880,079.08 274,464,374.24 234,731,748.21-1,900,068.28 349,534,317.37 1,923,860,450.62
单位负责人：曹江林 财务负责人：杨艳军 制表人：王秀贞
-11-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
北新集团建材股份有限公司2007年度
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
北新集团建材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是于1997年5月经国家建材
工业局以“建材生产发[1997] 9号”文及国家经济体制改革委员会以“体改生[1997] 48号”
文批准，由国有独资的北新建材（集团）有限公司独家发起设立的股份有限公司，公司的注册地
址位于北京市海淀区三里河路甲11号，注册资本为人民币伍亿柒仟伍佰壹拾伍万股（每股面值人
民币1.00元，下同），企业法人营业执照号为第1100001510134号。1997年6月6日，公司股票正
式在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“北新建材”。
公司设立时，发起人投入的股本为11,000万股；1997年5月20日，经中国证券监督管理委员
会“证监发字[1997]223号”和“证监发字[1997]224号”文批准，公司向社会公众公开发行人民
币普通股（A股）股票4,500万股；1998年8月，经北京市证券监督管理委员会“京证监文[1998]30
号”文和中国证券监督管理委员“证监上字[1998]95号”文批准，公司以总股本15,500万股为基
数按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份1,850万股；1999年5月，公司按照法定
程序决议通过，以总股本17,350万股为基数，用资本公积按照10：3的比例转增股份，同时按照
10：2的比例派送红股，共增加股本8,675万股；2000年8月，经北京市证券监管办事处“京证监
文[2000]64号”文和中国证券监督管理委员会“证监公司字[2000]102号”文批准，公司以总股
本26,025万股为基数，按照10：3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份2,732.5万股；2002
年6月，公司按照法定程序决议通过，以总股本28,757.5万股为基数，用资本公积按照10：8的比
例转增股份，同时按照10：2的比例派送红股，共增加股本28,757.5万股。经过上述股份变更事
项后，公司股本合计为57,515万股。
根据国务院国有资产监督管理委员会于2005年1月4日下发的“国资产权[2004]1204号”文批
复同意，本公司原控股股东-北新建材（集团）有限公司将其持有本公司60.33%的股权（34,700
万股）无偿划转给中国建材股份有限公司（原名为“中国建筑材料及设备进出口公司”），从而
使中国建材股份有限公司成为本公司的控股股东。
根据公司于2006年6月16日召开的股权分置相关股东会议审议通过的《北新集团建材股份有
限公司股权分置改革方案》的规定，公司非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通股
股份总额228,150,000股为基数、按照10:2的比例向流通股股东送股，公司的实际控制人向流通
股股东每10股送现金3.83元。该送股方案实施后，公司尚未流通的股份变为有限售条件的流通股
股份，股份总数仍为575,150,000股，原非流通股成为有限售条件的股份并由347,000,000股减
少为301,370,000股，无限售条件的流通股股份由228,150,000股增加为273,780,000股。
-10-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
1997年6月23日，公司经北京市有关部门认定为“新技术企业”，并颁发了《北京市新技术
产业开发试验区新技术企业》证书（批准证书为“新准字第GFH0015号”）。
（二）行业性质
公司所属行业为轻质建筑材料制造业。
（三）经营范围
公司的主营业务包括：新型建材材料、新型墙体材料、化工产品、装饰材料、能源技术及产
品、建材机械电器设备、新型建筑材料房屋的技术开发、技术服务、技术咨询、技术培训、制造；
销售开发后的产品（未经专项许可的项目除外）、金属材料、建筑材料、装饰材料、化工产品、
木材、矿产品、五金交电、化工轻工材料、建筑机械；环保节能产品的开发利用；经营本企业自
产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、
零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务等。
（四）主要产品或提供的劳务
公司生产的主要产品和提供的劳务包括：纸面石膏板、轻钢龙骨、烤漆龙骨、矿棉吸音板、
采暖片、五金件和国内外建筑材料、装饰材料贸易、仓储等。
二、会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地
反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3
号）等规定，公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进
行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。本财务报表按照《企业会计准则第38号-首次
执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则
过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）和《企业会计准则解释第1
号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新
表述，具体影响见附注二的第28项。
3、会计期间
公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、计量属性在本年度发生变化的报表项目及其采用的计量属性
公司资产计量原则采用历史成本法，资产按购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者
按购置资产时所付出的对价的公允价值计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减
值准备。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同
金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
-11-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
公司财务报表项目的计量属性除按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的规
定对年初的相关项目进行了调整外，本年度未发生变化。
6、现金等价物的确认标准
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、发生外币交易时及资产负债表日的折算和汇兑损益处理的方法
公司涉及外币的经济业务，外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币
金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率
折算；因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额；采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
期末，公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差
额”项目反映。
8、金融资产和金融负债的分类、确认与计量方法
（1）金融资产及金融负债的分类
公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；b、持有至到期投资；c、贷款和应收款项；d、
可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之
一的终止确认：a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移，且符合《企
业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
公司初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出，不包括
-12-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
a、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
b、金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）减值测试方法和减值准备计提方法
a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
b、公司金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；权益工具投资的
公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观证据。
c、公司对金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
A、公司金融资产转移的确认
公司金融资产转移，包括下列两种情形：a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量
支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：第一．从该金融资产收到对等的现金流量时，才
有义务将其支付给最终收款方。第二．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可
以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三．有义务将收取的现金流量及时支付给最终
收款方。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
B、公司金融资产转移的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所
转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
-13-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
9、应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
公司坏账确认标准为：（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的
应收款项；（2）债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项；（3）
因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的
应收款项。
应收款项坏账准备的计提方法：
在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经
测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值
损失，并据此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大
的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余
额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体如下：
账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 1% 7% 20% 40% 70% 100%
10、存货核算的方法
公司存货分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等，
在产品包括建造合同成本。
公司存货除建造合同成本外实行永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年
度损益。
公司取得的原材料、低值易耗品、包装物、委托加工材料、外购商品等在取得时按实际成本
计价并入库，领用或发出时采用加权平均法核算；公司本部生产的产成品按计划成本计价入库，
计划成本和实际成本的差额单独计入“产品成本差异”科目，月末根据已销售的产成品在按计划
成本结转产品销售成本的同时还要分摊相应的“产品成本差异”，将计划成本还原为实际成本；
外埠分公司、子公司生产产成品按实际成本计价入库；低值易耗品采用“五 五”摊销法进行摊
销。
期末，在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成
本高于其可变现净值的差额确定。
11、投资性房地产的核算方法
公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或二者兼有而持有的房地产，在同时满足
下列条件时予以确认：
（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
公司的投资性房地产包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
出租的建筑物。
公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。
-14-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
公司在资产负债表日，采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的，对房屋建筑物按月计
提折旧。折旧采用直线法计算，并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的
5%）确定其折旧率，使用年限40年，年折旧率2.38%。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、
合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，摊销金额为其成本扣除
预计残值后的金额，已计提减值准备的，还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律均未
规定年限的，摊销年限不应超过10年。有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠
取得的，则对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公允价值与账面减值的差额计入公
司当期损益。
期末，对因市值大幅度下跌，导致可收回金额低于账面价值的，按单项预计可收回金额与账
面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
12、固定资产的核算方法
（1）固定资产确认标准为：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本可以可靠地计量。
（2）固定资产分类：房屋及建筑物、专用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值
（原值的5%）制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：
项 目 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40年 5% 2.38%
机器设备 10-18年 5% 5.28-9.50%
电子设备 8年 5% 11.88%
运输工具 10年 5% 9.50%
其他设备 8年 5% 11.88%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，
按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新计算确
定折旧率，未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。
13、在建工程的核算方法
在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修
理工程等，并按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。
公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量；采用出包方式的工程按照
-15-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
应支付的工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等
所发生的支出等确定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入
工程成本。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成
本。
公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到预定可
使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工
程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算
手续后再作调整。
14、无形资产计价和摊销方法
公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与
购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号－借款费用》应予资本化的以外，
应当在信用期间内计入当期损益。
无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用
年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未规定年限的，
而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。
公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销
金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产
减值准备累计金额。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形
资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能
存在。
对使用寿命不确定的无形资产不予摊销；但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有
证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。
15、资产减值的核算方法
公司需于每期期末对资产进行减值测试。经测试，如资产的可收回金额低于其账面价值，将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失记入当期损益，同时计提减
值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值较高
者确定。
资产减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
公司固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备、长期股权投资减值准备和
商誉减值准备的计提方法如下：
（1）固定资产减值准备的计提方法
期末，对单项固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可
收回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金
额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类
-16-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
账项。对存在下列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
d、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（2）在建工程减值准备的计提。
期末，预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程，
按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
d、对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大
幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计
提无形资产减值准备。
（3）长期股权投资减值准备
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权
投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
（4）商誉减值准备的计提方法
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认商誉的减值损失。
16、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及相关减值准
备的计提依据
资产组产生的主要现金流入独立于其他资产组的现金流入的依据是该资产组能否独立产生
现金流入，如：公司的某一生产线或业务部门等，如果能够独立于其他部门或单位等形成收入、
产生现金流入，或者其形成的收入或现金流入绝大部分独立于其他部门或者单位、且属于可认定
的最小资产组合的，通常将该生产线或业务部门等认定为一个资产组。公司将该资产组产生的现
金流入作为独立于其他资产或资产组的现金流入。
资产组的减值准备的计提依据是该资产组的可收回金额低于资产组的账面价值的差额计提。
资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者确定。
资产组的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的价值分摊金额。
17、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
a、公司以企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
-17-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价的账面
价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足以冲减的，调整留存
收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，购买方以在购买日为取得对购买方的控
制权而付出的资产、发生和承担的负债和发行的权益性证券的公允价值以及为合并而发生的各项
直接相关费用之和作为合并成本。在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合
并成本大于享有被合并单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况
下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉；合并成本小于享有被合并单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况
下）中确认为当期损益。
b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号－
非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号－债务重组》
确定。
（2）长期股权投资的后续计量
a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算：
持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资；
持股在20%（含20%）以下或虽高于20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资，并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本，被投资单位宣告分派的现金股利或利润则确认为当期投资收益。
b、公司对持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当改按成本法核算，并以权益法下长期股权
投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施
共同控制或重大影响但不构成控制的，应当改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面
价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
c、处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
-18-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
18、借款费用的核算方法
公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金
额，确认为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
照符合资本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率确定。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际发生的利息
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
19、股份支付的核算方法
公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。
上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定；如不存在活跃市场的，则
采用估值技术确定，估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的
价格、参考实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选
用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
a、期权的行权价格；
b、期权的有效期；
c、标的股份的现行价格；
d、股价预计波动率；
e、股份的预计股利；
f、期权有效期内的无风险利率。
20、收入的确认方法
公司主营收入主要包括商品销售收入、工程施工合同收入、提供劳务收入和让渡资产使用权
-19-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
而取得的收入等。
商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
（1）公司已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；（2）公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益能够流
入公司；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
工程施工合同收入的确认：公司对于合同项目以完工百分比法确认收入。对于固定价格之合
同所采用的完工百分比法系依据已完工的合同工作量占预计总工作量的比例衡量。当合同的结果
不能可靠地计量时，合同收入仅按可能收回的已发生的合同成本确认，而合同成本则于发生期间
确认为费用。当合同总成本可能超过合同总收入时，预期的亏损则应即时被确认为费用。
提供劳务收入：包括运输、维修、技术服务等劳务收入，于劳务已经提供，收到价款或取得
收取款项的证据时，确认劳务收入实现。
让渡资产使用权而取得的收入：他人使用本公司资金发生的利息收入，按使用资金的时间和
适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入
的确定并应同时满足：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计
量。
21、建造合同
公司有关建造合同收入的确认请参见第25项“收入确认原则”。当建筑工程施工项目合约的
最终结果能可靠地计量时，合约成本参照该项合约于资产负债表日的完工比例确认为费用。当合
约总成本预期将超过合约总收入时预期将发生的损失确认为费用。当合约的成本最终无法可靠地
计量时，合约成本于发生时确认为费用。
公司在建合同成本主要指在建建筑工程施工项目发生的直接费用、间接费用和机械使用费
等。公司在建合同成本于资产负债表日的金额包括已发生的合同成本及按照完工百分比法确认合
同损益扣除工程结算款后的净额于资产或负债列示。
22、确认递延所得税的依据
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。
公司在取得资产、负债时即确定其计税基础；在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关
的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的
递延所得税资产或递延所得税负债，并将其影响数计入当期的所得税费用。
23、商誉的核算方法
公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应当计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
-20-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
24、合并报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将直接或通过子公司间接拥有被
