证券代码：002114 证券简称：罗平锌电
审计报告
中和正信审字(2008)第5—82号
云南罗平锌电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南罗平锌电股份有限公司(以下简称罗平锌电)财务报表，包括2007
年的资产负债表和合并资产负债表，2007年的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现
金流量表及所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是罗平锌电管理层的责任。这种责任包括：(1)
设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而
导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
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性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，罗平锌电财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允
反映了罗平锌电2007年的财务状况以及2007年的经营成果和现金流量。
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:黄 俊
中国 北京 中国注册会计师:魏 勇
2008年3月23日
资产负债表（一）
会合01表
编制单位:云南罗平锌电股份有限公司 单位: 元
附注 2007年12月31日 2006年12月31日
资产 母公
合并 合并 母公司 合并 母公司
司
流动资产：
货币资金 八-1 320,365,792.23 317,138,438.14 78,256,739.40 78,062,450.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,457,576.20 11,457,576.20 4,783,377.98 4,783,377.98
应收账款 八-2 九-1 20,817,738.74 20,511,164.39 23,996,715.44 23,996,715.44
预付款项 八-3 91,659,145.76 89,831,611.54 49,890,536.60 49,825,711.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准
备金
应收利息
应收股利 14,360,000.00 14,360,000.00
其他应收款 八-4 9,136,002.08 7,610,382.85 7,970,715.78 9,186,083.24
买入返售金融资
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产
存货 八-5 308,094,847.86 302,598,261.73 257,841,079.26 256,906,567.37
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 761,531,102.87 749,147,434.85 437,099,164.46 437,120,905.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八-6 九-2 70,575,447.84 111,670,101.74 78,902,814.85 76,220,429.19
投资性房地产
固定资产 八-7 247,115,361.56 230