投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子
公司纳入合并财务报表的合并范围。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时，已将子公司的会计政策、会计期间进行调
整并保持一致。
25、职工薪酬的核算方法
公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，
解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，
根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。
公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。
根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础
上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
26、政府补助的核算方法
公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投
入的资本。
公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命期内平均分配，计入
当期损益，但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用期间计入
当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期费用。
公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、预计负债的核算方法
公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关
的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；
-21-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
（3）该义务的金额能够可靠计量。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
28、主要会计政策、会计估计变更情况及其影响
（1）主要会计政策、会计估计变更情况
公司从2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新的《企业会计准则》及其相关
规定，具体的变更情况如下：
①根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司对所属全资子公司及控股子公
司长期股权投资的核算方法由原来的权益法改为成本法。公司在首次执行日以前已经持有的对子
公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行
新会计准则后，按照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认为投资收益。
②根据《企业会计准则第3号－投资性房地产》的规定，公司将原来在固定资产和无形资产
中核算的用于出租的房屋建筑物、土地改在投资性房地产中核算，并采用成本计量模式。
③根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定，公司对与计提的应收款项、存货、固定
资产等计提的减值准备不再在管理费用中反映，统一在资产减值损失中反映。
④根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定，公司对应付工资、应付福利费和其他应
付款进行了重新划分，单项列示应付的职工薪酬。
⑤根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司采用资产负债表债务法对企业所得
税进行核算，在资产负债表日，以资产负债表为基础，相关的资产、负债的账面价值与税法规定
的计税基础存在差异的，按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，
并将其影响数计入当期的所得税费用。
⑥根据《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，公司对股票投资等在交易
性金融资产和可供出售金融资产中核算，并采用公允价值模式计量。其中：交易性金融资产当期
变动直接记入损益；可供出售金融资产当期变动先记入资本公积，待可供出售金融资产处置时，
将记入资本公积的该公允价值变动金额从资本公积转出记入当期损益。
⑦根据《企业会计准则第33号－合并会计报表》的规定，公司对于纳入合并范围的子公司
的财务报表进行合并时，采用先按权益法调整对子公司的长期股权投资后，再编制合并财务报表。
（2）会计政策、会计估计变更的影响
根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会
计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的要求，按照执行
新会计准则，列示2006年1月1日和2006年12月31日的股东权益变动、2006年度利润表调整和净利
润差异调节情况如下：
①2006年12月31日和2006年1月1日的股东权益变动情况：
股东权益 2006年12月31日 2006年1月1日
项目 调整前 调整金额 调整后 调整前 调整金额 调整后
股本 575,150,000.00 575,150,000.00 575,150,000.00 575,150,000.00
资本公积 491,880,079.08 -2,307,250.76 489,572,828.32 490,697,605.08 -784,527.31 489,913,077.77
盈余公积 274,464,374.24-21,044,278.35 253,420,095.89 246,147,267.43-20,276,479.03 225,870,788.40
-22-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
未分配利润 234,731,748.21 31,683,682.50 266,415,430.71 157,153,746.03 21,682,119.40 178,835,865.43
外币报表折算差额 1,487,092.61 15,167.92 1,502,260.53 2,071,246.01 2,071,246.01
未确认投资损失 -3,387,160.89 3,387,160.89 -3,368,950.41 3,368,950.41 0.00
归属于母公司的
1,574,326,133.25 11,734,482.20 1,586,060,615.45 1,467,850,914.14 3,990,063.47 1,471,840,977.61
所有者权益合计
少数股东权益 349,534,317.37 1,017,180.44 350,551,497.81 381,076,375.57 400,942.91 381,477,318.48
合 计 1,923,860,450.62 12,751,662.64 1,936,612,113.26 1,848,927,289.71 4,391,006.38 1,853,318,296.09
②2006年度的利润表调整情况：
利润表项目 调整前 调整金额 调整后
营业收入 2,781,277,325.56 154,143,658.78 2,935,420,984.34
营业成本 2,299,077,743.10 56,236,919.59 2,355,314,662.69
营业税金及附加 6,100,956.23 918,392.29 7,019,348.52
其他业务利润 17,413,729.61 -17,413,729.61
公允价值变动收益 650,000.00 650,000.00
投资收益 60,936,996.21 813,659.27 61,750,655.48
销售费用 147,347,670.75 147,347,670.75
管理费用 197,877,623.53 -40,741,722.72 157,135,900.81
财务费用 71,008,219.06 7,551,464.00 78,559,683.06
资产减值损失 37,091,558.59 37,091,558.59
补贴收入 80,205,086.49 -80,205,086.49
营业外收入 6,096,057.25 6,846,112.72 12,942,169.97
营业外支出 7,421,012.18 7,421,012.18
所得税 21,656,015.47 -4,423,958.76 17,232,056.71
少数股东损益 49,302,556.29 -49,302,556.29
未确认投资损失 18,210.48 -18,210.48
净利润 146,155,608.99 57,486,307.49 203,641,916.48
③2006年度净利润差异调节表：
项 目 金 额
2006.1.1-12.31净利润（原会计准则） 146,155,608.99
加：追溯调整项目合计影响数 8,183,751.20
其中：营业成本 -1,350,923.18
销售费用
管理费用 -1,670,301.94
公允价值变动收益 650,000.00
投资收益 6,509,275.63
所得税费用 4,423,958.76
其它 -378,256.62
减:追溯调整项目影响少数股东损益 35,616.54
2006.1.1－12.31归属母公司所有者的净利润（新会计准则） 154,374,976.73
假定全面执行新会计准则的备考信息
-23-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
一、加其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组费用
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -35,616.54
三、加：原财务报表列示的少数股东损益 49,302,556.29
2006.1.1－12.31模拟净利润 203,641,916.48
三、税项
1、公司本年度执行的法定税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、商品销售收入及工业性加工、修理及装配劳务收入 17%、6%
增值税 购进的燃料（煤）转让收入和供气收入 13%
增值税 全资子公司-苏州北新矿棉板有限公司的出口收入 免抵退
增值税 *1母公司及控股的分、子公司-下花园分公司、山东枣庄分公司、涿 免征/
州分公司、泰山石膏股份有限公司、及公司控股的孙子公司控股减半征收/
的孙子公司泰安市纸面石膏板有限公司、秦皇岛泰山建材有限公 先征后返
司、潍坊奥泰石膏有限公司、邳州泰和建材有限责任公司、江阴
泰山石膏建材有限公司、湖北泰山石膏建材有限公司、江津泰山
石膏建材有限公司、泰山石膏股份有限公司潞城分公司、衡水泰
山建材有限公司等利用工业废渣生产的岩棉、粒状棉、矿棉板和
利用脱硫石膏及磷石膏生产的纸面石膏板销售的收入
营业税 装修装饰工程劳务收入、运输劳务收入等 3%
营业税 代理及广告收入、仓储收入、租赁收入以及其他劳务收入 5%
城市建设维护税*2应交增值税、营业税额 1%、5%、7%
教育费附加 *2应交增值税、营业税额 3%
企业所得税 *3控股孙子公司-邳州泰和建材有限责任公司、秦皇岛泰山建材有限 免征
公司、江阴泰山石膏建材有限公司、江津泰山石膏建材有限公司
和泰山石膏股份有限公司潞城分公司的应纳税所得额
企业所得税 *4母公司、海南分公司及控股子公司-北新建塑有限公司、中建材投 15%
资有限公司、北京新材料孵化器有限公司和公司控股的孙子公司-
深圳北新贸易有限公司、深圳北新装饰设计工程有限公司、深圳
北新房地产经纪有限公司等企业的应纳税所得额
企业所得税 *4母公司的控股子公司-北新房屋有限公司的应纳税所得额 7.5%
企业所得税 泰安泰立珠宝有限公司 30%
-24-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
企业所得税 本公司除海南分公司外的所有分公司以及本公司控股的子公司- 33%
成都西南北新建材有限公司、苏州北新矿棉板有限公司、太仓北
新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公
司、广安北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、北京捷瑞
信门窗有限公司、成都北新建材有限公司、苏州北新建材有限公
司、北京北新晨龙装饰工程有限公司、泰安市东联投资贸易有限
公司、泰山石膏股份有限公司及控股的孙子公司-泰安市纸面石膏
板有限公司等企业的应纳税所得额
2、公司本年度所得税税率变化和税率优惠政策及批文
*1、根据财政部、国家税务总局1996年2月16日“财税字[1996]20号”文《关于继续对部分
资源综合利用产品等实行增值税优惠政策的通知》的精神，并经北京市国家税务局批复同意，本
公司生产的矿棉吸音板、石膏板实现的销售收入本年度免征增值税。本公司所属的下花园分公司
生产的岩棉和粒状棉产品被认定为资源综合利用产品，2007年度执行免征增值税的税收优惠政
策；本公司所属的山东枣庄分公司经山东省枣庄市国家税务局“枣国税流批字[2007]05号”文批
准，2007年度执行增值税减半征收税收优惠政策；本公司所属的涿州分公司经河北省涿州市国家
税务局批准，2007年度对涿州分公司生产的石膏板产品免征增值税。
本公司控股的子公司-泰山石膏股份有限公司及其所属分、子公司秦皇岛泰山建材有限公司、
潍坊奥泰石膏有限公司、湖北泰山石膏建材有限公司、江阴泰山石膏建材有限公司、邳州泰和建
材有限责任公司、泰山石膏股份有限公司潞城分公司、江津泰山石膏建材有限公司、衡水泰山建
材有限公司等分别经山东省泰安市国家税务局“泰国税流批字[2007]2号”文、河北省秦皇岛经
济技术开发区国家税务局“秦开国税免告字[2006]第21号”文、山东省安丘市国家税务局“潍国
税流批字[2007]015号”文、荆门市掇刀区国家税务局“荆掇国税函[2006]8号”文、江苏省江阴
市国家税务局“（2006）澄国税（综）字第6-3号”文、江苏省邳州市国家税务局2005年12月13
日“徐邳国税优检字[2005]第5号”文、山西省国家税务局“晋国税函[2007]236号”文、重
庆市资源综合利用认定委员会“渝资证字[2006]第65号文和衡水市桃城区国家税务局“衡桃国税
发[2007]8号”文批准或确认，上述公司利用脱硫石膏或磷石膏生产的符合资源综合利用免税条
件的普通纸面石膏板在2007年度内执行免征增值税的税收优惠政策；根据财税[2001]198号文件
规定，经山东省泰安市国家税务局“泰国税流批字[2007]3号”文批准，泰山石膏股份有限公司
所属子公司-泰安市泰山纸面石膏板有限公司的两条单产2000万平方米的生产线生产的纸面石膏
板在2007年度执行减半征收增值税的税收优惠政策。
*2、本公司控股的子公司-北新房屋有限公司和公司控股的孙子公司-泰安泰立珠宝有限公
司系中外合资经营企业，根据国家的相关规定免征城市建设维护税和教育费附加。
*3、根据江苏省徐州市国家税务局于2005年1月7日下发的《企业所得税减免批复》（文号为：
“徐国发所减字（2005）4号”）批复，公司控股的孙子公司-邳州泰和建材有限责任公司于2004
年至2008年期间生产的纸面石膏板产品免征企业所得税。根据秦皇岛开发区国家税务局于2004
年8月23日下发的《关于秦皇岛泰山建材有限公司享受有关税收政策问题的批复》（文号为“秦开
发国税发[2004]79号”）的精神，公司控股的孙子公司-秦皇岛泰山建材有限公司于2004年至2008
年期间享受免征企业所得税的税收优惠政策。根据江阴市国家税务局于2007年12月30日下发的
《企业所得税减免税批复》（文号为“澄国税减免字（2007）5-01号”），公司的控股孙子公司-
-25-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
江阴泰山石膏建材有限公司享受免征2007年企业所得税的税收优惠政策。根据重庆市江津区国家
税务局于2007年12月17日下发的《减、免税批复通知书》（文号为“江津国税减[2007]79号”），
公司的控股子公司-江津泰山石膏建材有限公司为资源综合利用企业，享受免征2007年企业所得
税的税收优惠政策。根据山西省地方税务局于2006年4月26日下发的《山西省地方税务局关于山
东泰和东新股份有限公司潞城分公司符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税主体资格的批
复》（文号为“晋地税函[2006]90号”），准予泰山石膏股份有限公司所属的潞城分公司2,200万
平方米/年纸面石膏板技术改造项目购置的国产设备投资抵免企业所得税。税务机关确认的2006
年度抵免所得税额209,412.27元，结转以后年度抵免的余额1,828,898.32元，并批准泰山石膏
股份有限公司潞城分公司2007年享受资源综合利用免征企业所得税税收优惠政策。
*4、公司及公司控股的北新建塑有限公司、北新房屋有限公司和北京新材料孵化器有限公
司系北京市海淀区新技术产业开发试验区内的新技术企业，根据北京市人民政府1988年5月20日
发布的《北京市海淀区新技术产业开发试验区条例》的规定，公司及北新建塑有限公司和北京新
材料孵化器有限公司享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策；公司的控股子公司-中建材投资
有限公司及其控股的深圳北新贸易有限公司、深圳北新装饰设计工程有限公司和深圳北新房地产
经纪有限公司系在深圳经济特区注册的企业，根据深圳经济特区的有关规定，上述公司享受税率
为15%的企业所得税优惠政策；公司的分公司-海南分公司系在海南岛举办的企业，根据《国务院
关于鼓励投资开发海南岛的规定》（国发〔1988〕26号）的规定，按15%的税率征收企业所得税。
根据北京市海淀区国家税务局于2003年6月10日下发的《关于对北新房屋有限公司申请享受
新技术企业所得税减免税问题的批复》（“海国税减免外字[2003]第4085号”文）同意，北新房屋
有限公司自2003年1月1日起至2004年12月31日止免征企业所得税，2005年1月1日起至2007年12
月31日减半缴纳企业所得税，税率为7.5%。
四、企业合并及合并财务报表
1、截至2007年12月31日，受公司控制的子公司情况如下：
本公司合计本公司合计拥有
控制的公司名称 注册地址 注册资本 业务性质
持股比例 的表决权比例
北新建塑有限公司 北京市 RMB10,000万塑钢型材生产经营 55.00% 55.00%
中建材投资有限公司 *1 广东深圳市 RMB21,567.8万建材贸易、仓储 80.00% 80.00%
北新房屋有限公司 北京市 RMB20,000万工厂化房屋生产 64.00% 64.00%
成都西南北新建材有限公司 四川成都市 RMB50.00万建材产品经销 97.00% 97.00%
北京北新晨龙装饰工程有限公司 北京市 RMB700万建筑装饰装修 99.00% 99.00%
北京新材料孵化器有限公司 北京市 RMB500万高科技企业培育 60.00% 60.00%
泰山石膏股份有限公司 *2 山东泰安市RMB15,562.50万石膏板的制造销售 42.00% 42.00%
苏州北新矿棉板有限公司 *3 江苏苏州市 RMB2,000万矿棉板的生产销售 100.00% 100.00%
太仓北新建材有限公司 江苏太仓市 RMB6,000万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
成都北新建材有限公司 四川成都市 RMB100万龙骨产品生产销售 100.00% 100.00%
宁波北新建材有限公司 浙江宁波市 RMB1,500万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
泰安市东联投资贸易有限公司 山东泰安市RMB3,579.375万投资业务 100.00% 100.00%
肇庆北新建材有限公司 广东肇庆市 RMB2,000万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
广安北新建材有限公司 四川广安市 RMB1,500万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
湖北北新建材有限公司 湖北武汉市 RMB1,500万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
苏州北新建材有限公司 江苏苏州市 RMB8,000万墙体材料制造销售 100.00% 100.00%
北新集团巴布亚新几内亚有限公司*4 巴新国 USD25万建材贸易 100.00% 100.00%
-26-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
深圳北新装饰设计工程有限公司 *4 广东深圳市 RMB1,000万装饰设计、施工 93.00% 93.00%
深圳北新贸易有限公司 *4 广东深圳市 RMB3,000万国内外贸易 100.00% 100.00%
深圳北新房地产经纪有限公司 *4 广东深圳市 RMB500万房地产经纪业务 60.00% 60.00%
United Suntech Craft,Inc. *4 美国 USD100万建材贸易 60.00% 60.00%
2006 LIMITED *4 巴新国 KINA 2 100.00% 100.00%
邳州泰和建材有限责任公司 *5 江苏邳州市 RMB1,000万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
秦皇岛泰山建材有限公司 *5 河北秦皇岛 RMB1,500万石膏板的制造销售 70.00% 70.00%
湖北泰山建材有限公司 *5 湖北荆门市 RMB1,500万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
泰安泰立珠宝有限公司 *5 山东泰安市 RMB60万石膏板的制造销售 70.00% 70.00%
徐州法斯特建材有限责任公司 *5 江苏徐州市 RMB1,880万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
潍坊奥泰石膏有限公司 *5 山东安丘市 RMB1,000万石膏板的制造销售 75.00% 75.00%
江阴泰山石膏建材有限公司 *5 江苏江阴市 USD580万石膏板的制造销售 97.50% 97.50%
江津泰山石膏建材有限公司 *5 重庆江津市 RMB1,500万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
衡水泰山石膏建材有限公司 *5 河北衡水市 RMB500万石膏粉的制造销售 100.00% 100.00%
泰安市泰山纸面石膏板有限公司 *5 山东泰安市 RMB2,200万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
阜新泰山石膏建材有限公司 *5 辽宁阜新市 RMB1,000万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
浙江温州泰山石膏建材有限公司 *5 浙江乐清市 RMB500万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
河北泰山华澳建材有限公司 *5 河北平山县 RMB2,000万石膏板的制造销售 70.00% 70.00%
河南泰山石膏建材有限公司 *5 河南师偃市 RMB1,000万石膏板的制造销售 100.00% 100.00%
湖南泰山石膏有限责任公司 *5 湖南湘潭市 RMB1,200万石膏板的制造销售 70.00% 70.00%
北京捷瑞信门窗有限公司 *5 北京市 RMB500万建筑门窗生产经营 100.00% 100.00%
*1、中建材投资有限公司原名为北新物流有限公司，2007年12月更为现名。
*2、泰山石膏股份有限公司（原名：山东泰和东新股份有限公司，2007年9月更为现名）系
由本公司及本公司的全资子公司-泰安市东联投资贸易有限公司共同持股的控股子公司，其中：
本公司持有的股份为42%，泰安市东联投资贸易有限公司持有泰山石膏股份有限公司的股份为
23%，本公司实际持有泰山石膏股份有限公司的股份为65%。
*3、苏州北新矿棉板有限公司原名为苏州天丰新型建筑材料有限责任公司，2007年8月更为
现名。
*4、北新集团巴布亚新几内亚有限公司、深圳北新装饰设计工程有限公司、United Suntech
Craft,Inc.、深圳北新贸易有限公司、深圳北新房地产经纪有限公司等5家公司系本公司控股的
子公司-中建材投资限公司控股的子公司，其中：深圳北新贸易有限公司由中建材投资有限公司
和深圳北新装饰设计工程有限公司共同持股，双方的持股比例分别为90%和10%；2006 LIMITED
是北新集团巴布亚新几内亚有限公司的全资子公司。
*5、泰安市泰山纸面石膏板有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、浙江温州泰山石膏建
材有限公司、河南泰山石膏有限公司、衡水泰山石膏建材有限公司等5家公司系本公司控股的子
公司-泰山石膏股份有限公司的全资子公司；河北泰山华澳建材有限公司、邳州泰和建材有限责
任公司、秦皇岛泰山建材有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰安泰立珠宝有限公司、徐州法斯
特建材有限责任公司、潍坊奥泰石膏有限公司、江阴泰山石膏建材有限公司、江津泰山石膏建材
有限公司、衡水泰山石膏建材有限公司、湖南泰山石膏有限责任公司等11家公司则是泰山石膏股
份有限公司的控股子公司，其中：邳州泰和建材有限责任公司、湖北泰山建材有限公司、江阴泰
山石膏建材有限公司和江津泰山石膏建材有限公司系本公司与本公司控股的子公司-泰山石膏股
-27-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
份有限公司共同持股的孙子公司，本公司拥有上述四家公司的股权比例分别为5%、5%、30%和20%，
泰山石膏股份有限公司拥有上述四家公司的股权比例分别为95%、95%、67.5%和80%。
*6、北京捷瑞信门窗有限公司系本公司控股的子公司-北新建塑有限公司的全资子公司。
2、控股子公司的其他相关资料如下：
控制的公司名称 经营期限 经营范围 企业性质 法人代表
北新建塑有限公司 20年 建筑塑料的生产经营。 有限责任公司 邹云翔
中建材投资有限公司 49年 住宅产品的分销、连锁经营与物流配送等。 有限责任公司 曹江林
北新房屋有限公司 20年 在法律允许范围内自主选择经营项目。 中外合资企业 曹江林
成都西南北新建材有限公司 30年 销售建筑材料,装饰装修材料及配套产品。 有限责任公司 段孟娟
北京北新晨龙装饰工程有限公司 20年 建筑装饰装修，零售民营建材、建筑材料等。有限责任公司 邹云翔
北京新材料孵化器有限公司 20年 生产销售建筑材料的新产品。 有限责任公司 王 兵
泰山石膏股份有限公司 无期限纸面石膏板、石膏制品、石材、轻钢龙骨等。股份有限公司 贾同春
苏州北新矿棉板有限公司 10年 制造、销售：矿棉及矿棉吸音天花板等。 有限责任公司 武发德
太仓北新建材有限公司 50年 生产、加工、销售纸面石膏板；经销金属材料、有限责任公司 张乃岭
建筑材料、装饰材料、化工产品（不含危险品）、
木材、五金交电、水暖管件、轻工材料、建筑
机械；环保节能产品研发及技术转让。
成都北新建材有限公司 30年 新型环保轻质建筑材料制造、销售。 有限责任公司 张乃岭
宁波北新建材有限公司 30年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑有限责任公司 张乃岭
材料、装饰材料制造、加工。
泰安市东联投资贸易有限公司 30年 对建材行业企业投资；建筑材料、装饰材料、有限责任公司 王 兵
家电五金、塑料制品、玉米淀粉、玉米胶、石
膏制品、磷石膏、护面纸销售；废品收购。
肇庆北新建材有限公司 无期限生产、销售:新型建筑材料、建筑装饰材料及有限责任公司 张乃岭
配套产品。
广安北新建材有限公司 1年 企业处于筹建期。 有限责任公司 张乃岭
湖北北新建材有限公司 50年 石膏板、新型建筑材料、建筑装饰材料及配 有限责任公司 张乃岭
套产品的制造、销售。
苏州北新建材有限公司 30年 自装饰GRC外墙保温板、矿棉吸音板、轻钢龙有限责任公司 张乃岭
骨、纤维增强水泥瓦的生产、销售和售后服务；
研发、销售：金属材料、建筑材料、装饰材料、
化工产品（危险品除外）、木材、矿产品（涉
及国家专项规定的，取得专项许可手续后经
营）、五金交电、水暖管材、建筑机械设备、
环保节能产品、新型墙体材料，并提供相关的
技术服务、技术咨询、技术培训；经营本企业
自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业
生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企
业的进料加工和“三来一补”业务。
北新集团巴布亚新几内亚有限公司 20年 批发、零售建筑材料等。 海外企业
深圳北新装饰设计工程有限公司 15年 家庭居室装饰装修工程施工等。 有限责任公司 蔡国斌
深圳北新贸易有限公司 30年 国内商业、物资供销和经营进出口业务等。 有限责任公司 蔡国斌
深圳北新房地产经纪有限公司 50年 房地产经纪、代理、咨询业务等。 有限责任公司 任长青
United Suntech Craft,Inc. Business activity whole sale&import 海外企业
2006 LIMITED 无期限 海外企业
-28-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
邳州泰和建材有限责任公司 15年 纸面石膏板、石膏粉及石膏制品加工、销售。有限责任公司 贾同春
秦皇岛泰山建材有限公司 30年 纸面石膏板、石膏粉、石膏砌块及石膏制品。有限责任公司 贾同春
湖北泰山建材有限公司 无期限纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨等。 有限责任公司 贾同春
泰安泰立珠宝有限公司 10年 生产碧玉雕刻工艺品、碧玉首饰制品等。 中外合资企业 贾同春
徐州法斯特建材有限责任公司 50年 纸面石膏板制造销售；建筑材料销售等。 有限责任公司 贾同春
潍坊奥泰石膏有限公司 30年 生产销售纸面石膏板、石膏粉、石膏砌块等。有限责任公司 贾同春
江阴泰山石膏建材有限公司 无期限生产轻质高强多功能墙体材料等。 有限责任公司 吕文洋
无期限生产、销售：纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙 贾同春
江津泰山石膏建材有限公司 有限责任公司
骨、新型建筑材料、装饰装修材料。
衡水泰山石膏建材有限公司 30年 生产销售石膏粉、石膏制品、轻钢结构等。 有限责任公司 贾同春
泰安市泰山纸面石膏板有限公司 30年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑有限责任公司 彭世亮
材料、装饰材料的生产、销售。
阜新泰山石膏建材有限公司 30年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑有限责任公司 贾同春
材料、装饰装修材料的生产、销售。
浙江温州泰山石膏建材有限公司 10年 纸面石膏板生产；石膏制品、轻钢龙骨、新型有限责任公司 贾同春
建筑材料、装饰材料销售。
河北泰山华澳建材有限公司 30年 纸面石膏板、石膏粉、石膏砌块、石膏制品、有限责任公司 贾同春
建筑用金属制品的生产、销售。
河南泰山石膏建材有限公司 5年 纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨、新型建筑有限责任公司 贾同春
材料、装饰材料（不含硅酮胶）的生产及销售。
湖南泰山石膏有限责任公司 无期限纸面石膏板、石膏制品、轻钢龙骨及其他新型有限责任公司 贾同春
建筑材料、装饰材料的生产及销售。
北京捷瑞信门窗有限公司 10年 建筑门窗的生产经营。 有限责任公司 邹云翔
3、公司本年度合并财务报表编制范围变动情况及其影响
与上年度相比，公司2007年度纳入合并会计报表编制范围的控股公司新增加了本年度新成立
的全资子公司-苏州北新建材有限公司、广安北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公司、湖北
北新建材有限公司4家企业和河南泰山石膏有限责任公司、湖南泰山石膏有限责任公司2家孙子企
业共6家公司的财务报表；因股权转让减少的东莞市北新家居装饰设计工程有限公司的财务报
表。
五、财务报表项目附注
1、货币资金
（1）组成情况如下：
项 目 2007.12.31 2006.12.31
现 金 3,883,489.55 2,648,520.35
银行存款 528,107,434.03 645,946,574.00
其他货币资金 21,819,527.59 31,260,013.61
合 计 553,810,451.17 679,855,107.96
（2）货币资金年末余额中，无被冻结及查封的款项；银行存款中包括定期存单2张，金额
为115,673,236.60元，其中：中国银行股份有限公司深圳文锦渡支行的定期存单1张，金额为
-29-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
3,673,236.60元，该存单已质押给该行，作为本公司的孙子公司-深圳北新贸易有限公司在中国
银行股份有限公司深圳文锦渡支行的短期借款的质押凭据。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产组成情况如下：
项 目 2007.12.31 2006.12.31
股票投资 97,239,550.95 18,250,000.00
基金投资 250,000.00
合 计 97,239,550.95 18,500,000.00
（2）交易性金融资产的具体情况如下：
投资项目 持有数量（股） 年末单位价格 年末公允价值
天威保变（股票代码：600500） 1,699,695 57.21元/股 97,239,550.95
合 计 97,239,550.95
3、应收票据
（1）应收票据组成情况如下：
票据种类 数量 2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 82张 11,585,252.16 4,741,870.10
合 计 11,585,252.16 4,741,870.10
（2）应收票据年末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据，亦
无质押的应收票据。
4、应收账款
（1）账龄分析如下：
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额
一年以内 304,121,023.55 72.17% 3,041,210.23 301,079,813.32 229,484,947.83 69.03% 2,294,849.48 227,190,098.35
一年至二年50,434,484.80 11.97% 3,530,413.93 46,904,070.87 71,556,639.43 21.52% 5,008,964.75 66,547,674.68
二年至三年43,027,977.07 10.21% 8,605,595.40 34,422,381.67 15,202,918.05 4.57% 3,040,583.61 12,162,334.44
三年至四年8,492,493.70 2.02% 3,396,997.47 5,095,496.23 9,304,557.66 2.80% 3,721,823.08 5,582,734.58
四年至五年8,990,133.54 2.13% 6,293,093.47 2,697,040.07 4,057,646.54 1.22% 2,840,352.58 1,217,293.96
五年以上 6,340,543.13 1.50% 6,340,543.13 2,868,965.57 0.86% 2,868,965.57
合 计 421,406,655.79 100.00% 31,207,853.63 390,198,802.16332,475,675.08 100.00% 19,775,539.07 312,700,136.01
公司年末应收账款较上年增加88,930,980.71元，增加的比例为26.75%，增加的原因主要是
由于公司的控股子公司泰山石膏股份有限公司业务规模扩大、销售收入增长，导致年末结算货款
相应增加所致。
-30-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2007.12.31 2006.12.31
项 目
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
89,235,016.46
单项金额较大或符合重要性原则 21.18% 3,356,441.57 42,650,233.67 12.83% 982,303.13
161,584,030.74 38.34% 8,864,108.66 98,779,216.88 29.71% 4,641,967.10
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大
170,587,608.59 40.48% 18,987,303.40 191,046,224.53 57.46% 14,151,268.84
其他不重大的
421,406,655.79 100.00% 31,207,853.63 332,475,675.08 100.00% 19,775,539.07
合 计
（3）应收账款年末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（4）应收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
2007.12.31 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
52,244,238.48 12.40% 50,673,112.45 15.24%
5、预付账款
（1）账龄分析如下：
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 311,777,845.16 88.73% 279,062,726.72 88.06%
一年至二年 26,459,685.09 7.53% 33,037,012.67 10.42%
二年至三年 12,230,556.05 3.48% 4,151,709.19 1.31%
三年至四年 769,848.19 0.22% 43,148.23 0.01%
四年至五年 23,237.11 0.01% 587,450.50 0.19%
五年以上 119,050.50 0.03% 31,600.00 0.01%
合 计 351,380,222.10 100.00% 316,913,647.31 100.00%
（2）预付账款年末余额中，无预付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
（3）预付账款年末余额中，欠款时间超过一年的金额为39,602,376.94元，无大额、异常
的预付款项。
（4）预付账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预付账款总额的比例如下：
2007.12.31 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
97,759,393.34 27.82% 113,235,708.65 35.73%
6、应收股利
单位名称 原 因 2007.12.31 2006.12.31
北京瑞丰投资管理有限公司 应收未收的股利 9,264,000.00
北京百安居装饰建材有限公司 应收未收的股利 1,348,813.32
合 计 9,264,000.00 1,348,813.32
7、其他应收款
（1）账龄分析如下：
-31-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额
211,758,804.65
一年以内 94.20% 2,117,588.04 209,641,216.61 203,621,866.67 93.96% 1,799,397.49 201,822,469.18
5,550,134.50 388,509.41 5,161,625.09 6,399,426.30 447,959.84 5,951,466.46
一年至二年 2.47% 2.95%
4,587,358.39 2.04% 917,471.67 3,669,886.72 3,083,763.20 616,752.64 2,467,010.56
二年至三年 1.42%
1,082,936.72 433,174.68 649,762.04 1,617,832.04
三年至四年 0.48% 0.75% 647,132.82 970,699.22
305,558.86 213,891.20 91,667.66 1,900,496.93 1,330,347.85 570,149.08
四年至五年 0.14% 0.88%
1,495,814.29 1,495,814.29 82,014.47 82,014.47 0.00
五年以上 0.67% 0.04%
224,780,607.41 5,566,449.29 219,214,158.12
合 计 100.00% 216,705,399.61 100.00% 4,923,605.11 211,781,794.50
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2007.12.31 2006.12.31
项 目
其他应收款 比例 坏账准备 其他应收款 比例 坏账准备
75.90%
单项金额较大或符合重要性原则 138,291,409.97 61.52% 1,382,914.10 164,469,426.33 1,644,694.26
5.23%
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大 16,131,475.50 7.18% 200,695.04 11,352,944.01 671,105.53
18.87%
其他不重大的 70,357,721.94 31.30% 3,982,840.15 40,883,029.27 2,607,805.32
100.00%
合 计 224,780,607.41 100.00% 5,566,449.29 216,705,399.61 4,923,605.11
（3）其他应收款中的应收补贴款明细如下：
项 目 2007.12.31 2006.12.31 备 注
应收出口退税款 15,673,658.05 20,338,160.14
民族用品生产贴息 1,217,560.00 2,021,896.00
应收增值税退税 1,322,061.62
合 计 16,891,218.05 23,682,117.76
（4）其他应收款年末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
（5）其他应收款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例如下：
2007.12.31 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
139,817,751.92 62.20% 93,518,331.10 43.15%
8、存货及存货跌价准备
（1）存货及存货跌价准备组成情况如下：
2007.12.31 2006.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
在途材料 334,602.30 334,602.30 323,049.22 323,049.22
原材料 183,401,604.34 172,597.84 183,229,006.50 139,618,932.48 275,582.43 139,343,350.05
在产品 13,356,405.92 13,356,405.92 5,996,896.76 5,996,896.76
包装物 6,065,353.56 6,065,353.56 5,823,506.79 5,823,506.79
低值易耗品 3,349,355.39 3,349,355.39 2,525,871.75 2,525,871.75
-32-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
产成品 170,272,428.38 1,201,668.94 169,070,759.44 193,453,375.36 3,651,668.94 189,801,706.42
委托加工材料 39,254.23 39,254.23 180,217.21 180,217.21
外购商品 1,160,989.92 1,160,989.92 651,107.70 651,107.70
自制半成品 15,209,295.46 15,209,295.46 17,843,727.69 17,843,727.69
工程施工 44,948,352.52 44,948,352.52 49,165,335.95 49,165,335.95
库存商品 68,170,587.10 68,170,587.10 56,739,280.63 56,739,280.63
合 计 506,308,229.12 1,374,266.78 504,933,962.34 472,321,301.54 3,927,251.37 468,394,050.17
（2）公司存货按照可变现净值计提存货跌价准备，可变现净值根据市场同类产品售价减去
完工估计成本及销售所必需发生的估计费用后的价值确定。截至2007年12月31日，公司存货中计
提存货跌价准备情况如下：
存货项目 2006.12.31 本年增加 本年转回 其他减少数 2007.12.31
原材料 275,582.43 102,984.59 172,597.84
产成品 3,651,668.94 2,450,000.00 1,201,668.94
合计 3,927,251.37 2,450,000.00 102,984.59 1,374,266.78
9、其他流动资产
费用类别 2006.12.31 本年增加 本年摊销 2007.12.31
房屋租赁费 25,538.35 100,000.00 75,538.33 50,000.02
保险费 391,366.35 391,366.35
其他 202,555.70 202,555.70
合计 619,460.40 100,000.00 669,460.38 50,000.02
10、长期股权投资
（1）长期股权投资组成情况如下：
2007.12.31 2006.12.31
项 目
投资金额 减值准备 投资净值 投资金额 减值准备 投资净值
其他股权投资 288,698,186.43 5,909,416.15 282,788,770.28 287,268,753.00 2,583,963.58 284,684,789.42
其中：对子公司的投资
对合营企业投资 252,722,198.36 1,500,000.00 251,222,198.36 251,292,764.93 1,500,000.00 249,792,764.93
对其他企业投资 35,975,988.07 4,409,416.15 31,566,571.92 35,975,988.07 1,083,963.58 34,892,024.49
合 计 288,698,186.43 5,909,416.15 282,788,770.28 287,268,753.00 2,583,963.58 284,684,789.42
（2）对合营企业及其他企业股权投资本年增减变动如下：
被投资单位名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
中投信用担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉理工光科股份有限公司 12,048,129.18 1,320,573.73 188,571.90 13,180,131.01
北京绿创环保设备股份有限公司 8,670,000.00 8,670,000.00
北京天地东方超硬材料有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00
-33-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
烁光特晶科技发展有限公司 24,575,899.76 850,353.66 25,426,253.42
南京金榜房地产开发有限公司 61,975,318.43 61,975,318.43
南京华府房地产开发有限公司 61,975,318.43 1,409,330.21 60,565,988.22
北新科技发展有限公司 2,730,988.07 2,730,988.07
郯城新兴新装饰材料有限公司 76,074,533.40 388,412.47 75,686,120.93
深圳百安居装饰建材有限公司公司 31,213,043.40 24,161,409.10 16,363,834.00 39,010,618.50
大象创业投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
北京百安居装饰建材有限公司 12,690,923.64 3,401,172.90 12,508,531.39 3,583,565.15
北京瑞丰投资管理有限公司 20,267,962.50 4,137,105.28 9,264,000.00 15,141,067.78
北京新型材料建筑设计研究院有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
泰安市金盾建材有限公司 3,437,473.80 983,000.37 4,420,474.17
泰安市泰和盛源工贸有限责任公司 75,000.00 75,000.00
新疆天山建材石膏制品有限责任公司 509,480.82 43,241.32 552,722.14
陕西泰山石膏建材有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 138,890.70 6,861,109.30
云南泰山石膏建材有限公司 3,500,000.00 3,294,147.74 6,794,147.74
合 计 287,268,753.00 103,666,322.53 102,236,889.10 288,698,186.43
（3）长期投资减值准备计提的情况如下：
被投资单位名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
北京天地东方超硬材料有限责任公司 3,160,661.84 3,160,661.84
北新科技发展有限公司 106,285.11 106,285.11
中投信用担保有限公司 58,505.62 58,505.62
大象创业投资有限公司 1,029,119.14 1,029,119.14
北京新型材料建筑设计研究院有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
泰安市泰和盛源工贸有限责任公司 54,844.44 54,844.44
合 计 2,583,963.58 3,325,452.57 5,909,416.15
（4）对合营企业及其他企业股权投资权益变化情况如下：
经营年
被投资单位名称 投资比例 初始投资金额 累计权益增加 2007.12.31
限
中投信用担保有限公司 20年 1.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉理工光科股份有限公司 20年 20.00% 8,749,531.56 4,430,599.45 13,180,131.01
北京绿创环保设备股份有限公司 长期 10.00% 8,670,000.00 8,670,000.00
北京天地东方超硬材料有限责任公司 长期 15.00% 4,500,000.00 4,500,000.00
烁光特晶科技发展有限公司 50年 41.00% 20,547,690.39 4,878,563.03 25,426,253.42
华府房地产开发有限公司 37年 29.677% 52,653,605.40 7,912,382.82 60,565,988.22
北新科技发展有限公司 22年 5.00% 2,730,988.07 2,730,988.07
郯城新兴新装饰材料有限公司 11年 29.20% 33,345,076.13 42,341,044.80 75,686,120.93
泰安市金盾建材有限公司 无期限 40.00% 1,963,620.38 2,456,853.79 4,420,474.17
泰安市泰和盛源工贸有限责任公司 10年 15.00% 75,000.00 75,000.00
新疆天山建材石膏制品有限责任公司 3年 40.00% 5,000,000.00 -4,447,277.86 552,722.14
-34-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
深圳百安居装饰建材有限公司 30年 35.00% 27,427,980.91 11,582,637.59 39,010,618.50
北京百安居装饰建材有限公司 30年 17.00% 17,722,074.32 -14,138,509.17 3,583,565.15
北京瑞丰投资管理有限公司 20年 20.00% 10,000,000.00 5,141,067.78 15,141,067.78
大象创业投资有限公司 10年 6.67% 10,000,000.00 10,000,000.00
北京新型材料建筑设计研究院有限公
50年 45.50% 1,500,000.00 1,500,000.00
司
陕西泰山石膏建材有限公司 无期限 35.00% 7,000,000.00 -138,890.70 6,861,109.30
云南泰山石膏建材有限公司 30年 35.00% 6,794,147.74 6,794,147.74
合 计 228,679,714.90 60,018,471.53 288,698,186.43
（5）对合营企业及其他企业股权投资的有关信息：
①公司合营企业及其他企业基本情况（单位：万元）：
本公司合计本公司合计享有
被投资企业名称 注册地址 经营范围 注册资本
持股比例 的表决权比例
中投信用担保有限公司 北京市 信用担保、企业贷款担保等。RMB100,000 1.00% 1.00%
武汉理工光科股份有限公司 湖北武汉市仪器、仪表及其它器件生产销 RMB2,500 20.00% 20.00%
售。
北京绿创环保设备股份有限公 北京市 组装内燃机污染控制、环保RMB8,693.99 10.00% 10.00%
司 等，销售自产产品。
北京天地东方超硬材料有限责 北京市 生产经营超硬材料及制品、专 RMB3,000 15.00% 15.00%
任公司 用设备及辅件。
烁光特晶科技发展有限公司 北京市 特种晶体材料的开发、生产和 RMB5,000 41.00% 41.00%
销售。
华府房地产开发有限公司 江苏南京市房地产开发；商品房、建筑材RMB15,714.57 29.677% 29.677%
料、装饰材料、建筑机械及设
备的销售；室内装修。
北新科技发展有限公司 广东深圳市国内商业、物资供销业，进出 RMB5,000 5.00% 5.00%
口业务等。
郯城新兴新装饰材料有限公司 山东郯城县生产新型建筑材料及装饰材RMB10,801.55 29.20% 29.20%
料用纸等，销售自产产品。
泰安市金盾建材有限公司 山东泰安市石膏制品、轻钢龙骨、塑料制 RMB500 40.00% 40.00%
品等生产、销售。
泰安市泰和盛源工贸有限责任山东泰安市建筑材料、钢材、化工产品等 RMB50 15.00% 15.00%
公司 销售。
新疆天山建材石膏制品有限责乌鲁木齐市石膏制品的销售、石膏产品的 RMB1,250 40.00% 40.00%
任公司 研制及开发。
深圳百安居装饰建材有限公司 广东深圳市墙地材料、卫浴厨具、油漆涂 USD1,000 35.00% 35.00%
料等的零售业务。
北京百安居装饰建材有限公司 北京市 零售建筑材料、装饰材料、厨 USD1,000 17.00% 17.00%
房卫生间用具等。
北京瑞丰投资管理有限公司 北京市 项目投资；投资管理；资产管 RMB5,000 20.00% 20.00%
理。
-35-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
大象创业投资有限公司 北京市 直接投资高新技术产业、受托 RMB15,000 6.67% 6.67%
管理和经营创业投资公司的
创业资本等。
北京新型材料建筑设计研究院 北京市 工业与民用建筑设计、建材工 RMB200 45.50% 45.50%
有限公司 业工程监理。
陕西泰山石膏建材有限公司 陕西渭南市纸面石膏板、石膏制品、轻钢 RMB1,000 35.00% 35.00%
龙骨、新型建筑材料、装饰装
修材料的生产、销售。
云南泰山石膏建材有限公司 云南易门县轻质建筑材料制造、销售。 RMB1,000 35.00% 35.00%
②公司合营企业及其他企业财务信息：
被投资企业名称 年末资产总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
中投信用担保有限公司 1,198,951,487.22 994,149,438.42 29,590,381.66 -5,239,512.40
武汉理工光科股份有限公司 142,618,889.05 65,900,655.07 61,055,909.25 6,602,865.39
北京天地东方超硬材料有限责任公司 18,966,703.24 8,928,921.07 11,222,080.53 570,778.32
烁光特晶科技发展有限公司 72,882,570.88 62,015,252.24 32,759,668.08 2,191,813.45
华府房地产开发有限公司 282,103,529.56 198,495,392.01 -11,622,476.07
北新科技发展有限公司 235,191,269.97 52,494,059.26 87,993,885.02 -20,918,017.43
郯城新兴新装饰材料有限公司 713,243,347.49 254,643,958.67 417,599,043.35 517,691.19
泰安市金盾建材有限公司 56,657,079.79 11,051,185.43 69,840,983.58 2,457,500.93
新疆天山建材石膏制品有限责任公司 36,184,199.11 1,381,805.36 23,925,450.37 108,103.30
深圳百安居装饰建材有限公司 396,040,713.00 111,458,910.00 733,044,431.00 12,315,793.00
北京百安居装饰建材有限公司 329,587,533.00 21,079,795.00 744,175,320.00 -68,676,888.00
北京瑞丰投资管理有限公司 141,315,395.07 75,705,338.89 14,908,781.32 20,547,967.55
大象创业投资有限公司 229,871,520.41 195,180,305.76 68,221,594.84
北京新型材料建筑设计研究院有限公司 913,802.75 -2,137,604.05 3,833,595.50 -1,380,699.96
云南泰山石膏建材有限公司 61,703,156.71 19,411,850.68 49,729,435.31 9,411,850.68
陕西泰山石膏建材有限公司 51,449,521.80 19,603,169.42 4,942,822.49 -396,830.58
11、投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产情况如下:
项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
一、原价合计 301,862,189.09 389,456.10 302,251,645.19
1、房屋、建筑物 265,569,078.09 389,456.10 265,958,534.19
2、土地使用权 36,293,111.00 36,293,111.00
二、累计折旧和累计摊销合计 22,416,152.07 6,991,062.65 29,407,214.72
1、房屋、建筑物 18,302,932.71 6,265,200.41 24,568,133.12
2、土地使用权 4,113,219.36 725,862.24 4,839,081.60
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 279,446,037.02 389,456.10 6,991,062.65 272,844,430.47
1、房屋、建筑物 247,266,145.38 389,456.10 6,265,200.41 241,390,401.07
2、土地使用权 32,179,891.64 725,862.24 31,454,029.40
-36-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
12、固定资产及累计折旧
（1）本年增减变动情况：
项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
一、原价合计 2,257,578,503.54 431,312,814.26 213,182,065.80 2,475,709,252.00
其中：房屋及建筑物 678,333,136.74 156,076,623.61 2,130,167.70 832,279,592.65
机器设备 1,428,554,582.86 255,608,286.89 198,555,862.25 1,485,607,007.50
运输设备 85,918,243.72 11,415,722.16 5,835,734.68 91,498,231.20
电子设备及其他设备 64,772,540.22 8,212,181.60 6,660,301.17 66,324,420.65
二、累计折旧 701,993,499.66 90,503,754.03 158,924,866.84 633,572,386.85
其中：房屋及建筑物 123,869,359.65 16,784,002.65 296,206.93 140,357,155.37
机器设备 510,181,763.40 60,268,065.38 152,298,402.32 418,151,426.46
运输设备 41,869,649.27 6,512,827.44 4,066,285.92 44,316,190.79
电子设备及其他设备 26,072,727.34 6,938,858.56 2,263,971.67 30,747,614.23
三、固定资产减值准备累计金额合计 6,789,376.16 93,911.88 6,695,464.28
其中：房屋及建筑物 3,125,713.21 3,125,713.21
机器设备 2,785,803.78 93,911.88 2,691,891.90
运输设备 623,802.58 623,802.58
电子设备及其他设备 254,056.59 254,056.59
四、固定资产账面价值合计 1,548,795,627.72 340,809,060.23 54,163,287.08 1,835,441,400.87
其中：房屋及建筑物 551,338,063.88 139,292,620.96 1,833,960.77 688,796,724.07
机器设备 915,587,015.68 195,340,221.51 46,163,548.05 1,064,763,689.14
运输设备 43,424,791.87 4,902,894.72 1,769,448.76 46,558,237.83
电子设备及其他设备 38,445,756.29 1,273,323.04 4,396,329.50 35,322,749.83
注：截至2007年12月31日，公司使用权受到限制的固定资产的情况详见本财务报表附注七的
第20项，用于抵押借款的固定资产情况详见本财务报表附注八“或有及承诺事项”第3款的相关
内容。
（2）公司固定资产原值本年增加431,312,814.26元，其中在建工程转入固定资产的金额
为389,949,794.84元，结转的原因主要是公司在建工程竣工并交付使用所致。
（3）公司固定资产原价本年减少 213,182,065.80元，其中主要为：母公司转出
146,802,346.53元的机器设备用于太仓北新建材有限公司生产线建设；母公司转出
6,152,100.00元的机器设备和其他设备用于成立投资苏州北新建材有限公司；公司控股的子公
司-泰山石膏股份有限公司出售给分公司、控股子公司及参股子公司机器设备和其他设备共计
51,636,550.82元。
（4）固定资产减值准备计提情况如下：
项目 2006.12.31 本年计提 本年减少 2007.12.31
房屋及建筑物 3,125,713.21 3,125,713.21
机器设备 2,785,803.78 93,911.88 2,691,891.90
运输工具 623,802.58 623,802.58
电子设备及其他设备 254,056.59 254,056.59
合计 6,789,376.16 93,911.88 6,695,464.28
-37-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
13、在建工程
（1）工程增减变动情况如下：
工程名称 2006.12.31 本年增加 2007.12.31
本年转入固定资产数 本年其他减少数
下花园管套棉项目 2,044,352.25 2,044,352.25
技改技措 4,651,734.16 3,409,455.39 2,037,079.69 10,000.00 6,014,109.86
济南龙骨项目 10,908.40 1,989,288.45 2,000,196.85
苏州水泥瓦项目 19,358,059.62 6,039,963.39 25,398,023.01
苏州工业园区项目 284,872,937.03 12,009,333.81 119,529,248.71 177,353,022.13
石膏板四线项目（涿州） 226,724,387.01 77,635,707.28 304,078,933.50 281,160.79
下花园二线改造 1,364,068.85 1,364,068.85
枣庄脱硫石膏改造项目 2,104,376.74 2,104,376.74
苏州矿棉板成型流水线 797,174.95 1,431,356.05 2,228,531.00
苏州矿棉板零星工程 32,400.00 522,420.00 70,000.00 484,820.00
太仓北新石膏板项目 240,996.78 55,964,098.84 56,205,095.62
宁波北新石膏板项目 5,053,421.44 50,615,348.98 55,668,770.42
广安北新石膏板项目 1,982,135.80 1,982,135.80
武汉北新石膏板项目 546,908.50 546,908.50
肇庆北新石膏板项目 9,861,104.08 9,861,104.08
泰山石膏石膏板生产线 18,433,341.60 58,581.10 18,491,922.70
山西潞城2200万㎡生产线改造 4,244,948.97 1,304,322.93 5,549,271.90
江津泰山2000万㎡石膏板生产线 20,850,420.53 16,150,899.46 32,919,453.40 4,081,866.59
泰山石膏公司零星工程 6,329,207.91 12,173,671.64 13,669,269.47 4,833,610.08
阜新泰山4000万㎡石膏板生产线 6,640,779.14 44,474,215.22 51,114,994.36
河北华澳3000万㎡石膏板生产线 337,679.63 11,168,377.18 11,506,056.81
泰山石膏综合利用脱硫石膏生产纸面石膏板工 21,188,326.78 21,188,326.78
艺改造
河南泰山5000万㎡石膏板生产线 600,000.00 600,000.00
湖南泰山3000万㎡石膏板生产线 1,114,888.85 1,114,888.85
江阴泰山制粉三期工程 9,088,459.32 480,000.00 8,608,459.32
温州泰山3000万㎡石膏板生产线 21,657,330.83 21,657,330.83
衡水泰山二期制粉工程 1,839,495.72 1,839,495.72
巴新零售商业中心 9,535,120.80 745,803.22 10,280,924.02
中建投零星工程 345,848.40 2,283,303.98 1,399,022.48 1,230,129.90
合计 610,503,718.62 369,323,242.39 387,471,154.36 119,539,248.71 472,816,557.94
（2）工程其他资料如下：
工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例
太仓北新石膏板项目 16,301万元 自筹资金 34.48%
宁波北新石膏板项目 11,466万元 自筹资金 48.55%
广安北新石膏板项目 17,826万元 自筹资金 1.11%
武汉北新石膏板项目 15,303万元 自筹资金 0.36%
肇庆北新石膏板项目 14,825万元 自筹资金 6.65%
水泥瓦项目 3,790万元 自筹资金 67.01%
苏州工业园区 44,519万元 自筹资金 66.66%
山西潞城2200万㎡生产线改造 1,100万元 自筹资金 60.00%
阜新泰山4000万㎡石膏板生产线 20,000万元 自筹资金 25.56%
河北华澳3000万㎡石膏板生产线 8,000万元 自筹资金 14.38%
-38-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
5,000万元 自筹资金 42.38%
泰山石膏综合利用脱硫石膏生产纸面石膏板工艺改造
河南泰山5000万㎡石膏板生产线 18,000万元 自筹资金 0.33%
湖南泰山3000万㎡石膏板生产线 6,250万元 自筹资金 1.78%
江阴泰山制粉三期工程 1,200万元 自筹资金 71.74%
温州泰山3000万㎡石膏板生产线 4,500万元 自筹资金 48.13%
（3）公司在建工程项目的年末余额中，借款利息资本化情况如下：
工程名称 2006.12.31 本年增加 本年转固 其他减少数 2007.12.31
石膏板四线项目（涿州） 19,103,989.80 9,331,280.97 28,435,270.77
苏州工业园区项目 20,434,837.09 6,282,562.50 7,487,819.76 19,229,579.83
水泥瓦项目 669,572.14 1,552,162.50 0 2,221,734.64
江津泰山2000万㎡石膏板生产线 1,496,137.50 545,835.00 2,041,972.50
太仓北新石膏板项目 0 281,137.50 0 281,137.50
合 计 41,704,536.53 17,992,978.47 37,965,063.03 21,732,451.97
（4）截至2007年12月31日，公司在建工程项目中未发现有减值之事项发生，故未计提在建
工程减值准备。
14、无形资产
（1）增减变动情况如下：
项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
一、原价合计 95,414,603.33 188,476,896.16 283,891,499.49
国家建材局信息中心相关资产 5,400,000.00 5,400,000.00
软件系统（北新贸易中臻信） 35,000.00 35,000.00
软件系统（北新贸易中臻信） 30,000.00 30,000.00
软件系统（北新贸易） 26,880.00 26,880.00
软件系统（中建投） 14,800.00 14,800.00
软件系统（苏州矿棉板） 34,500.00 34,500.00
软件系统（苏州矿棉板） 18,000.00 18,000.00
软件系统（采暖） 140,000.00 140,000.00
用友软件（五金） 171,656.00 171,656.00
CAD软件（北新房屋） 74,000.00 74,000.00
CAD软件（北新房屋） 320,000.00 320,000.00
软件（北新房屋） 9,860.00 9,860.00
快速计算机软件（北新房屋） 107,000.00 107,000.00
客户管理软件（北新房屋） 15,000.00 15,000.00
KC型结构房屋技术（北新房屋） 3,096,121.64 3,096,121.64
涂料技术（涂料） 1,351,498.35 1,351,498.35
调色系统（涂料） 80,000.00 80,000.00
土地使用权（巴新公司） 1,824,400.58 1,824,400.58
土地使用权（巴新公司） 6,061,565.83 6,061,565.83
土地使用权（巴新公司） 5,046,539.01 5,046,539.01
土地使用权（中建投） 62,240,222.00 62,240,222.00
-39-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
土地使用权（涿州） 16,000,128.00 16,000,128.00
土地使用权（下花园） 220,800.00 220,800.00
土地使用权（枣庄分公司） 5,698,900.70 5,698,900.70
土地使用权（苏州分公司） 114,514,321.59 114,514,321.59
土地使用权（江阴泰山） 7,994,403.00 1,509,161.70 9,503,564.70
土地使用权（江阴泰山） 5,489,777.00 1,036,345.20 6,526,122.20
土地使用权（潍坊奥泰） 2,266,859.80 2,266,859.80
土地使用权（湖北泰山） 2,953,408.22 2,953,408.22
土地使用权（徐州法斯特） 4,220,000.00 4,220,000.00
土地使用权（江津泰山） 8,671,985.67 8,671,985.67
泰山大街商业服务业用地 3,359,560.88 3,359,560.88
泰山大街住宅用地 4,313,382.32 4,313,382.32
大汶口工业用地 2,487,982.55 2,487,982.55
大汶口工业用地 3,790,272.70 3,790,272.70
商标使用权 11,164,000.00 11,164,000.00
商标使用权（北新美国） 2,103,166.75 2,103,166.75
二、累计摊销额合计 9,860,274.42 11,769,025.08 21,629,299.50
国家建材局信息中心相关资产 1,095,000.00 4,305,000.00 5,400,000.00
软件系统（北新贸易中臻信） 6,416.67 6,416.67
软件系统（北新贸易中臻信） 2,500.00 6,000.00 8,500.00
软件系统（北新贸易） 8,512.00 5,376.00 13,888.00
软件系统（中建投） 10,483.40 4,316.60 14,800.00
软件系统（苏州矿棉板） 13,416.64 11,499.96 24,916.60
软件系统（苏州矿棉板） 4,500.00 4,500.00
软件系统（采暖） 72,333.25 27,999.96 100,333.21
用友软件（五金） 90,000.00 36,000.00 126,000.00
CAD软件（北新房屋） 25,900.14 14,800.00 40,700.14
CAD软件（北新房屋） 32,000.00 32,000.00
软件（北新房屋） 4,519.17 4,519.17
快速计算机软件（北新房屋） 10,700.00 10,700.00
客户管理软件（北新房屋） 1,500.00 1,500.00
KC型结构房屋技术（北新房屋） 1,070,271.08 325,057.80 1,395,328.88
涂料技术（涂料） 816,530.48 168,937.32 985,467.80
调色系统（涂料） 51,999.87 15,999.96 67,999.83
土地使用权（巴新公司） 189,817.17 75,345.59 265,162.76
土地使用权（巴新公司） 180,403.55 271,139.96 451,543.51
土地使用权（巴新公司） 38,231.28 223,450.97 261,682.25
土地使用权（中建投） 726,135.90 726,135.90
土地使用权（涿州） 1,304,522.91 320,002.56 1,624,525.47
土地使用权（下花园） 9,199.92 4,599.96 13,799.88
土地使用权（枣庄分公司） 138,755.82 118,933.56 257,689.38
土地使用权（苏州分公司） 2,449,504.21 2,449,504.21
土地使用权（江阴泰山） 344,260.03 181,393.55 525,653.58
土地使用权（江阴泰山） 36,598.51 124,567.92 161,166.43
土地使用权（潍坊奥泰） 52,893.40 45,337.20 98,230.60
-40-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
土地使用权（湖北泰山） 154,835.61 59,068.20 213,903.81
土地使用权（徐州法斯特） 267,266.92 84,399.96 351,666.88
土地使用权（江津泰山） 361,332.74 361,332.74
泰山大街商业服务业用地 240,058.40 83,988.92 324,047.32
泰山大街住宅用地 195,209.61 72,992.15 268,201.76
大汶口工业用地 141,373.92 52,883.46 194,257.38
大汶口工业用地 215,373.71 80,564.40 295,938.11
商标使用权 2,790,999.90 1,116,399.96 3,907,399.86
商标使用权（北新美国） 303,526.90 336,360.47 639,887.37
三、无形资产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00
四、无形资产账面价值合计 85,554,328.91 188,476,896.16 11,769,025.08 262,262,199.99
国家建材局信息中心相关资产 4,305,000.00 4,305,000.00
软件系统（北新贸易） 35,000.00 6,416.67 28,583.33
软件系统（北新贸易中臻信） 27,500.00 6,000.00 21,500.00
软件系统（北新贸易） 18,368.00 5,376.00 12,992.00
软件系统（中建投） 4,316.60 4,316.60
软件系统（苏州矿棉板） 21,083.36 11,499.96 9,583.40
软件系统（苏州矿棉板） 18,000.00 4,500.00 13,500.00
软件系统（采暖） 67,666.75 27,999.96 39,666.79
用友软件（五金） 81,656.00 36,000.00 45,656.00
CAD软件（北新房屋） 48,099.86 14,800.00 33,299.86
CAD软件（北新房屋） 320,000.00 32,000.00 288,000.00
软件（北新房屋） 9,860.00 4,519.17 5,340.83
快速计算机软件（北新房屋） 107,000.00 10,700.00 96,300.00
客户管理软件（北新房屋） 15,000.00 1,500.00 13,500.00
KC型结构房屋技术（北新房屋） 2,025,850.56 325,057.80 1,700,792.76
涂料技术（涂料） 534,967.87 168,937.32 366,030.55
调色系统（涂料） 28,000.13 15,999.96 12,000.17
土地使用权（巴新公司） 1,634,583.41 75,345.59 1,559,237.82
土地使用权（巴新公司） 5,881,162.28 271,139.96 5,610,022.32
土地使用权（巴新公司） 5,008,307.73 223,450.97 4,784,856.76
土地使用权（中建投） 62,240,222.00 726,135.90 61,514,086.10
土地使用权（涿州） 14,695,605.09 320,002.56 14,375,602.53
土地使用权（下花园） 211,600.08 4,599.96 207,000.12
土地使用权（枣庄分公司） 5,560,144.88 118,933.56 5,441,211.32
土地使用权（苏州分公司） 114,514,321.59 2,449,504.21 112,064,817.38
土地使用权（江阴泰山） 7,650,142.97 1,509,161.70 181,393.55 8,977,911.12
土地使用权（江阴泰山） 5,453,178.49 1,036,345.20 124,567.92 6,364,955.77
土地使用权（潍坊奥泰） 2,213,966.40 45,337.20 2,168,629.20
土地使用权（湖北泰山） 2,798,572.61 59,068.20 2,739,504.41
土地使用权（徐州法斯特） 3,952,733.08 84,399.96 3,868,333.12
土地使用权（江津泰山） 8,671,985.67 361,332.74 8,310,652.93
泰山大街商业服务业用地 3,119,502.48 83,988.92 3,035,513.56
泰山大街住宅用地 4,118,172.71 72,992.15 4,045,180.56
大汶口工业用地 2,346,608.63 52,883.46 2,293,725.17
-41-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
大汶口工业用地 3,574,898.99 80,564.40 3,494,334.59
商标使用权 8,373,000.10 1,116,399.96 7,256,600.14
商标使用权（北新美国） 1,799,639.85 336,360.47 1,463,279.38
注：截至2007年12月31日，公司使用权受到限制的无形资产的情况详见本财务报表附注七的
第20项，用于抵押借款的无形资产的情况详见本财务报表附注八“或有及承诺事项”第3款中的
相关内容。
（2）其他相关资料如下：
种 类 取得方式 摊销期限 原值 累计摊销金额 2007.12.31 剩余摊销年限
国家建材局信息中心相关资产 股东投入 30年 5,400,000.00 5,400,000.00 摊销完毕
软件系统（北新贸易） 市场购买 5年 35,000.00 6,416.67 28,583.33 4年1个月
软件系统（北新贸易中臻信） 市场购买 5年 30,000.00 8,500.00 21,500.00 3年7个月
软件系统（北新贸易） 市场购买 5年 26,880.00 13,888.00 12,992.00 2年5个月
软件系统（中建投） 市场购买 2年 14,800.00 14,800.00 摊销完毕
软件系统（苏州矿棉板） 市场购买 3年 34,500.00 24,916.60 9,583.40 10个月
软件系统（苏州矿棉板） 市场购买 3年 18,000.00 4,500.00 13,500.00 2年3个月
软件系统（采暖） 市场购买 5年 140,000.00 100,333.21 39,666.79 1年5个月
用友软件（五金） 市场购买 5年 171,656.00 126,000.00 45,656.00 1年6个月
CAD软件（北新房屋） 市场购买 5年 74,000.00 40,700.14 33,299.86 2年4个月
CAD软件（北新房屋） 市场购买 5年 320,000.00 32,000.00 288,000.00 4年6个月
软件（北新房屋） 市场购买 2年 9,860.00 4,519.17 5,340.83 1年1个月
快速计算机软件（北新房屋） 市场购买 5年 107,000.00 10,700.00 96,300.00 4年6个月
客户管理软件（北新房屋）市场购买 5年 15,000.00 1,500.00 13,500.00 4年6个月
KC型结构房屋技术（北新房屋） 购买 10年 3,096,121.64 1,395,328.88 1,700,792.76 5年7个月
涂料技术（涂料） 市场购买 8年 1,351,498.35 985,467.80 366,030.55 2年2个月
调色系统（涂料） 市场购买 5年 80,000.00 67,999.83 12,000.17 9个月
土地使用权（巴新公司） 购买 95年9个月 1,824,400.58 265,162.76 1,559,237.82 84年5个月
土地使用权（巴新公司） 购买 99年 6,061,565.83 451,543.51 5,610,022.32 95年
土地使用权（巴新公司） 购买 99年 5,046,539.01 261,682.25 4,784,856.76 97年4个月
土地使用权（中建投） 购买 50年 62,240,222.00 726,135.90 61,514,086.10 49年5个月
土地使用权（涿州） 购买 50年 16,000,128.00 1,624,525.47 14,375,602.53 46年7个月
土地使用权（下花园） 购买 48年 220,800.00 13,799.88 207,000.12 45年
土地使用权（枣庄分公司） 购买 47年11个月 5,698,900.70 257,689.38 5,441,211.32 45年5个月
土地使用权（苏州分公司） 购买 46年9个月 114,514,321.59 2,449,504.21 112,064,817.38 45年9个月
土地使用权（江阴泰山） 购买 50年 9,503,564.70 525,653.58 8,977,911.12 46年9个月
土地使用权（江阴泰山） 购买 50年 6,526,122.20 161,166.43 6,364,955.77 48年8个月
土地使用权（潍坊奥泰） 购买 50年 2,266,859.80 98,230.60 2,168,629.20 48年10个月
土地使用权（湖北泰山） 购买 50年 2,953,408.22 213,903.81 2,739,504.41 46年5个月
土地使用权（徐州法斯特） 购买 50年 4,220,000.00 351,666.88 3,868,333.12 45年10个月
土地使用权（江津泰山） 购买 50年 8,671,985.67 361,332.74 8,310,652.93 47年11个月
泰山大街商业服务业用地 股东投入 40年 3,359,560.88 324,047.32 3,035,513.56 35年6个月
泰山大街住宅用地 股东投入 70年 4,313,382.32 268,201.76 4,045,180.56 65年9个月
大汶口工业用地 股东投入 50年 2,487,982.55 194,257.38 2,293,725.17 45年10个月
-42-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
大汶口工业用地 股东投入 50年 3,790,272.70 295,938.11 3,494,334.59 45年10个月
商标使用权 购买 10年 11,164,000.00 3,907,399.86 7,256,600.14 6年6个月
商标使用权（北新美国） 购买 10年 2,103,166.75 639,887.37 1,463,279.38 8年
合 计 283,891,499.49 21,629,299.50 262,262,199.99
（3）截至2007年12月31日，公司无形资产项目中未发现有减值之事项发生，故未计提无形
资产减值准备。
15、商誉
（1）商誉组成情况如下：
2007.12.31 2006.12.31
商誉金额 计提的减值准备 商誉净值 商誉金额 计提的减值准备 商誉净值
24,291,616.81 663,144.53 23,628,472.28 23,597,497.57 51,074.44 23,546,423.13
（1）商誉增减变动情况如下：
项 目 产生原因 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
公司收购泰山石膏股权 支付的对价高于评估公允价 1,059,851.29 1,059,851.29
公司收购苏州矿棉板股权 支付的对价高于评估公允价 12,341,995.96 12,341,995.96
公司收购邳州泰和股权 支付的对价高于账面净资产 3,725.32 3,725.32
公司收购泰安东联股权 支付的对价高于评估公允价 6,798,609.98 6,798,609.98
公司泰山收购江阴股权 支付的对价高于评估公允价 3,309,457.75 3,309,457.75
中建投收购北新美国股权 支付的对价高于账面净资产 51,074.44 51,074.44
北新贸易收购北新装饰股权支付的对价高于账面净资产 0 396,083.82 396,083.82
北新建塑收购捷瑞信股权 支付的对价高于账面净资产 0 298,035.42 298,035.42
泰山石膏收购邳州泰和股权 支付的对价高于账面净资产 32,782.83 32,782.83
合 计 23,597,497.57 694,119.24 24,291,616.81
（2）商誉减值准备计提情况
种 类 计提原因及方法 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
中建投收购北新美国股权 公司亏损，账面净资产低于投 51,074.44 51,074.44
北新贸易收购北新装饰股权 资成本，投资成本高于预计可 396,083.82 396,083.82
北新建塑收购捷瑞信股权 收回金额部分 215,986.27 215,986.27
合 计 51,074.44 612,070.09 663,144.53
16、长期待摊费用
种 类 原值 2006.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 累计摊销金额 2007.12.31 剩余摊销年限
摊销完毕
石膏板二线用电增容费 4,239,000.00 671,175.00 671,175.00 4,239,000.00
矿棉板用电增容费 6,355,644.00 1,906,693.20 635,564.40 5,084,515.20 1,271,128.80 2年
TSW技术培训费 4,296,919.06 3,015,569.62 430,795.68 1,712,145.12 2,584,773.94 6年
商品策划费 2,042,313.50 1,253,261.36 417,753.72 1,206,805.86 835,507.64 2年1个月
模具(北新建塑) 920,940.17 828,846.15 92,094.02 184,188.04 736,752.13 8年
21世纪加盟费 4,500,000.00 3,375,000.00 3,375,000.00 4,500,000.00 0.00 摊销完毕
咨询费（孵化器） 100,000.00 72,499.78 5,000.04 32,500.26 67,499.74 13年6个月
-43-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
郑州营业房使用权 920,000.00 657,142.20 40,439.52 303,297.32 616,702.68 15年2个月
开办费(江津泰山) 798,892.66 798,892.66 798,892.66 798,892.66 转销
开办费(阜新泰山) 115.62 115.62 115.62 115.62 转销
开办费(温州泰山) 155,916.92 155,916.92 155,916.92 转销
开办费(河北泰山) 326,318.02 326,318.02 326,318.02 转销
合 计 24,656,059.95 13,061,430.53 6,466,830.66 482,234.9418,061,460.08 6,112,364.93
17、递延所得税资产
项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
1、坏账准备 3,905,056.90 2,607,910.49 6,512,967.39
其中：应收账款 2,991,787.95 2,204,320.67 5,196,108.62
其他应收款 913,268.95 403,589.82 1,316,858.77
2、存货跌价准备 638,692.54 415,292.74 223,399.80
3、长期股权投资准备
4、固定资产减值准备 1,453,580.90 364,561.92 1,089,018.98
5、无形资产减值准备 742,500.00 742,500.00
6、长期股权投资减值准备 172,466.54 525,303.91 697,770.45
7、合并商誉减值 7,661.17 70,952.32 78,613.49
8、开办费摊销 216,138.97 145,963.94 70,175.03
9、其他长期待摊费用摊销 21,305.62 21,305.62
10、长期股权投差额摊销 1,237,069.67 206,440.59 1,443,510.26
11、计提未发的年薪及销售提成奖 1,343,473.98 2,456,526.02 3,800,000.00
12、合并抵销产生的递延所得税资产 577,737.79 571,344.71 1,149,082.50
合 计 9,551,878.46 7,202,283.66 925,818.60 15,828,343.52
18、其他非流动资产
（1）其他非流动资产增减情况如下：
项 目 2006.12.31 本年增加 本年摊销 2007.12.31
企业合并产生的不可确指资产*1 22,498,169.52 2,368,228.37 20,129,941.15
企业合并产生的不可确指资产*2 8,129,656.06 975,558.65 7,154,097.41
合 计 30,627,825.58 3,343,787.02 27,284,038.56
*1、该资产系公司于2006年度收购泰安市东联投资贸易有限公司100%的股权时，按照评估
价值确定公允价格高于股权确权时该公司账面净资产份额的差额，由于评估公允价值采用的方法
为收益法，不能按组别划分所产生的差额，故在编制合并财务报表时将其归入本项目反映并按照
直线法进行摊销。
*2、该资产系公司所属子公司-泰安市东联投资贸易有限公司购买泰山石膏的股权时，该公
司支付的收购价款高于股权确权时泰山石膏账面净资产份额的差额，泰安市东联投资贸易有限公
司对该股权采用权益法核算，在确认相关的投资收益时并按原剩余期限摊销股权投资差额。本公
司在合并泰安东联时不能按资产组别划分所产生的差额，故在编制合并财务报表时将其归入本项
目反映。
（2）与其他非流动资产相关的信息如下：
种 类 摊销期限 原值 累计摊销金额 2007.12.31 剩余摊销年限
企业合并产生的不可确指资产*1 10年 23,682,283.71 3,552,342.56 20,129,941.15 8年6个月
-44-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
企业合并产生的不可确指资产*2 10年 9,755,586.51 2,601,489.10 7,154,097.41 7年5个月
合 计 33,437,870.22 6,153,831.66 27,284,038.56
19、资产减值准备
本年减少
项 目 2006.12.31 本年计提 2007.12.31
转回 转销
一、坏账准备 24,699,144.18 23,125,604.68 11,050,445.94 36,774,302.92
二、存货跌价准备 3,927,251.37 2,450,000.00 102,984.59 1,374,266.78
三、可供出售金融资产准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 2,583,963.58 3,325,452.57 5,909,416.15
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 6,789,376.16 93,911.88 6,695,464.28
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 51,074.44 612,070.09 663,144.53
十四、其他
合 计 38,050,809.73 27,063,127.34 2,450,000.00 11,247,342.41 51,416,594.66
20、所有权受到限制的资产
使用权受到限制的资产类别 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
一、用于抵押担保的资产 480,443,375.15 101,405,661.41 44,784,182.13 537,064,854.43
1、房屋建筑物 257,456,446.94 47,829,367.52 6,265,200.41 299,020,614.05
2、土地使用权 47,174,469.45 8,017,993.87 725,862.24 54,466,601.08
3、机器设备 152,715,548.76 38,911,992.98 27,296,363.08 164,331,178.66
4、运输设备 9,491,507.71 1,832,573.00 6,293,941.71 5,030,139.00
5、其他设备 10,645,402.29 1,140,497.44 1,242,814.69 10,543,085.04
6、定期存单 2,960,000.00 3,673,236.60 2,960,000.00 3,673,236.60
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计 480,443,375.15 101,405,661.41 44,784,182.13 537,064,854.43
公司所有权受到限制的资产的具体情况详见本财务报表附注八“或有事项及承诺事项”第3
款的相关内容。
21、短期借款
借款类别 2007.12.31 2006.12.31
信用借款 530,000,000.00 281,000,000.00
担保借款 *1 606,000,000.00 530,303,942.69
质押借款 *2 3,550,035.60 2,897,627.56
抵押借款 *3 75,200,000.00 133,700,000.00
委托借款 *4 292,060,000.00
担保/抵押借款 *5 30,000,000.00
-45-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
合 计 1,536,810,035.60 947,901,570.25
*1、上表列示的担保借款中:公司的控股子公司-中建材投资有限公司的担保借款为23,500
万元，系由本公司提供连带责任担保；公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司的担保借款为
33,600万元，系由本公司提供连带责任担保；公司的控股孙子公司-秦皇岛泰山建材有限公司在
交通银行股份有限公司秦皇岛分行的担保借款为1,500万元，由泰山石膏股份有限公司提供连
带责任担保；公司的控股子公司-苏州北新矿棉板有限公司的担保借款为2,000万元，系由本公
司提供连带责任担保。
*2、上表列示的质押借款为外币借款，原币金额为486,000美元（折合人民币为
3,550,035.60元）,系由公司的控股孙子公司-深圳北新贸易有限公司借入。质押借款情况详
见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第（12）项。
*3、上表列示的抵押借款中：公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司的抵押借款为5,570
万元，全部为在中国工商银行股份有限公司宁阳支行的借款，泰山石膏股份有限公司以位于泰安
市公司所属的部分机器设备作为抵押物,作为其借款保证；公司的控股孙子公司-潍坊奥泰石膏有
限公司在中国工商银行股份有限公司安丘支行的抵押借款为1,950万元，以潍坊奥泰石膏有限公
司所属的土地使用权、部分房产及机器设备作为抵押物，作为其借款保证。抵押物情况详见本附
注第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第（1）至（5）项及第（10）项。
*4、上表列示的委托借款系母公司借入，委托放款的债权人为本公司的控股股东-中国建材
股份有限公司，受托放款银行为中国光大银行股份有限公司北京新源支行。
*5、上表列示的担保/抵押借款系公司控股的孙子公司-江阴泰山石膏建材有限公司借入，
其中：在中国农业银行江阴市支行的借款1,000万元，由泰山石膏股份有限公司提供连带责任担
保，并且将江阴泰山石膏建材有限公司的房地产（土地使用权证为“澄土国用（2004）第012794
号”、房产证为“房权证澄字第fsg0002181号”）抵押给该行；在中国银行股份有限公司江阴申
港支行的借款2,000万元，由泰山石膏股份有限公司提供连带责任担保，并且将江阴泰山石膏建
材有限公司的土地使用权（土地使用权证为“澄土国用（2006）第008534号”）抵押给该行。抵
押物情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”的第3款第（8）至(9)项。
22、应付票据，
（1）应付票据组成情况如下：
票据种类 数量 2007.12.31 2006.12.31
银行承兑汇票 193张 219,651,445.16 392,480,241.57
合 计 219,651,445.16 392,480,241.57
（2）应付票据年末余额较上年末减少172,828,796.41元，减少的比例为44.04%，减少的
主要原因系公司控股的子公司-中建材投资有限公司本年度采用银行承兑汇票方式结算货款的比
例减少所致。
（3）应付票据年末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的票据，亦
无质押的应付票据。
23、应付账款
（1）账龄分析如下：
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 301,325,831.51 91.23% 214,405,905.93 91.76%
-46-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
一年至二年 16,061,202.44 4.87% 14,978,407.77 6.41%
二年至三年 11,101,541.62 3.36% 2,857,002.39 1.22%
三年至四年 897,574.22 0.27% 685,322.49 0.29%
四年至五年 137,759.84 0.04% 78,455.84 0.03%
五年以上 751,197.88 0.23% 688,936.54 0.29%
合 计 330,275,107.51 100.00% 233,694,030.96 100.00%
（2）应付账款年末余额较上年末增加96,581,076.55元，增加的比例为41.33%，增加的
主要原因是由于公司及所属子公司、孙子公司生产经营规模扩大，年末采购结算未付资金亦相应
增加所致。
（3）应付账款年末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（4）应付账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应付账款总额的比例如下：
2007.12.31 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
53,636,190.88 16.24% 38,733,587.86 16.57%
24、预收账款
（1）账龄分析如下：
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 94,235,830.39 88.93% 59,163,017.08 89.18%
一年至二年 7,556,946.05 7.13% 3,921,620.57 5.91%
二年至三年 1,526,962.85 1.44% 2,180,577.63 3.29%
三年至四年 1,600,412.84 1.51% 373,236.55 0.56%
四年至五年 326,193.32 0.31% 128,695.18 0.19%
五年以上 725,516.07 0.68% 578,043.84 0.87%
合 计 105,971,861.52 100.00% 66,345,190.85 100.00%
（2）预收账款年末余额较上年末增加39,626,670.67元，增加的比例为59.73%，增加的
主要原因系公司年末收取、尚未完成销售结算所致。
（3）预收账款年末余额中，账龄在一年以上的预收款项为11,736,031.13元，无异常的大
额未结算款项。
（4）预收账款年末余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
（5）预收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占预收账款总额的比例如下：
2007.12.31 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
36,626,034.84 34.56% 11,514,488.49 17.36%
25、应付职工薪酬
-47-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
项 目 2006.12.31 本年增加 本年支付 2007.12.31
一、工资、奖金津贴和补贴 14,195,412.83 157,581,167.09 153,599,514.42 18,177,065.50
二、职工福利费 17,776,260.03 -9,063,925.69 8,712,334.34 0.00
三、社会保险费 1,025,981.80 34,164,519.36 34,435,939.26 754,561.90
其中：1、医疗保险费 111,572.64 12,151,369.75 12,127,897.51 135,044.88
2、基本养老保险费 860,188.74 18,776,890.88 19,053,395.76 583,683.86
3、年金缴费
4、失业保险费 38,149.37 1,585,840.34 1,596,739.35 27,250.36
5、工伤保险费 8,359.95 1,031,658.44 1,034,135.59 5,882.80
6、生育保险费 7,711.10 618,759.95 623,771.05 2,700.00
四、住房公积金 79,353.00 6,145,586.12 6,116,786.62 108,152.50
五、工会经费和职工教育经费 7,320,545.90 3,873,967.02 4,442,798.53 6,751,714.39
六、非货币性福利 0.00 73,278.33 73,278.33 0.00
七、因解除劳动关系给予的补贴 0.00 98,000.00 98,000.00 0.00
八、管理层年薪及奖金 5,525,404.57 15,760,247.71 5,084,389.55 16,201,262.73
其中：以现金结算的股份支付
合 计 45,922,958.13 208,632,839.94 212,563,041.05 41,992,757.02
26、应交税费
税 种 法定税率 2007.12.31 2006.12.31
增值税 6.00%、13.00%、17.00% 515,390.37 1,511,272.96
营业税 3.00%、5.00% 2,093,305.78 1,646,409.84
城市建设维护税 1.00%、7.00% 280,362.50 209,081.45
企业所得税 15.00%、33.00% 28,238,093.01 13,092,810.85
个人所得税 超额累进 1,503,482.29 90,535.59
房产税 633,476.14 562,792.51
土地使用税 3,770,695.13 440,631.22
土地增值税 -10,241.90 1,132.10
消费税 2,489.39 16,300.82
印花税 91,188.43 37,318.77
车船使用税 0.00 430.00
关税 -138,133.70 -235,164.69
利息税 0.00 17,491.49
教育费附加 259,046.04 255,112.97
副食调控基金 1,327.05 3,307.77
堤围费 1,190.70
合 计 37,241,671.23 17,649,463.65
27、应付利息
项 目 2007.12.31 2006.12.31
应付短期借款利息 911,936.41 703,307.00
应付长期借款利息 406,034.75 47,905.00
-48-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
合 计 1,317,971.16 751,212.00
28、其他应付款
（1）账龄分析如下：
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 56,276,940.12 50.99% 385,975,473.11 87.00%
一年至二年 15,010,041.44 13.60% 24,868,001.70 5.61%
二年至三年 22,971,036.10 20.81% 20,136,014.83 4.54%
三年至四年 5,875,240.61 5.32% 10,576,391.28 2.38%
四年至五年 8,259,128.88 7.48% 1,990,214.94 0.45%
五年以上 1,990,951.54 1.80% 91,869.78 0.02%
合 计 110,383,338.69 100.00% 443,637,965.64 100.00%
（2）其他应付款年末余额较上年末减少333,254,626.95元，减少的比例为75.12%，减少
的主要原因系公司及公司控股的子公司-中建材投资有限公司向本公司的母公司-中国建材股份
有限公司归还流动资金所致。
（3）其他应付款年末余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
（4）其他应付款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应付款总额的比例如下：
2007.12.31 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
23,674,363.04 21.45% 373,252,661.91 84.13%
29、一年内到期的长期负债
借款单位 2007.12.31 借款期限 年利率 借款条件
中国银行北京市分行西三旗分理处 23,000,000.00 2003.11.14-2008.11.14 5.832% 信用借款
中国农业银行江阴市支行 15,550,000.00 2005.09.12-2008.03.30 7.20% 担保借款
合 计 38,550,000.00
上表列示的担保借款系公司的控股孙子公司-江阴泰山石膏建材有限公司借入,该借款由公
司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司提供连带责任担保。
30、其他流动负债
（1）其他流动负债组成情况如下：
项 目 2007.12.31 2006.12.31
递延收益 9,570,000.00
场地租赁费 157,500.00 221,983.62
水电气费 191,666.71
加工费 46,068.78
其他 48,594.35
-49-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
合 计 9,727,500.00 508,313.46
（2）递延收益明细项目如下：
拨款单位 文号或合同号 款项性质 期末余额
泰安市财政局 泰财建指[2007]43号国家补助基本建设支出-综合利用脱硫石膏生产纸面石膏板技术改造项目3,400,000.00
泰安市财政局 泰财建指[2007]108号节能技术改造财政奖励资金-石膏板干燥机排湿蒸汽余热利用项目3,770,000.00
泰安市财政局 泰财建指[2007]95号国家补助基本建设支出-护面纸项目污染物综合利用工程2,400,000.00
合 计 9,570,000.00
31、长期借款
借款单位 2007.12.31 借款期限 年利率% 借款条件
中国建设银行北太平庄支行 150,000,000.00 2004.12.24-2009.12.23 6.966% 信用借款
中国建设银行北太平庄支行 100,000,000.00 2006.12.21-2009.12.20 6.804% 信用借款
上海浦东发展银行北京黄寺支行 27,000,000.00 2006.12.20-2009.12.19 5.670% 信用借款
交通银行北京天坛支行 127,000,000.00 2007.09.11-2010.06.11 6.723% 信用借款
交通银行北京天坛支行 50,000,000.00 2004.09.24-2009.09.24 5.022% 担保借款*1
交通银行北京天坛支行 70,000,000.00 2004.09.24-2009.09.24 5.265% 担保借款*1
中国建设银行江津支行 29,000,000.00 2006.03.17-2011.03.16 7.120% 担保借款*2
中国建设银行江津支行 6,000,000.00 2007.01.22-2010.01.21 5.250% 担保借款*2
中国工商银行宁阳支行 10,000,000.00 2007.08.29-2009.08.20 7.200% 担保借款*3
中国工商银行宁阳支行 10,000,000.00 2007.08.29-2010.08.20 7.200% 担保借款*3
中国工商银行宁阳支行 10,000,000.00 2007.08.29-2011.08.19 7.380% 担保借款*3
上海浦东发展银行苏州分行 30,000,000.00 2007.11.02-2012.11.02 6.885% 担保借款*3
中国银行泰山分行 26,000,000.00 2006.07.25-2009.07.20 7.020% 抵押借款*4
中国农业银行泰安分行 10,000,000.00 2007.01.04-2009.12.23 6.844% 抵押借款*5
中国农业银行深南支行 144,500,000.00 2006.06.02-2016.06.01 5.751% 抵押借款*6
合 计 799,500,000.00
*1、系母公司借入，由公司的控股股东-中国建材股份有限公司提供连带责任担保。
*2、由公司控股的孙子公司-江津泰山石膏建材有限公司借入，由公司的控股子公司-泰山
石膏股份有限公司提供连带责任担保。
*3、其中：中国工商银行宁阳支行的借款3,000万元系由公司控股的子公司-泰山石膏股
份有限公司借入，由本公司提供连带责任担保；上海浦东发展银行苏州分行的借款3,000万元
系由公司控股的全资公司-太仓北新建材有限公司借入，由本公司提供连带责任担保。
*4、由公司控股的子公司-泰山石膏股份有限公司借入，其中2,000万元借款以其位于泰
安市的部分房产作为抵押物，另外600万元借款以其位于泰安市部分土地使用权作为抵押物。
抵押物情况详见本附注第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第（6）项的相关内容。
*5、由公司控股的子公司-泰山石膏股份有限公司借入,以泰山石膏股份有限公司位于泰安
市房地产（房产证号“泰房权证泰字第112903号”、土地使用证号“泰土国用（2003）第0341号”）、
土地使用权（土地使用证号“泰土国用（2003）第0341号”）作为抵押物。抵押物情况详见本附
-50-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
注第八项“或有事项及承诺事项”中的第3款第（7）项的相关内容。
*6、由公司控股的子公司-中建材投资有限公司借入，以中建材投资有限公司北新家居中心
1、2、3栋房产作为抵押物。抵押担保情况详见本附注第八项“或有事项和承诺事项”中的第3
款第（11）项的相关内容。
32、长期应付款
项目名称 应付原因 2007.12.31 2006.12.31
提留费用 改制预留* 14,691,333.07 15,215,046.00
一次性住房补贴 改制预留 7,877,312.07 7,877,312.07
职工住房维修基金 尚未结算 418,681.50 418,681.50
职工房改款 尚未结算 907,409.30 907,409.30
五年期住房公积金贷款 尚未结算 594,510.90
合 计 23,894,735.94 25,012,959.77
*上述长期应付款系根据泰安市国有资产经营有限公司于2002年7月2日下发的《关于山东泰
和泰山纸面石膏板总厂（集团）人员提留费用的请示》并报经泰安市劳动和社会保障局同意，提
取的应付尚未支付的原山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）改制中解决离退休、工伤、职业病、
内退等人员的相关费用。
33、递延所得税负债
项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
交易性金融资产的公允价值变动金额 97,500.00 2,898,382.98 2,995,882.98
股权投资差额 23,684.64 4,736.93 28,421.57
未使用福利费 3,316,325.19 3,316,325.19
企业合并 371,318.83 371,318.83
合 计 121,184.64 6,590,763.93 6,711,948.57
34、股本（单位：股）
本次变动增减（＋，－）
2006.12.31 发行 公积金 2007.12.31
配股 送股 其他 小计
新股 转股
一、有限受条件的股份
1.发起人股份
其中：国家拥有股份
国有法人持有股份 301,370,000 -28,757,500 -28,757,500 272,612,500
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他 195,960 -48,990 -48,990 146,970
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
有限售条件股份合计 301,565,960 -28,806,490 -28,806,490 272,759,470
二、无限售条件股份
-51-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
1.境内上市的人民币普通股 273,584,040 28,806,490 28,806,490 302,390,530
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 273,584,040 28,806,490 28,806,490 302,390,530
三、股份总数 575,150,000 575,150,000
公司股本业经北京兴华会计师事务所2002年7月9日出具的《验资报告》验证确认（验资报告
文号为“(2002)京会兴验字第295号”）。
35、资本公积
类 别 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
资本溢价 481,711,925.47 481,711,925.47
其他资本公积 5,533,479.37 5,533,479.37
原制度下资本公积转入 2,327,423.48 2,327,423.48
合 计 489,572,828.32 489,572,828.32
36、盈余公积
项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
法定盈余公积 253,420,095.89 40,121,877.66 293,541,973.55
合 计 253,420,095.89 40,121,877.66 293,541,973.55
37、未分配利润
本年度未分配利润变动情况 2007年度 2006年度
期初未分配利润 266,415,430.71 176,297,101.37
加：本期净利润 254,695,143.13 203,641,916.48
减：少数股东损益 52,630,128.79 49,266,939.75
提取法定盈余公积 40,121,877.66 23,996,147.39
提取法定公益金
提取任意盈余公积
应付普通股股利 46,012,000.00 40,260,500.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 382,346,567.39 266,415,430.71
38、外币报表折算差额
公司外币报表折算差额的年末余额为67,190.70元，系公司控股的子公司-中建材投资有限
公司在本年度合并其海外全资子公司-北新集团巴布亚新几内亚有限公司、控股子公司-United
Suntech Craft,Inc.时，将其外币会计报表按照2007年末相关外币对人民币的汇率计算所产生
的归属于本公司的汇兑差额。
39、少数股东权益
-52-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
股东名称 持股公司 比例 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31
北京东方石油化工有限公司 北新建塑 45.00% 35,063,599.69 6,877,204.88 28,186,394.81
北新建材（集团）有限公司 北新房屋 11.00% 18,766,395.55 1,142,303.94 17,624,091.61
日本国新日本制铁株式会社 北新房屋 10.00% 17,060,359.59 1,038,458.12 16,021,901.47
日本国丰田自动车株式会社 北新房屋 7.50% 12,795,269.69 778,843.59 12,016,426.10
日本国三菱商事株式会社 北新房屋 7.50% 12,795,269.69 778,843.58 12,016,426.11
北新建材（集团）有限公司 晨龙装饰 1.00% 76,685.72 165.74 76,519.98
北京科技大学 孵化器 20.00% 1,040,217.14 46,514.38 993,702.76
北京新材料中心 孵化器 20.00% 1,040,217.14 46,514.38 993,702.76
中国玻纤股份有限公司 中建投 20.00% 69,637,844.02 14,558,197.63 55,079,646.39
北新建材（集团）有限公司 成都西南 3.00% 12,938.72 8,908.72 21,847.44
泰安市国有资产经营公司 泰山石膏 16.00% 64,100,205.26 11,634,684.98 75,734,890.24
泰安市安信投资贸易有限公司 泰山石膏 14.00% 56,087,679.60 10,180,349.36 66,268,028.96
贾同春 泰山石膏 5.00% 20,031,314.15 3,635,839.05 23,667,153.20
周氏王朝有限公司 捷瑞信 25.00% 972,520.08 972,520.08
深圳市清创实业有限公司 北新装饰 7.00% 338,916.18 338,916.18
杨经洲 东莞装饰 15.00% 63,537.66 63,537.66
JAMES TANG 北新美国 20.00% 393,334.75 393,334.75
LEO CHIANG 北新美国 20.00% 393,334.75 393,334.75
河北天人化工股份有限公司 秦皇岛泰山 20.00% 5,876,964.00 269,700.74 6,146,664.74
秦皇岛华瀛磷酸有限公司 秦皇岛泰山 10.00% 2,938,482.00 134,850.36 3,073,332.36
加拿大潘太平洋公司 泰立珠宝 30.00% 319,765.22 28,154.80 347,920.02
山东奥宝化工有限公司 潍坊奥泰 25.00% 6,274,156.52 1,814,054.26 8,088,210.78
上海恒晟新型建材发展公司 江阴泰山 2.50% 1,840,588.13 1,725,213.97 3,565,802.10
丰茂国际有限公司 江阴泰山 20.00% 14,724,705.04 14,724,705.04
香港裕和（远东）有限公司 江阴泰山 10.00% 7,362,352.52 7,362,352.52
石家庄华澳电力有限责任公司 河北泰山 30.00% 544,845.00 89,108.39 455,736.61
湖南蓉劲环保科技开发股份有限公司 湖南泰山 30.00% 3,597,647.06 3,597,647.06
合 计 350,551,497.81 33,029,403.30 49,604,855.61 333,976,045.50
40、营业收入及成本
（1）公司营业收入和营业成本组成情况如下：
营业收入 营业成本 营业毛利
项 目
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
主营业务：
制造及销售 2,114,882,522.89 1,800,058,034.93 1,685,827,832.82 1,434,914,616.37 429,054,690.07 365,143,418.56
国内贸易 181,527,205.75 170,960,670.88 166,972,144.94 161,831,626.35 14,555,060.81 9,129,044.53
出口贸易 612,197,639.40 729,154,069.80 554,541,321.87 657,881,212.12 57,656,317.53 71,272,857.68
仓储 31,722,857.31 32,856,173.60 15,030,097.17 9,218,796.01 16,692,760.14 23,637,377.59
装修装饰 19,530,720.45 40,314,589.72 23,216,286.98 27,022,769.78 -3,685,566.53 13,291,819.94
10,427,273.35
工程及劳务 6,804,507.80 9,170,417.38 8,944,787.21 1,256,855.97 -2,140,279.41
-53-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
小 计 2,970,288,219.15 2,780,148,046.73 2,454,758,101.16 2,299,813,807.84 515,530,117.99 480,334,238.89
其他业务：
2,650,473.19
房屋出租 5,723,395.51 5,834,258.78 2,284,838.94 3,438,556.57 3,183,785.59
运输及劳务 3,730,520.40 4,829,976.83 3,972,641.16 1,419,484.18 -242,120.76 3,410,492.65
销售外购商品 11,224,013.94 10,323,798.38 9,715,611.95 9,057,175.60 1,508,401.99 1,266,622.78
销售外购原料 28,725,081.32 40,402,918.84 28,085,124.68 39,333,628.87 639,956.64 1,069,289.97
销售废料 1,098,250.14 75,162.46 1,023,087.68
940,883.50
代理 3,068,314.97 10,011,150.36 1,792,112.03 1,276,202.94 9,070,266.86
商标使用费 135,194.00 135,194.00
技术服务 160,628.30 37,600.00 123,028.30
2,061,609.51
其他 1,274,434.49 2,799,768.35 1,085,816.08 188,618.41 738,158.84
小 计 54,979,204.77 74,362,499.84 47,011,307.30 55,500,854.85 7,967,897.47 18,861,644.99
增值税免税* 117,966,348.54 80,910,437.77 117,966,348.54 80,910,437.77
合 计 3,143,233,772.46 2,935,420,984.34 2,501,769,408.46 2,355,314,662.69 641,464,364.00 580,106,321.65
*系公司根据财政部、国家税务总局1996年2月16日“财税字[1996]20号”文《关于继续对
部分资源综合利用产品等实行增值税优惠政策的通知》的精神并经北京市国家税务局及相关分、
子公司所在地税务主管部门批准本年度生产销售的岩棉、粒状棉、矿棉吸音板、石膏板销售收入
依法免征的增值税部分。
（2）本公司向前5名客户销售的收入及所占主营收入比例：
2007年度 2006年度
金额 比例 金额 比例
232,058,556.21 7.81% 282,710,388.01 10.17%
41、营业税金及附加
项 目 2007年度 2006年度
营业税 3,457,810.37 4,100,725.69
城市建设维护税 2,646,391.61 1,707,329.63
教育费附加 1,438,279.20 1,013,538.95
堤围费 4,159.22 9,247.90
价格调控金 54,611.46 188,506.35
合 计 7,601,251.86 7,019,348.52
42、财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 104,132,459.43 95,664,153.45
减：利息收入 17,992,125.29 18,785,022.55
汇兑损失 6,619,459.72 4,579,538.35
减：汇兑收益 7,047,797.36 5,332,750.84
其他 2,219,652.72 2,433,764.65
合 计 87,931,649.22 78,559,683.06
-54-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
43、资产减值损失
项 目 2007年度 2006年度
一、坏账损失 23,125,604.68 34,776,085.08
二、存货跌价损失 -2,450,000.00 2,089,207.01
三、可供出售金融资产损失 -320,000.00
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 3,325,452.57 546,266.50
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 612,070.09
十四、其他
合 计 24,613,127.34 37,091,558.59
44、公允价值变动收益
项 目 2007年度 2006年度
交易性金融资产公允价值变动 16,643,794.32 650,000.00
合 计 16,643,794.32 650,000.00
45、投资收益
（1）投资收益组成如下：
项 目 2007年度 2006年度
股权投资收益 212,420.43 34,619,279.41
其中：权益法核算的投资收益 112,420.43 34,519,279.41
成本法核算的投资收益 100,000.00 100,000.00
股票、国债投资收益 94,194,409.85 2,718,037.22
股权转让收益 297,442.94 24,413,338.85
合 计 94,704,273.22 61,750,655.48
公司本年度取得的投资收益较上年度增加32,953,617.74元，增加的比例为53.37%，增加
的主要原因系公司控股的子公司-中建材投资有限公司投资股票取得的收益。
（2）股权投资收益的明细组成情况如下：
被投资单位名称 所占比例 2007年度 2006年度
郯城新兴新装饰材料有限公司 29.20% -388,412.47 1,687,048.21
武汉理工光纤股份有限公司 20.00% 1,320,573.73 869,986.36
烁光特晶科技发展有限公司 41.00% 850,353.66 985,260.29
-55-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
南京华府房地产开发有限公司 22.83% -1,790,691.49 2,292,773.59
深圳百安居装饰建材有限公司 35.00% 4,310,524.38 18,182,038.00
北京瑞丰投资管理有限公司 20.00% 4,137,105.28 10,267,962.50
陕西泰山石膏建材有限公司 35.00% -138,890.70
云南泰山石膏建材有限公司 35.00% 3,294,147.74
北京百安居装饰建材有限公司 17.00% -12,508,531.39-1,250,142.82
新疆天山建材石膏制品有限责任公司 40.00% 43,241.32-3,498,862.97
泰安市金盾建材有限公司 40.00% 983,000.37 888,635.69
山东美林卫浴有限公司 20.00% 614,747.04
北京绿创环保设备股份有限公司 10.00% 100,000.00
中投信用担保有限公司 1.00% 100,000.00
中国联合水泥集团有限公司 9.90% 3,479,833.52
合 计 212,420.43 34,619,279.41
（3）与长期股权投资收益相关的资料：
被投资单位名称 出具审计报告事务所名称 报告日期 报告文号
郯城新兴新装饰材料有限公司中兴华会计师事务所有限责任公司 2008年3月10日中兴华审报字[2008]第3063号
武汉理工光纤股份有限公司 武汉众环会计师事务所有限责任公司2008年1月28日众环审字(2008)020号
烁光特晶科技发展有限公司 天华中兴会计师事务所有限公司 2008年1月21日天华中兴审字[2008]2025-003-A号
南京华府房地产开发有限公司 天健华证中洲(北京)会计师事务所有限公司2008年1月8日 天健华证中洲审(2008)NZ字第010629号
深圳百安居装饰建材有限公司普华永道中天会计师事务所有限公司2008年3月20日普华永道中天审字(2008)第21014号
北京瑞丰投资管理有限公司 中证天通会计师事务所有限公司 2008年3月22日中证天通2008审字第21051号
陕西泰山石膏建材有限公司 渭南金鹏有限责任会计师事务所 2008年2月27日渭金会审字(2008)049号
云南泰山石膏建材有限公司 昆明正宇会计师事务所有限公司 2008年2月29日昆正宇审字(2008)第041号
北京百安居装饰建材有限公司普华永道中天会计师事务所有限公司2008年3月20日普华永道中天审字(2008)第21015号
泰安市金盾建材有限公司 泰安天立明信有限责任会计师事务所 2008年3月7日泰天信会审字（2008）第24号
长期股权投资收益系根据上述审计报告确认的审计结果进行相应调整确认。
46、营业外收入
项 目 2007年度 2006年度
罚款收入 267,760.76 190,531.12
无法支付的呆帐收入 113,161.72
处理固定资产净收益 5,690,319.10 5,384,841.55
财政贴息收入 *1 12,685,760.00 7,551,464.00
政府补助收入 *2 8,683,306.91 650,145.46
投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额*3 2,475,458.89
中建投冲回财政出口贴息 -1,345,496.74
固定资产盘盈 13,793.27
债务重组收益 386,175.45
其他 691,225.95 496,891.31
-56-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
合 计 30,993,168.78 12,942,169.97
*1、根据国家民委、财政部和中国人民银行联合下发的《关于确定“十五”期间第二批少
数民族特需用品定点生产企业的通知》（文号为“民委发[2004]11号”）的精神并经山东省民族
事务委员会以“鲁民发[2004]号”文确认，公司的控股子公司-山东泰山石膏股份有限公司生产
的纸面石膏板等产品被确定为少数民族特需产品定点生产企业。按照相关的政策规定，公司的控
股子公司-山东泰山石膏股份有限公司本年度收到贷款贴息6,810,960元。
本年度广安市经济开发区管委会给予公司在四川省广安市投资建设北新建材广安新型建材
产业基地财政贴息收入5,874,800元。
*2、政府补助明细项目如下：
拨款单位 文号 款项内容 金额
北京市工业促进局 京工促发[2007]163号 奥运场馆配套设施隔墙吊顶工程项目拨款 2,000,000.00
财政部 发改投资[2007]991号 年产3万吨岩棉环保项目补贴 3,600,000.00
泰安市环境保护局 泰环发[2007]307号 污染防治补助资金 200,000.00
经济贸易委员会 泰财企指[2007]52号 关闭小企业和淘汰落后生产能力补助 200,000.00
江阴市财政局 澄经贸中小[2007]1号 中小企业发展专项资金 100,000.00
江阴市墙体材料改革办公室澄墙办[2007]1号 新型墙体材料生产线工程项目补贴 300,000.00
枣庄市山亭区财政局 地方税收返还 1,129,514.00
北京市海淀区财政局 2007年度海淀区重大产业专项科技奥运专项款 490,000.00
北京市海淀区财政局 发展专项资金奖励 200,000.00
其他零星拨款 463,792.91
*3、系公司收购江阴泰山石膏建材有限公司30%股权时，初始投资成本小于取得投资时应享
有江阴泰山石膏建材有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额。
47、营业外支出
项 目 2007年度 2006年度
固定资产清理净损失 880,062.97 4,033,197.48
罚款、滞纳金支出 208,134.64 615,905.31
捐赠支出 4,497,916.39 2,355,640.50
固定资产盘亏 32,808.00
固定资产减值 137,203.74
非常损失 3,524,927.29 3,604.45
其他 546,534.21 275,460.70
合 计 9,690,383.50 7,421,012.18
-57-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
48、所得税费用
类 别 2007年度 2006年度
本年所得税费用 53,074,626.30 21,656,015.47
递延所得税费用 314,298.87 -4,423,958.76
合 计 53,388,925.17 17,232,056.71
49、每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号要求
计算的净资产收益率和每股收益如下：
2007年度 2006年度
净资产收益率% 每股收益（元/股） 净资产收益率% 每股收益（元/股）
报告期利润
基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
收益 收益 收益 收益
归属于公司普通股股东的净
11.61% 12.14% 0.3513 0.3513 9.73% 10.10% 0.268 0.268
利润
扣除非经常性损益后归属于
9.59% 10.03% 0.2903 0.2903 7.66% 7.95% 0.211 0.211
公司普通股股东的净利润
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。
基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润 母公司发行在外的普通股加权平均
数；
发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 已发行时
间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回收时间 报告期时间。
稀释性每股收益=（净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息 稀释性潜在普通股转换
时将产生的收益或费用） （计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股
转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数）。
增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格 拟行权时转换的普通股股数
当期普通股市场平均价格。
50、现金流量表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2007年度 2006年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 254,695,143.13 203,641,916.48
加：计提的资产减值准备 24,613,127.34 37,233,166.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,768,954.44 135,399,935.68
无形资产摊销 12,494,887.32 4,385,899.07
长期待摊费用摊销 6,466,830.66 5,302,399.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”填列) -4,777,552.39 -1,355,190.07
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -32,703.74
-58-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -16,643,794.32 -650,000.00
财务费用（收益以“-”填列） 104,132,459.43 93,573,204.10
投资损失（收益以“-”填列） -94,704,273.22 -61,750,655.48
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -6,276,465.06 -7,981,057.08
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） 6,590,763.93 97,500.00
存货的减少（增加以“-”填列） -36,436,927.58 -101,414,261.07
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -67,086,564.90 -85,561,711.80
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -144,785,353.22 -71,501,565.67
其他 7,877,253.73 116,590,787.38
经营活动产生的现金流量净额 142,895,785.55 266,010,367.28
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 553,810,451.17 679,855,107.96
减：现金的期初余额 679,855,107.96 534,275,631.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -126,044,656.79 145,579,476.48
（2）现金和现金等价物
补充资料 2007.12.31 2006.12.31
一、现金 553,810,451.17 679,855,107.96
其中：库存现金 3,883,489.55 2,648,520.35
可随时用于支付的银行存款 528,107,434.03 645,946,574.00
可随时用于支付的其他货币资金 21,819,527.59 31,260,013.61
可用于支付的存放中央银行存款
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 553,810,451.17 679,855,107.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、母公司财务报表有关项目附注
1、应收账款
（1）账龄分析如下：
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额
一年以内 78,884,356.29 54.16% 788,843.56 78,095,512.73 77,222,646.86 56.75% 772,226.47 76,450,420.39
一年至二年 31,460,334.05 21.60% 2,202,223.38 29,258,110.67 39,121,214.33 28.75% 2,738,485.00 36,382,729.33
二年至三年 18,041,440.41 12.39% 3,608,288.08 14,433,152.33 11,138,359.95 8.18% 2,227,671.99 8,910,687.96
-59-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
三年至四年 8,494,170.43 5.83% 3,397,668.17 5,096,502.26 5,332,588.59 3.92% 2,133,035.44 3,199,553.15
四年至五年 5,462,590.67 3.75% 3,823,813.47 1,638,777.20 2,777,618.60 2.04% 1,944,333.02 833,285.58
五年以上 3,303,909.68 2.27% 3,303,909.68 494,050.08 0.36% 494,050.08
合 计 145,646,801.53 100.00% 17,124,746.34 128,522,055.19 136,086,478.41 100.00% 10,309,802.00 125,776,676.41
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
2007.12.31 2006.12.31
项 目
应收账款 比例 坏账准备 应收账款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 13,239,477.32 9.09% 610,734.85 5,572,337.76 4.09% 55,723.38
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大43,654,103.47 29.97% 3,775,720.54 28,276,518.74 20.78% 2,340,576.20
其他不重大的 88,753,220.74 60.94% 12,738,290.95 102,237,621.91 75.13% 7,913,502.42
合 计 145,646,801.53 100.00% 17,124,746.34 136,086,478.41 100.00% 10,309,802.00
（3）截至2007年12月31日，母公司应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股
东单位的往来款项。
（4）母公司应收账款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额的比例如下：
2007.12.31 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
18,275,516.77 12.55% 31,368,512.15 23.05%
2、应收股利
单位名称 原 因 2007.12.31
泰山石膏股份有限公司 应收未收的股利 24,314,850.00
泰安市东联投资贸易有限公司 应收未收的股利 13,315,275.00
中建材投资有限公司 应收未收的股利 102,880,000.00
合 计 140,510,125.00
3、其他应收款
（1） 账龄分析如下：
2007.12.31 2006.12.31
账 龄
金 额 比例 坏账准备 净额 金 额 比例 坏账准备 净额
一年以内310,672,582.40 99.18% 3,106,725.82 307,565,856.58 108,126,701.07 71.19% 1,068,046.39 107,058,654.68
一年至二年 1,828,342.59 0.58% 127,983.99 1,700,358.60 22,067,037.71 14.53% 1,544,692.64 20,522,345.07
二年至三年 236,528.09 0.08% 47,305.62 189,222.47 21,638,666.69 14.25% 4,327,733.34 17,310,933.35
三年至四年 452,078.21 0.14% 180,831.28 271,246.93 839.82 0.00% 335.93 503.89
四年至五年 839.82 0.00% 587.87 251.95
五年以上 51,096.05 0.02% 51,096.05 60,763.16 0.03% 60,763.16
合 计313,241,467.16 100.00% 3,514,530.63 309,726,936.53 151,894,008.45 100.00% 7,001,571.46 144,892,436.99
（2）分层计算测试计提坏账准备的情况如下：
项 目 2007.12.31 2006.12.31
-60-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
其他应收款 比例 坏账准备 其他应收款 比例 坏账准备
单项金额较大或符合重要性原则 50,000,000.00 15.96% 500,000.00 51,458,600.00 33.88% 514,586.00
单项金额不重大但按照信用特征组合后的风险较大
其他不重大的 263,241,467.16 84.04% 3,014,530.63 100,435,408.45 66.12% 6,486,985.46
100.00%
合 计 313,241,467.16 3,514,530.63 151,894,008.45 100.00% 7,001,571.46
（3）其他应收款年末余额较上年末增加161,347,458.71元，增加的比例为106.22%，增加
的主要原因系公司为处于建设期的全资子公司代垫的工程款。
（4）截至2007年12月31日，母公司其他应收款余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股
份的股东单位的欠款。
（5）母公司其他应收款年末余额中，前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额的比例
如下：
2007.12.31 2007.12.31
金额 比例 金额 比例
289,159,647.63 92.31% 148,196,316.85 97.57%
4、长期股权投资
（1）长期股权投资组成情况如下：
2007.12.31 2006.12.31
项 目
投资金额 减值准备 投资净值 投资金额 减值准备 投资净值
长期股权投资 1,068,765,533.33 3,325,452.57 1,065,440,080.76 914,074,373.52 914,074,373.52
其中:对子公司的股权投资 868,006,051.68 868,006,051.68 713,499,504.68 713,499,504.68
对合营企业的股权投资 174,858,493.58 174,858,493.58 174,673,880.77 174,673,880.77
对其他企业的长期投资 25,900,988.07 3,325,452.57 22,575,535.50 25,900,988.07 25,900,988.07
合 计 1,068,765,533.33 3,325,452.57 1,065,440,080.76 914,074,373.52 914,074,373.52
（2）长期股权投资本期增减变动如下：
被投资单位名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
北新建塑有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00
郯城新兴新装饰材料有限公司 76,074,533.40 388,412.47 75,686,120.93
成都西南北新建材有限公司 18,958.87 18,958.87
武汉理工光科股份有限公司 12,048,129.18 1,320,573.73 188,571.90 13,180,131.01
中建材投资有限公司 172,542,468.20 172,542,468.20
北京绿创环保设备股份有限公司 8,670,000.00 8,670,000.00
北京天地东方超硬材料有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00
北京新材料孵化器有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
烁光特晶科技发展有限公司 24,575,899.76 850,353.66 25,426,253.42
北新房屋有限公司 128,000,000.00 128,000,000.00
中投信用担保有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
南京金榜房地产开发有限公司 61,975,318.43 61,975,318.43
南京华府房地产开发有限公司 61,975,318.43 1,409,330.21 60,565,988.22
-61-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
北京北新晨龙装饰工程有限公司 7,495,577.61 7,495,577.61
北新科技发展有限公司 2,730,988.07 2,730,988.07
江津泰山石膏建材有限公司 5,750,000.00 5,750,000.00
泰山石膏股份有限公司 117,652,500.00 117,652,500.00
苏州北新矿棉板有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00
邳州泰和建材有限责任公司 750,000.00 750,000.00
湖北泰山建材有限公司 750,000.00 750,000.00
宁波北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
成都北新建材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
泰安市东联投资贸易有限公司 114,540,000.00 114,540,000.00
太仓北新建材有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
肇庆北新建材有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
广安北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
湖北北新建材有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
江阴泰山石膏建材有限公司 24,506,547.00 24,506,547.00
苏州北新建材有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
合 计 914,074,373.52 218,652,792.82 63,961,633.01 1,068,765,533.33
（3）长期投资减值准备计提的情况如下：
被投资单位名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
北京天地东方超硬材料有限责任公司 3,160,661.84 3,160,661.84
北新科技发展有限公司 106,285.11 106,285.11
中投信用担保有限公司 58,505.62 58,505.62
合 计 3,325,452.57 3,325,452.57
（4）长期股权投资资料如下：
被投资单位名称 经营年限 投资比例 初始投资金额 累计权益增加 2007.12.31
北新建塑有限公司 20年 55.00% 55,000,000.00 55,000,000.00
郯城新兴新装饰材料有限公司 20年 29.20% 33,345,076.13 42,341,044.80 75,686,120.93
成都西南北新建材有限公司 30年 97.00% 18,958.87 18,958.87
武汉理工光科股份有限公司 20年 20.00% 8,175,524.00 5,004,607.01 13,180,131.01
中建材投资有限公司 49年 80.00% 172,542,468.20 172,542,468.20
北京绿创环保设备股份有限公司 长期 10.00% 8,670,000.00 8,670,000.00
北京天地东方超硬材料有限责任公司 长期 15.00% 4,500,000.00 4,500,000.00
北京新材料孵化器有限公司 20年 60.00% 3,000,000.00 3,000,000.00
烁光特晶科技发展有限公司 50年 41.00% 20,547,690.39 4,878,563.03 25,426,253.42
北新房屋有限公司 20年 64.00% 128,000,000.00 128,000,000.00
中投信用担保有限公司 20年 1.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
南京华府房地产开发有限公司 37年 29.667% 61,975,318.43 -1,409,330.21 60,565,988.22
北京北新晨龙装饰工程有限公司 长期 99.00% 7,495,577.61 7,495,577.61
北新科技发展有限公司 22年 5.00% 2,730,988.07 2,730,988.07
江津泰山石膏建材有限公司 无限期 20.00% 5,750,000.00 5,750,000.00
泰山石膏股份有限公司 无限期 42.00% 117,652,500.00 117,652,500.00
苏州北新矿棉板有限公司 10年 100.00% 32,000,000.00 32,000,000.00
-62-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
邳州泰和建材有限责任公司 15年 5.00% 750,000.00 750,000.00
湖北泰山建材有限公司 无限期 5.00% 750,000.00 750,000.00
宁波北新建材有限公司 30年 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00
成都北新建材有限公司 30年 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00
泰安市东联投资贸易有限公司 30年 100.00% 114,540,000.00 114,540,000.00
太仓北新建材有限公司 50年 100.00% 60,000,000.00 60,000,000.00
肇庆北新建材有限公司 50年 100.00% 20,000,000.00 20,000,000.00
广安北新建材有限公司 50年 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00
湖北北新建材有限公司 50年 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00
江阴泰山石膏建材有限公司 50年 30.00% 24,506,547.00 24,506,547.00
苏州北新建材有限公司 50年 100.00% 80,000,000.00 80,000,000.00
合 计 1,017,950,648.70 50,814,884.63 1,068,765,533.33
（5）截至2007年12月31日，公司其他股权投资未发现有减值之事项发生，故本期未计提长
期投资减值准备。
5、财务费用
项 目 2007年度 2006年度
利息支出 36,807,035.61 32,806,062.74
减：利息收入 10,966,955.87 6,638,838.59
汇兑损失 374,615.60 488,402.95
减：汇兑收益
其他 717,195.92 278,505.28
合 计 26,931,891.26 26,934,132.38
6、投资收益
（1）投资收益组成如下：
项 目 2007年度 2006年度
股权投资收益 140,601,948.43 10,029,649.01
其中：权益法核算的投资收益 -8,176.57 6,449,815.49
成本法核算的投资收益 37,730,125.00 3,579,833.52
分红收益 102,880,000.00
长期股权投资转让收益 24,413,338.85
基金投资收益 2,274,522.50
合 计 140,601,948.43 36,717,510.36
（2）股权投资收益的明细单位组成如下：
被投资单位名称 所占比例 2007年度 2006年度
泰山石膏股份有限公司 42.00% 24,314,850.00
泰安市东联投资贸易有限公司 100.00% 13,315,275.00
郯城新兴新装饰材料有限公司 29.20% -388,412.47 1,687,048.21
武汉理工光科股份有限公司 20.00% 1,320,573.73 869,986.36
-63-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
烁光特晶科技发展有限公司 41.00% 850,353.66 985,260.29
南京华府房地产开发有限公司 29.667% -1,790,691.49 2,292,773.59
北京绿创环保设备股份有限公司 10.00% 100,000.00
中投信用担保有限公司 1.00% 100,000.00
山东美林卫浴有限公司 614,747.04
中国联合水泥集团有限公司 3,479,833.52
合 计 37,721,948.43 10,029,649.01
七、关联方关系及交易
1、本公司母公司及实际控制人的有关信息
企业名称 注册地址 组织机构代码 主营业务 与公司关系经济性质法人代表
中国建材股份有限公司 北京市海 10000349-5 新型建筑材料及制品、新型房屋、控股股东 股份有限宋志平
淀区三里 水泥及制品、玻璃纤维及制品、 公司
河路甲11 复合材料及制品的技术研发、生
号 产和销售等
公司实际控制人为中国建筑材料集团公司，其成立于1984年1月3日，法定代表人为宋志
平,注册资本37.23亿元人民币，注册地址为北京市海淀区紫竹院南路2号，主营建筑材料(含
钢材、木材、只限于采购供应给本系统直属直供企事业单位)及其原辅材料、生产技术设备的研
制、批发、零售和本系统计划内小轿车的供应；承接新型建筑材料房屋、工厂及装饰装修工程的
设计、施工；兼营以新型建筑材料为主的房地产经营业务和主兼营业务有关的技术咨询、信息服
务。
2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例（单位：人民币万元）
企业名称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
中国建材股份有限公司 30,137.00 52.40% 30,137.00 52.40%
3、本公司的子公司有关信息（单位：人民币万元）
子公司名称 组织机构代码 本公司合计持股比例本公司合计享有的表决权比例
北新建塑有限公司 63371505-7 55.00% 55.00%
中建材投资有限公司 72617303-1 80.00% 80.00%
北新房屋有限公司 72636296-7 64.00% 64.00%
成都西南北新建材有限公司 70922860-0 97.00% 97.00%
北京北新晨龙装饰工程有限公司 10195550-0 99.00% 99.00%
北京新材料孵化器有限公司 72634017-8 60.00% 60.00%
泰山石膏股份有限公司 72074387-3 42.00% 65.00%
苏州北新矿棉板有限公司 73829657-3 100.00% 100.00%
太仓北新建材有限公司 79650800-1 100.00% 100.00%
成都北新建材有限公司 79003622-6 100.00% 100.00%
-64-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
宁波北新建材有限公司 78042527-9 100.00% 100.00%
泰安市东联投资贸易有限公司 76002435-5 100.00% 100.00%
肇庆北新建材有限公司 66500566-6 100.00% 100.00%
广安北新建材有限公司 66536676-0 100.00% 100.00%
湖北北新建材有限公司 66952032-3 100.00% 100.00%
苏州北新建材有限公司 79830369-1 100.00% 100.00%
4、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
企业名称 与本公司关系
北新建材（集团）有限公司 控股股东-中国建材股份的股东
中国联合水泥集团有限公司 中国建材股份的全资子公司
北新建材(集团)有限公司石家庄分公司 北新建材（集团）有限公司的分公司
北新建材(集团)有限公司郑州分公司 北新建材（集团）有限公司的分公司
北新建材(集团)有限公司济南分公司 北新建材（集团）有限公司的分公司
北京筑根北新建材销售中心 北新建材（集团）有限公司的子公司
天津市世纪北新建材销售公司 北新建材（集团）有限公司的子公司
保定筑根新材公司 北新建材（集团）有限公司的子公司
北新建材(集团)有限公司厦门销售中心 北新建材（集团）有限公司的子公司
北新商贸有限公司 北新建材（集团）有限公司的子公司
北新家园物业管理有限公司 北新建材（集团）有限公司的子公司
北新澳大利亚有限公司 北新建材（集团）有限公司的分支机构
北新国际有限公司 北新建材（集团）有限公司的分支机构
珠江建材实业有限公司 中国建筑材料集团公司的子公司
中新集团工程咨询公司 中国建筑材料集团公司的子公司
中国建材集团进出口公司 中国建筑材料集团公司的子公司
中新建材工业杭州设计院 中国建筑材料集团公司的孙子公司
建材轻机集团北新机械有限公司 中国建筑材料集团公司的孙子公司
北京中建恒信国际贸易有限公司 中国建筑材料集团公司的孙子公司
北新塑管有限公司 中国建筑材料集团公司的孙子公司
北新科技发展有限公司广州分公司 参股子公司-北新科技的分公司
泰安市金盾建材有限公司 参股孙子公司
泰安市金盾建材有限公司供销部 参股孙子公司-金盾建材的分支机构
深圳百安居装饰建材有限公司 参股孙子公司
北京百安居装饰建材有限公司 参股孙子公司
北京新型材料建筑设计研究院有限公司 参股孙子公司
云南泰山石膏建材有限公司 参股孙子公司
陕西泰山石膏建材有限公司 参股孙子公司
泰安市泰和盛源工贸有限责任公司 参股孙子公司
北新科技发展有限公司 参股子公司
烁光特晶科技发展有限公司 参股子公司
北京绿创环保设备股份有限公司 参股子公司
郯城新兴新装饰材料有限公司 参股子公司
北京瑞丰投资管理有限公司 参股孙子公司
-65-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
5、关联方应收应付款项余额
项目及关联方名称 2007.12.31 2006.12.31 帐龄分析 欠款性质
应收帐款
北新建材(集团)有限公司 3,304,192.06 4,836,459.66 一年以内 销货款
北新建材(集团)有限公司郑州分公司 2,572,318.83 2,925,151.88 一年以内 销货款
北新塑管有限公司 6,630,450.71 4,323,520.62一年至二年 销货款
北新建材(集团）有限公司济南分公司 1,028,104.11 1,978,422.97 一年以内 销货款
深圳百安居装饰建材有限公司 47,034.65 565,401.53 一年以内 销货款
北新科技发展有限公司 2,812,761.77 3,027,952.38 一年以内 销货款
保定筑根新材公司 461,334.47 1,058,246.58 一年以内 销货款
北新家园物业管理有限公司 97,151.26 278,299.31 一年以内 销货款
北京百安居装饰建材有限公司 994,658.14 1,811,047.19 一年以内 销货款
天津市世纪北新建材销售公司 2,382,488.30 2,444,771.10一年至二年 销货款
北新建材(集团)有限公司石家庄分公司 200,608.17 200,608.17二年至三年 销货款
北新商贸有限公司 10,356.00 21,819.00 一年以内 销货款
北新国际有限公司 32,664.09 502,335.85 一年以内 销货款
北新澳大利亚有限公司 12,314,318.97 13,595,216.54 一年以内 销货款
建材轻机集团北新机械有限公司 100,000.00 100,000.00一年至二年 销货款
北京绿创环保设备股份有限公司 118,159.12 一年以内 销货款
北新建材有限公司厦门销售中心 51,408.50 51,408.50一年至二年 销货款
北京新型材料建筑设计研究院有限公司 462,600.00 762,600.00二年至三年 设计费
北京中建恒信国际贸易有限公司 91,661.66 一年以内 销货款
合计 33,594,111.69 38,601,420.40
预付帐款
建材轻机集团北新机械有限公司 107,430.00 377,260.00 一年以内 采购设备
北新塑管有限公司 1,110.07 1,110.07一年至二年 采购材料
深圳百安居装饰建材有限公司 111,771.52 111,771.52二年至三年 采购材料
北新科技发展有限公司 7,600.00二年至三年 检测费
郯城新兴新装饰材料有限公司 892,090.13 1,847,248.44一年至二年 采购材料
中新集团工程咨询有限责任公司 5,000.00 一年以内 咨询费
泰安市泰和盛源工贸有限公司 28,666.87 28,666.87一年至二年 销货款
北新澳大利亚有限公司 12,502.88 一年以内 销货款
北京新型材料建筑设计研究院有限公司 178,000.00 1,500,000.00 一年以内 设计费
北新建材(集团)有限公司 284,917.16 598,616.77 一年以内 采购材料
合计 1,603,985.75 4,489,776.55
应付帐款
中新集团工程咨询公司 8,200.00 8,200.00二年至三年 咨询费
北新建材（集团）有限公司 490,930.05 1,332,770.05一年至二年 货款
建材轻机集团北新机械有限公司 503,546.00 872,639.97一年至二年 设备款
北京筑根北新建材销售中心 7,841.30 7,841.30四年至五年 货款
北新家园物业有限公司 122,019.04 43,401.12 一年以内 物业费
北新商贸有限公司 54,598.71 54,598.71二年至三年 货款
中新建材工业杭州设计院 15,000.00 一年以内 设计费
泰安市金盾建材有限公司 889,200.00 85,094.16 一年以内 货款
合计 2,004,864.69 2,419,545.31
预收帐款
-66-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
北新塑管有限公司 4,369.40 105,707.30 一年以内 货款
北京百安居装饰建材有限公司 98,839.75 98,839.75二年至三年 货款
北京筑根北新建材销售中心 7,500.00 7,500.00三年至四年 货款
北新建材（集团）有限公司厦门销售中心 39,436.70 39,436.70一年至两年 货款
天津开发区北新建材有限公司 62,282.80 一年以内 货款
深圳百安居装饰建材有限公司 69,355.23 62,563.95 一年以内 货款
北新建材（集团）有限公司 186,896.73 79,600.00 一年以内 货款
烁光特晶科技发展有限公司 26,305.00 26,305.00 五年以上 货款
合计 432,702.81 482,235.50
其他应付款
北新建材(集团)有限公司 1,185,646.47 1,932,338.22 一年以内 往来款项
北新家园物业管理有限公司 785,454.01 163,859.11 一年以内 物业费
珠江建材实业有限公司 26,235.52二年至三年 往来款项
中国建材股份有限公司 353,378,357.00 一年以内 往来款项
深圳百安居装饰建材有限公司 470,410.26 一年以内 往来款项
合计 1,971,100.48 355,971,200.11
6、关联交易
（1）销售产品（或商品）
关联方名称 交易内容 定价原则 2007年度 2006年度
北新建材(集团)有限公司 销售商品 市场定价 11,189,932.01 20,854,940.30
北新建材(集团)有限公司济南分公司 销售商品 市场定价 1,006,622.15 4,411,580.21
北新建材(集团)有限公司郑州分公司 销售商品 市场定价 3,120,103.78 1,590,551.68
北新建材(集团)有限公司石家庄销售分公司 销售商品 市场定价 15,878.77
北京百安居装饰建材有限公司 销售商品 市场定价 3,867,943.45
深圳百安居装饰建材有限公司 销售商品 市场定价 3,786,374.54 3,798,899.07
北新国际有限公司 销售商品 市场定价 7,893,185.07
北新澳大利亚有限公司 销售商品 市场定价 8,847,549.71 9,033,167.88
天津开发区北新建材有限公司 销售商品 市场定价 489,349.23
北新建材(集团)有限公司厦门销售公司 销售商品 市场定价 2,174,386.88
保定筑根新材公司 销售商品 市场定价 1,101,125.85 4,683,406.05
北新塑管有限公司 销售商品 市场定价 226,248.41 10,256.41
北新家园物业管理有限公司 销售商品 市场定价 16,520.47
北新商贸有限公司 销售商品 市场定价 46,080.59
北京中建恒信国际贸易有限公司 销售商品 市场定价 866,076.24
中建材集团进出口公司 销售商品 市场定价 1,259,098.78
陕西泰山石膏建材有限公司 销售商品 市场定价 3,147,463.38
云南泰山石膏建材有限公司 销售商品 市场定价 5,868,753.60
泰安市金盾建材有限公司 销售商品 市场定价 222,064.52
北新建材(集团)有限公司 销售原材料 市场定价 2,533,908.65 261,102.21
北新塑管有限公司 销售原材料 市场定价 80,084.77
-67-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
云南泰山石膏建材有限公司 出售固定资产 净值出售 1,500,000.00
陕西泰山石膏建材有限公司 出售固定资产 净值出售 3,648,442.41
（2）采购物资
关联方名称 交易内容 定价原则 2007年度 2006年度
北新建材(集团)有限公司 采购材料 市场定价 259,782.64 601,702.81
北新商贸有限公司 采购材料 市场定价 844,537.58 1,066,516.24
北新澳大利亚有限公司 采购材料 市场定价 3,064,856.41
北新塑管有限公司 采购材料 市场定价 97,128.25 47,580.65
泰安市金盾建材有限公司 采购材料 市场定价 47,702,071.15 16,631,365.87
建材轻机集团北新机械有限公司 购置设备 市场定价 3,981,600.00 7,293,800.00
（3）接受或提供劳务
关联方名称 交易内容 定价原则 2007年度 2006年度
北新建材（集团）有限公司 技术指导服务收入 协议定价 18,616.74
深圳百安居装饰建材有限公司 仓储收入 协议定价 11,320,583.40 11,181,098.74
云南泰山石膏建材有限公司 商标使用收入 协议定价 63,194.00
陕西泰山石膏建材有限公司 商标使用收入 协议定价 60,000.00
北新塑管有限公司 房屋租赁收入 协议定价 1,046,930.00 1,046,930.00
泰安市金盾建材有限公司 房屋租赁收入 协议定价 107,166.66
泰安市金盾建材有限公司供销经营部 房屋租赁收入 协议定价 40,000.00 225,500.00
北京瑞丰投资管理有限公司 资金占用费收入 6.57% 244,555.00
北新家园物业管理有限公司 接受物业管理服务 协议定价 4,754,290.71 5,663,521.34
北新建材(集团)有限公司 提供水、电、汽 市场定价 231,336.40 194,048.60
北新家园物业管理有限公司 提供水、电、汽 市场定价 593,371.25 587,798.87
北新商贸有限公司 提供水、电、汽 市场定价 32,122.15 22,782.77
北新塑管有限公司 提供水、电、汽 市场定价 1,687,054.72 1,520,803.47
北新建材（集团）有限公司 提供运输、装卸服务 协议定价 9,509.00 120,445.28
北新商贸有限公司 提供运输、装卸服务 协议定价 73,280.76 53,178.10
北新塑管有限公司 提供运输、装卸服务 协议定价 59,259.60 66,780.00
北新建材（集团）有限公司 工程施工收入 协议定价 25,691.62
中国建材股份有限公司 支付土地租赁费 协议定价 971,510.00 1,837,684.67
中国建材股份有限公司 支付资金占用费 年利率4.86% 8,313,881.50
中国联合水泥集团有限公司 支付资金占用费 6.48%下浮10% 874,800.00
北京新型材料建筑设计研究院有限公司 支付设计费 协议定价 1,300,000.00
中新建材工业杭州设计院 支付设计费 协议定价 2,800,000.00 520,000.00
（4）其他
1、根据公司的控股股东-中国建材股份有限公司与交通银行天坛支行于2005年6月6日签订的
《保证合同》（合同编号为“144318-1号”）规定，中国建材股份有限公司为本公司在交通银行天
坛支行的人民币贷款12,000万元提供连带责任担保，担保的期限为债务履行期限届满之日
-68-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
（2009年9月24日）起两年。
2、根据公司的控股股东-中国建材股份有限公司与深圳发展银行北京知春路支行于2006年9
月9日签订的《最高额保证担保合同》规定，中国建材股份有限公司为本公司与深圳发展银行北
京知春路支行于2006年9月29日签订的人民币5,000万元的《综合授信额度合同》（“深发京知额保
字第2006093001号”）提供连带责任担保，担保期限从合同生效日起直至主合同项下授信期限内
每次使用授信届满日另加两年。
3、根据公司的控股股东-中国建材股份有限公司与中国光大银行以及本公司于2007年12月28
日签订的《委托贷款合同》规定,中国建材股份有限公司委托中国光大银行向本公司发放委托贷
款29,206万元.
八、或有事项及承诺事项
1、截至2007年12月31日，本公司签订的综合授信合同情况如下：
（1）根据公司与招商银行股份有限公司北京建国路支行于2005年10月26日签订的《授信协
议》（"2005年建授字第011号"）规定，招商银行股份有限公司北京建国路支行在2005年10月26
日至2006年10月25日期间向本公司提供人民币5,000万元的授信额度。截至2007年12月31日，
在该授信协议下本公司无借款余额。
（2）根据公司与招商银行股份有限公司北京建国路支行于2006年5月8日签订的《授信协议》
（"2006年建授字第005号"）规定，招商银行股份有限公司北京建国路支行在2006年5月8日至
2007年5月7日期间向本公司提供人民币5,000万元的授信额度。截至2007年12月31日，在该授
信协议下本公司无借款余额。
（3）根据公司与招商银行股份有限公司北京建国路支行于2007年6月7日签订的《授信协议》
("2007年建授字第009号")规定，招商银行股份有限公司北京建国路支行在2007年6月7日至2008
年6月6日期间向本公司提供人民币15,000万元的授信额度。截至2007年12月31日，在该授信协
议下借款余额为4,000万元。
（4）根据公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部2006年3月3日签订的《综合授信合
同》("2006年京西坝授字007号")规定，中国民生银行股份有限公司总行营业部在2006年3月3
日至2007年3月3日期间为本公司提供最高额不超过人民币12,000万元的综合授信额度。截至
2007年12月31日，在该授信协议下本公司无贷款余额。
（5）根据公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部2007年4月23日签订的《综合授信合
同》("2007年京西坝授字004号")规定，中国民生银行股份有限公司总行营业部在2007年4月23
日至2008年4月23日期间为本公司提供最高额不超过人民币15,000万元的综合授信额度。其中：
汇票承兑额度为7,000万元、打包贷款额度为5,000万元、进出口押汇额度为5,000万元、开
立信用证额度为5,000万元、其他(包括提货担保、出口发票融资、贸易融资最高使用等)额度
为5,000万元。截至2007年12月31日，在该授信协议下借款余额为15,000万元。
（6）根据公司与深圳发展银行北京知春路支行于2006年9月29日签订的《综合授信额度合同》
（“深发京知综字第20060930001号”）规定，深圳发展银行北京知春路支行在2006年9月30日至
2007年9月30日期间为本公司提供金额为人民币5,000万元的授信额度。截至2007年12月31日，
在该授信协议下本公司无借款余额。
-69-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
（7）根据公司与北京银行股份有限公司万寿路支行于2006年7月20日签订的《综合授信合同》
（“第0018070号”）规定，北京银行股份有限公司万寿路支行在2006年7月20日至2008年7月20日
期间向本公司提供总额为人民币5,000万元的授信额度。截至2007年12月31日，在该授信协议
下本公司无借款余额。
（8）根据公司与北京银行股份有限公司万寿路支行于2007年8月9日签订的《综合授信合同》
（“第0028006号”）规定，北京银行股份有限公司万寿路支行在2007年8月9日至2009年8月8日期
间向本公司提供总额为人民币5,000万元的授信额度。截至2007年12月31日，在该授信协议下
借款余额为3,000万元。
（9）根据公司与中国银行北京市昌平区支行于2006年4月17日签订的《授信额度协议》规定，
中国银行北京市昌平区支行在2006年4月17日至2007年4月17日期间提供总计为10,000万元的
授信额度，其中：短期借款为5,000万元、开立银行承兑汇票额度为5,000万元。截至2007
年12月31日，在该授信协议下本公司无借款余额。
（10）根据公司与中国银行北京市昌平区支行于2007年5月18日签订的《授信额度协议》规
定，中国银行北京市昌平区支行在2007年5月18日至2008年5月18日期间提供总计为10,000万元
的授信额度，其中：短期贷款为5,000万元、开立银行承兑汇票额度为5,000万元。截至2007
年12月31日，在该授信协议下借款余额为5,000万元。
（11）根据公司与中信实业银行总行营业部于2006年7月17日签订的《人民币额度贷款合同》
（“（2006）信银营贷字第0329号”）规定，中信实业银行总行营业部在2006年7月17日至2007年7
月17日期间向本公司提供总额为人民币5,000万元的贷款额度。截至2007年12月31日，在该额
度贷款合同下本公司无借款余额。
（12）根据公司与中信实业银行总行营业部于2006年7月17日签订的《银行承兑汇票额度协
议》（“（2006）信银营承字第0075号”）规定，中信实业银行总行营业部在2006年7月17日至2007
年7月17日期间向本公司提供总额为人民币3,000万元的授信额度，专门用于本公司申请开立银
行承兑汇票。截至2007年12月31日，在该额度贷款合同下本公司无借款余额。
（13）根据公司与上海浦东发展银行北京分行黄寺支行于2007年2月9日签订的《短期贷款额
度合同》（编号“91042007280034”）规定，上海浦东发展银行北京分行黄寺支行在2007年2月9
日至2007年7月19日期间向本公司提供人民币5,000万元的授信额度。截至2007年12月31日，在
该额度贷款合同下本公司无借款余额。
（14）根据公司与上海浦东发展银行北京分行黄寺支行于2007年8月1日签订的《融资额度协
议》规定，上海浦东发展银行北京分行黄寺支行在2007年8月1日至2008年7月31日期间向本公司
提供人民币10,000万元的授信额度。其中：短期贷款额度为5,000万元、开立银行承兑汇票
额度为5,000万元。截至2007年12月31日，在该授信协议下借款余额为5,000万元。
（15）根据公司与中国光大银行北京新源支行于2006年12月29日签订的《综合授信协议》规
定，中国光大银行北京新源支行在2006年12月29日至2007年12月29日期间向本公司提供人民币
10,000万元的授信额度。其中:一般贷款4,000万元、银行承兑汇票5,000万元、担保1,000
万元。截至2007年12月31日，在该授信协议下借款余额为4,000万元。
（16）根据公司的控股股东-中国建材股份有限公司与中国光大银行以及本公司于2007年12
月28日签订的《委托贷款合同》规定,中国建材股份有限公司委托中国光大银行在2007年12月28
日至2009年12月28日期间向本公司发放贷款29,206万元。
-70-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
（17）根据公司的控股子公司-中建材投资有限公司与中国农业银行深圳市分行于2007年8
月15日签订的《最高额综合授信合同》（"第80920070000000006号"）规定，中国农业银行深圳市
分行为其提供最高额不超过人民币壹亿元的综合授信额度，该额度由中建材投资有限公司及其所
属子公司-深圳北新贸易有限公司共同使用，深圳北新贸易有限公司可使用额度不超过人民币叁
仟万元，期限为一年。
（18）根据公司的控股子公司-中建材投资有限公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分
行于2007年6月13日签订的《综合融资额度合同》（借2007综0483058R号）规定，中国建设银行股
份有限公司深圳市分行为其提供最高额不超过人民币贰亿元的综合融资额度,期限为一年。
（19）根据公司的控股子公司-中建材投资有限公司与深圳平安银行股份有限公司深圳福星
支行于2007年8月21日签订的《综合授信额度合同》（深平银（福星）授信字（2007）第
（A110370700019）号）规定，深圳平安银行股份有限公司深圳福星支行为其提供最高额不超过
人民币壹亿陆仟万元的综合授信额度，期限为一年。本额度覆盖中建材投资有限公司于2006年6
月2日与深圳市商业银行福星支行签订的《综合授信额度合同》综合授信额度合同项下债务余额。
中建材投资有限公司与其控股子公司-中建材投资有限公司为额度的共同使用人，使用额度不超
过人民币叁仟万元。截至2007年12月31日，该合同项下的借款余额为9,000万元。
（20）根据公司控股的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国光大银行济南分行于2007年8
月24日签订的《综合授信协议》规定，中国光大银行济南分行在2007年8月24日至2008年8月23
日期间向泰山石膏股份有限公司提供人民币3,000万元的授信额度。截至2007年12月31日，在
该授信协议下借款余额为3,000万元。
2、截至2007年12月31日，公司担保情况如下：
（1）根据公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行于2007年6月13日签订的《综合融资
额度保证合同》规定，本公司为公司的控股子公司-中建材投资有限公司在中国建设银行股份有
限公司深圳市分行的贰亿元人民币综合授信项下的借款提供连带保证责任，期限为中建材投资有
限公司与该行签订的“借2007综0483058R”《综合融资额度合同》债务履行期限届满之日后两年
止，截至2007年12月31日，该合同项下的借款余额为14,500万元。
（2）根据公司与中国农业银行深圳市分行于2007年8月15日签订的《最高额保证合同》规定，
本公司为公司的控股子公司-中建材投资有限公司在中国农业银行深圳市分行的壹亿元人民币综
合授信项下的借款提供连带保证责任，期限为中建材投资有限公司与该行签订的
“8190520070000000006号”《最高额综合授信合同》债务履行期限届满之日后两年止。同时，
根据中建材投资有限公司与中国农业银行深圳市分行签订的《最高额保证合同》规定，中建材投
资有限公司为其所属子公司-深圳北新贸易有限公司在该行上述综合授信额度内最高额不超过人
民币叁仟万元的债务提供连带责任担保，期限为履行债务期限届满之日起二年止。截至2007年12
月31日，该综合授信额度合同项下无借款余额。
（3）根据公司与深圳平安银行深圳福星支行于2007年8月20日签订的《保证合同》规定，公
司为中建材投资有限公司在深圳平安银行深圳福星支行的壹亿陆仟万元人民币借款提供连带保
证责任，期限为中建材投资有限公司与该行签订的“深商银（营）授信字（2007）第（A110370700019）
号”《综合授信额度合同》债务履行期限届满之日后两年止，截至2007年12月31日，该合同项下
的借款余额为9,000万元。
-71-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
（4）根据公司与上海浦东发展银行苏州分行于2007年11月2日签订的“YB8901200728018901”
《保证合同》规定，本公司为公司的全资子公司-太仓北新建材有限公司在该行的人民币中长期
贷款1.2亿元提供连带责任担保，保证期限为债务履行期届满之日后两年止。截至2007年12月31
日，太仓北新建材有限公司在该行的长期借款金额为3,000万元。
（5）根据公司的控股子公司-中建材投资有限公司与深圳发展银行深圳红宝支行签订《最高
额保证担保合同》。根据合同规定，中建材投资有限公司为其所属子公司-深圳北新贸易有限公司
与深圳发展银行深圳红宝支行签订的《综合授信额度合同》（深发红宝额保字第20070323067号）
最高额不超过人民币贰仟万元的债务提供连带责任担保，期限为履行债务期限届满之日起二年
止。同时，根据中建材投资有限公司与深圳发展银行深圳红宝支行签订的《最高额保证合同》规
定，中建材投资有限公司为其所属子公司-深圳北新贸易有限公司在该行上述综合授信额度内最
高额不超过人民币叁仟万元的债务提供连带责任担保，期限为履行债务期限届满之日起二年止。
截至2007年12月31日，该综合授信额度合同项下无借款余额。
（6）根据公司与中国农业银行苏州高新技术产业开发区支行于2007年8月29日签订的《最高
额保证合同》规定，本公司为控股子公司-苏州北新矿棉板有限公司在中国农业银行苏州高新技
术产业开发区支行的人民币2,000万元借款提供连带责任担保，担保期限为该债务履行期满之
日起二年。
（7）根据公司与交通银行泰安分行于2007年3月15日签订的“3791002007AM00000400号”《最
高额保证合同》规定，本公司为公司控股的子公司-泰山石膏股份有限公司与交通银行泰安分行
约定的最高额人民币5,850万元银行信贷业务提供连带保证责任，担保的期限为债务履行期限届
满之日后两年止。截至2007年12月31日，泰山石膏股份有限公司与该行的短期借款金额为人民币
4,500万元。
（8）根据公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行于2007年8月30日签订的“2007年宁阳
（保）字0008号”《最高额保证合同》规定，本公司为公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司
与中国工商银行股份有限公司宁阳支行约定的最高额人民币7,110万元借款提供连带保证责任，
担保的期限为每笔借款合同确定的借款到期之次日起两年。截至2007年12月31日，泰山石膏股份
有限公司在该行的短期借款金额为人民币3,700万元。
（9）根据公司与中国农业银行泰安市分行于2007年3月9日签订的“37905200700000165号”
《最高额保证合同》规定，本公司为公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国农业银行
泰安市分行约定的最高额不超过人民币17,500万元银行信贷业务提供连带保证责任，担保的期
限为债务人履行债务期限届满之日起二年。截至2007年12月31日，泰山石膏股份有限公司在该行
的短期借款金额为人民币16,000万元。
（10）根据公司与中国银行股份有限公司泰安分行于2007年4月20日签订的“2007年泰中银
保字第0420号”《最高额保证合同》规定，本公司为公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与
中国银行股份有限公司泰安分行约定的最高额不超过17,400万元银行信贷业务提供连带保证责
任，担保的期限从借款合同生效之日开始到最后一期还款履行期届满之日起两年。截至2007年12
月31日，泰山石膏股份有限公司在该行的短期借款金额为人民币6,400万元。
（11）根据公司与中国光大银行济南分行于2007年8月24日签订的“7698-07-6-134D号”《最
高额保证合同》规定，本公司为公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国光大银行济南
分行签订的第“7698-07-6-134”号《综合授信协议》约定的综合授信额度最高本金余额人民币
-72-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
3,000万元提供连带责任担保，担保的期限为履行债务期限届满之日起二年。截至2007年12月31
日，泰山石膏股份有限公司在该行的短期借款金额为人民币3,000万元。
（12）根据公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行于2007年8月28日签订的“2007年（保）
字000031号”《保证合同》规定，本公司为公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司公司与中
国工商银行股份有限公司宁阳支行签订的“2007年（宁阳）字0032号”金额为4,100万元的借
款合同提供连带责任担保，担保期限为主合同确定的借款到期之次日起两年。截至2007年12月31
日，泰山石膏股份有限公司与该行的长期借款金额为人民币3,000万元。
（13）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国农业银行江阴市支行于2007年
12月24日签订的“32901200700024215号”《保证合同》规定，泰山石膏股份有限公司为其控股子
公司-江阴泰山石膏建材有限公司在该银行的1,000万元短期流动资金贷款提供连带责任担保，
保证的期限为债务人履行期限届满之日起二年。
（14）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国银行股份有限公司江阴申港支
行于2007年11月28日签订的“G-208-85-D-2007-022号”《保证合同》规定，泰山石膏股份有限
公司为其控股子公司-江阴泰山石膏建材有限公司在该银行的人民币贷款2,000万元提供连带
责任担保，保证的期限为债务人履行期限届满之日起二年。
（15）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国农业银行江阴市支行于2005年9
月12日签订的“（10235）农银保字（2005）第0043号”《保证合同》规定，泰山石膏股份有限公
司为其控股子公司-江阴泰山石膏建材有限公司在该银行的1,555万元中期固定资产贷款提供
连带责任担保，保证的期限为债务人履行期限届满之日起二年。
（16）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与交通银行股份有限公司秦皇岛分行
于2007年3月23日签订的“2007最保字011号”《最高额保证合同》规定，泰山石膏股份有限公司
为其控股子公司-秦皇岛泰山建材有限公司在该银行的人民币贷款1,500万元提供连带责任担保，
担保期限为该债务履行期届满之日后两年（秦皇岛泰山建材有限公司与交通银行股份有限公司秦
皇岛分行签订的最高额借款合同授信期限为2007年3月23日至2008年1月24日）。
（17）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国建设银行股份有限公司江津支
行于2006年3月17日签订的“保1270（2006）201”《保证合同》规定，泰山石膏股份有限公司为
其所属的控股子公司-江津泰山石膏建材有限公司在该行的人民币贷款2,900万元提供连带责任
担保，担保期限为该债务履行期届满之日后两年止。
（18）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国建设银行股份有限公司江津支
行于2007年1月22日签订的“保1230（2007）201”《保证合同》规定，泰山石膏股份有限公司为
其控股子公司-江津泰山石膏建材有限公司在该行的人民币贷款600万元提供连带责任担保，保证
的期限为债务履行期届满之日后两年止。
3、截至2007年12月31日，本公司发生抵押或质押情况如下：
（1）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行
于2007年10月24日签订的“2007年宁阳（抵）字0052号”《抵押合同》规定，泰山石膏股份有限
公司将其位于泰安市的31台（套）机器设备抵押给该行，作为其在该行的人民币贷款840万元
的保证,抵押期限截至2008年10月22日止。
（2）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行
于2007年10月24日签订的“2007年宁阳（抵）字0053号”《抵押合同》规定，泰山石膏股份有限
-73-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
公司将其位于泰安市的部分机器设备抵押给该行，作为其在该行的人民币贷款1,500万元的保
证，抵押期限截至2008年10月22日止。
（3）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行
于2007年6月19日签订的“2007年宁阳（抵）字0036号”《抵押合同》规定，泰山石膏股份有限公
司将其位于泰安市的36台（套）机器设备抵押给该行，作为其在该行的人民币贷款1,200万元
的保证，抵押期限截至2008年6月18日止。
（4）根据公司控股的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行
于2007年4月12日签订的“2007年（抵）字000018号”《抵押合同》规定，泰山石膏股份有限公司
将其位于泰安市的46.5台（套）机器设备抵押给该行，作为其在该行的人民币贷款930万元的
保证，抵押期限截至2008年4月11日止。
（5）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国工商银行股份有限公司宁阳支行
于2007年2月5日签订的“2007年（抵）字000005号”《抵押合同》规定，泰山石膏股份有限公司
将其位于泰安市的18台（套）机器设备抵押给该行，作为其在该行的人民币贷款1,100万元的
保证，抵押期限截至2008年2月4日止。
（6）根据公司控股的子公司-泰山石膏股份有限公司与中国银行泰安分行于2006年7月20日
签订的“2006年泰中银抵字0708号”《抵押合同》规定，泰山石膏股份有限公司将其位于泰安
市城区蒿里山西侧C区的房产（建筑面积为2669.77平方米，房产证号为“泰房权证泰字第130792
号”）、位于泰安市岱岳区大汶口镇北西遥村的房产（建筑面积为11,390.38平方米，房产证号为
“泰房权证泰字第130131号”）、位于泰安市岱岳区大汶口镇北西遥村的房产（建筑面积为1546.64
平方米，房产证号为“泰房权证泰字第130133号”）、位于泰安市岱岳区大汶口镇后周村的房产（建
筑面积为18,155.41平方米，房产证号为“泰房权证泰字第130132号”）、位于泰安市岱岳区大汶
口镇后周村的房产（建筑面积为1,517.76平方米，房产证号为“泰房权证泰字第130128号”）、位
于泰安市岱岳区大汶口镇后周村的房产（建筑面积为1,520.27平方米，房产证号为“泰房权证泰
字第130127号”）共作价2,000万元抵押给该行，作为其向该行的人民币贷款2,000万元的保证，
抵押期限至被担保债务偿清为止。
根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国银行泰安分行于2006年7月20日签订
的“2006年泰中银抵字0707号”《抵押合同》规定，泰山石膏股份有限公司将其位于泰安市城
区蒿里山西侧的土地使用权（面积743平方米，土地使用证号为“泰土国用（2003）字第0045号”）、
位于泰安市岱岳区大汶口镇（面积29,446平方米，土地使用证号为“泰土国用（2004）字第D-0062
号”）、位于泰安市岱岳区大汶口镇后周家院村（面积44,856.7平方米，土地使用证号为“泰土国
用（2004）字第D-0061”）共作价600万元抵押给该行，作为其向该行的人民币贷款600万元
的保证，抵押期限至被担保债务偿清为止。
截至2007年12月31日，泰山石膏股份有限公司与中国银行泰安分行的抵押借款余额为2,600
万元。
（7）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国农业银行泰安市分行于2006年12
月25日签订的“37906200600001395号”《最高额抵押合同》规定，泰山石膏股份有限公司将其
位于泰安市泰山大街东段路北265号的房地产（房产证号“泰房权证泰字第112903号”、土地使用
证号“泰土国用（2003）第0341号”）共作价2,486万元抵押给该行，作为其向该行自2006年12
月25日起至2008年12月24日止形成的债务最高余额折合人民币1,540万元提供担保，抵押期限
-74-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
至被担保债务偿清为止。
根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与中国农业银行泰安市分行于2006年12月25
日签订的“37906200600001396号”《最高额抵押合同》规定，泰山石膏股份有限公司将其位于
泰安市泰山大街东段路北土地使用权（土地使用证号“泰土国用（2003）第0341号”）共作价441
万元抵押给该行，作为其向该行自2006年12月25日起至2008年12月24日止形成的债务最高余额折
合人民币300万元提供担保，抵押期限至被担保债务偿清为止。
截至2007年12月31日，泰山石膏股份有限公司与中国农业银行泰安市分行的抵押借款余额为
1,000万元。
（8）根据公司的控股孙子公司-江阴泰山石膏建材有限公司与中国农业银行江阴市支行于
2007年12月14日签订的“32906200700015453号”《最高额抵押合同》规定，江阴泰山石膏建材有
限公司将其位于江阴市申港镇移山路9号的房地产（土地使用权证为“澄土国用（2004）第012794
号”、房产证为“房权证澄字第fsg0002181号”）作价42,061,500元抵押给该行，作为抵押权人
自2007年12月14日起至2010年12月10日止与债务人办理约定的人民币及外币贷款的担保，担保的
债权最高余额折合人民币3,000万元。
（9）根据公司的控股孙子公司-江阴泰山石膏建材有限公司与中国银行股份有限公司江阴申
港支行于2007年3月21日签订的“2007年申贷字0307号”《最高额抵押合同》规定，江阴泰山石膏
建材有限公司将其位于江阴市申港镇于门村的土地使用权（土地使用权证为“澄土国用（2006）
第008534号”）作价800万元抵押给该行，所担保的主债权为自2007年3月21日起至2010年3月20
日止抵押权人与债务人之间已经签订或将要签订的多个主合同所产生的占用授信额度的全部债
务，本金金额不超过等值人民币800万元。
（10）根据公司的控股孙子公司-潍坊奥泰石膏有限公司与中国工商银行股份有限公司安丘
支行于2007年6月20日签订的“2007年抵字0042号”《最高额抵押合同》规定，2007年6月20日至
2010年6月20日期间潍坊奥泰石膏有限公司与中国工商银行股份有限公司安丘支行签订的所有借
款合同在人民币2000万元最高贷款余额内，潍坊奥泰石膏有限公司将其位于安丘市经济技术开发
区的土地使用权（土地使用权证为“安国用2005第0319号”）及所属的部分房产、104台（套）机
器设备抵押给该行，作为其向该行人民币贷款的保证。截至2007年12月31日，潍坊奥泰石膏有限
公司在中国工商银行股份有限公司安丘支行的贷款余额为1,950万元。
（11）根据公司控股的子公司-中建材投资有限公司于2006年6月1日与中国农业银行深圳市
分行签订的《抵押合同》规定，中建材投资有限公司将其位于深圳市的北新中心1、2、3栋（房
产证号为：深房地字第200303405号）抵押给该行，作为其在该行的人民币贷款的保证，抵押期
限截至2016年6月2日止。截至2007年12月31日，中建材投资有限公司在该行的长期借款余额为
14,450万元。
（12）根据公司控股的孙子公司-深圳北新贸易有限公司与中国银行股份有限公司深圳文锦
渡支行于2007年9月6日签订的《存单质押合同》规定，深圳北新贸易有限公司将存放在该行、金
额为3,673,236.60元（账号为816106578208211001）的定期存单质押给该行，作为其在该行
48.60万美元短期借款的质押物。
4、截至2007年12月31日，本公司重要的资产租赁事项如下：
（1）根据公司的控股子公司-中建材投资有限公司于2002年6月与深圳百安居装饰建材有限
公司签订了房屋租赁合同，根据合同规定，中建材投资有限公司将其合法拥有的、座落于深圳市
-75-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
罗湖区宝安北路4008号的物业（中建投深圳配送中心）租赁给深圳百安居装饰建材有限公司使用，
该物业占地面积为20,504平方米，房屋建筑物面积23,414.04平方米，合同租赁期限为20年。
（2）根据公司的控股子公司-中建材投资有限公司于2005年6月18日与锦江麦德龙现购自运
有限公司签订的《物业租赁合同》的规定，中建材投资有限公司将其位于深圳市罗湖区宝安北路
4008号北新物流（深圳）中央配送中心（二期）面积为10,981.47平方米的房产租赁给该公司，
月租金为人民币45元/平方米，租赁期为20年。
（3）根据公司控股的子公司-中建材投资有限公司于2004年5月9日与深圳市好百年家居有限
公司签订的《物业租赁合同》的规定，中建材投资有限公司将其位于深圳市罗湖区保安北路4008
号北新物流（深圳）中央配送中心（二期）面积为17,809.85平方米的房产租赁给该公司，月租
金为人民币52.50元/平方米，租赁期为20年。2006年10月13日，中建材投资有限公司与深圳市好
百年家居有限公司、深圳市美庭品位家居有限公司就此租赁事项签订《租赁合同转让协议书》。
根据该《租赁合同转让协议书》的规定，深圳市好百年家居有限公司将原《物业租赁合同》的权
利与义务一并转让给深圳市美庭品位家居有限公司，深圳市美庭品位家居有限公司取代深圳市好
百年家居有限公司以承租人身份继续履行合同义务并享有合同权利。
（4）根据公司与北新塑管有限公司于2005年9月1日签订的《房屋租赁协议》规定，公司将
位于北京市海淀区西三旗建材城西路16号的涂料车间建筑面积为3,187平米的房屋（房产证号：
“京房权证海国更字第02288号”）租赁给北新塑管有限公司使用，租赁期限为2005年9月1日至
2007年8月31日，年租金为1,046,930.00元。
（5）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与温州发电有限责任公司签订的《石膏
板生产线土地租赁合同》规定，泰山石膏股份有限公司的全资子公司-浙江温州泰山石膏建材有
限公司自2006年7月1日至2036年6月30日期间租赁温州发电有限责任公司部分土地，土地租赁面
积约为3万平方米，土地租赁费按每月每平方米1元计算，如遇国家政策调整，土地租赁费则相应
调整。
（6）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与山西省潞城水泥厂于2005年9月29日
签订的《山东泰和东新股份有限公司租赁潞城市水泥厂石膏板生产线的协议》规定，泰山石膏股
份有限公司租赁山西省潞城水泥厂合法拥有的厂房等生产设施作为泰山石膏股份有限公司潞城
分公司的生产设备、厂房、厂地等，租赁期限为2007年1月1日至2014年12月31日，年租赁费为人
民币70万元。
（7）根据公司的控股孙子公司-秦皇岛泰山建材有限公司于2004年6月15日与秦皇岛华瀛磷
酸有限公司签订的《土地租赁合同书》规定，秦皇岛泰山建材有限公司租赁秦皇岛华瀛磷酸有限
公司位于秦皇岛港城大街东段华瀛磷酸有限公司院内的土地作为生产经营场所，租赁期限为2003
年8月至2032年4月18日，年租金为53.8992万元。
（8）根据公司的控股孙子公司-邳州泰和建材有限责任公司与江苏省邳州石膏板厂签订的
《财产租赁合同书》规定，邳州泰和建材有限责任公司自2002年7月1日起至2022年6月30日期间
租赁江苏省邳州石膏板厂年产600万平方米的纸面石膏板生产设备、厂房、部分场地等，年租金
为73.8万元。
（9）根据公司的控股孙子公司-衡水泰山建材有限公司与河北衡丰发电有限责任公司签订的
《租地协议》规定，衡水泰山建材有限公司自2006年1月1日至2015年12月31日期间租赁河北衡丰
发电有限责任公司部分土地，年租地费为91,000元。
-76-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
（10）根据公司与温州发电有限责任公司签订的《石膏板生产线土地租赁合同》规定，本公
司的控股子公司-浙江温州泰山石膏建材有限公司自2006年7月1日至2036年6月30日期间租赁温
州发电有限责任公司部分土地，土地租赁面积约为3万平方米，土地租赁费按每月每平方米1元计
算，如遇国家政策调整，土地租赁费则相应调整。
（11）根据公司的控股子公司-泰山石膏股份有限公司与泰安市贷岳区大汶口镇北西遥村于
2005年6月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市贷岳区大汶口镇北西遥村向泰山石膏股份有限公
司出租土地，租赁期限自2005年7月1日起至2025年6月30日止。泰山石膏股份有限公司支付2007
年年租金544,800元。
（12）根据公司控股子公司-泰山石膏股份有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇前周家村2005
年6月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇前周家村向泰山石膏股份有限公司出
租土地，租赁期限自2005年7月1日起至2025年6月30日止。泰山石膏股份有限公司支付2007年年
租金368,629.44元。
（13）根据公司控股子公司-泰山石膏股份有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇后周家村2005
年6月30日签订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇后周家村向泰山石膏股份有限公司出
租土地，租赁期限自2005年7月1日起至2025年6月30日止。泰山石膏股份有限公司支付2007年年
租金6,000元。
5、本公司无需说明的其他重大的或有事项，亦无其他需说明的重大的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、根据公司董事会2007年度股利分配建议，公司拟以2007年12月31日的股份总额57,515万
股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利0.35元（含税），预计将分配现金股利2,013.025
万元，该股利分配政策尚需公司2007年度股东大会审议通过。
2、本公司无其他重大的资产负债表日后调整事项。
十、其他重要事项
1、根据公司于2007年12月27日与中国建材股份有限公司签订《股权转让协议》的规定，公
司将所持有的控股的子公司-中建材投资有限公司（原北新物流有限公司）80%的股权转让给中国
建材股份有限公司。公司以北京兴华会计师事务所出具的（2007）京会兴审字第1-492号《审计
报告》和中商资产评估有限责任公司出具的中商评报字［2007］第1165号《资产评估报告》确认，
中建材投资有限公司截止2007年7月31日的累计未分配利润约为12,860万元，公司按持股比例
享有10,288万元，股权转让作价26,112万元。截至本报告日，股权变更的工商登记手续尚未
完成，公司尚未收到股权转让价款。
2、公司非经常性损益项目列示如下：
明细项目 2007年度 2006年度
非流动资产处置损益 5,107,699.07 25,764,982.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 21,369,066.91 6,856,112.72
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 11,929,349.21 12,941,533.34
-77-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益 2,475,458.89
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
债务重组损益 386,175.45
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
福利费冲减费用 11,798,551.03
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -7,738,172.10 -2,686,599.00
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
合 计 45,328,128.46 42,876,029.98
减：所得税影响数额 5,094,551.97 6,903,489.75
扣除所得税影响后的非经常性损益合计 40,233,576.49 35,972,540.23
减：少数股东损益影响数 5,106,926.12 3,112,391.87
扣除少数股东损益后的非经常性损益合计 35,126,650.37 32,860,148.36
3、根据中国证监会《关于切实做好上市公司2007年报执行新会计准则监管工作的通知》（证
监办发（2008）7号）规定，新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露如下：
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
2007年报披露 2006年报原披
项目名称 差异 原因说明
数 露数
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 1,574,326,133.25 1,574,326,133.25
长期股权投资差额 4,327,278.56 -2,511,814.18 6,839,092.74 *1
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 -668,288.06 -2,511,814.18 1,843,526.12
*2
投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方
差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧
等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并 -40,859.55 -395,597.47 354,737.92 *3
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备 -40,859.55 -395,597.47 354,737.92 *3
-78-
北新集团建材股份有限公司2007年度财务报告之审计报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 520,000.00 520,000.00
融资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 7,888,063.19 9,580,138.96 -1,692,075.77 *4
少数股东权益 350,551,497.81 350,004,337.09 547,160.72 *5
B股、H股等上市公司特别追溯调整
其他 -960,000.00 -960,000.00 *6
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,936,612,113.26 1,931,523,197.65 5,088,915.61
差异原因说明如下：
*1、根据企业会计准则解释第1号，对非同一控制下的企业合并产生的长期股权投资差额进
行追溯调整；
*2、对同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额认定不一致；
*3、根据企业会计准则解释第1号，对企业合并商誉进行追溯调整；
*4、因为长期股权投资差额追溯调整影响递延所得税资产；
*5、因为以上调整事项而相应调整少数股东权益；
*6、根据企业会计准则解释第1号，追溯调整长期股权投资减值准备；
*7、由上述*1、*2、*3、*4、*5、*6调整影响。
4、本公司无需说明的其他重要事项。
北新集团建材股份有限公司
二○○八年三月二十四日
|
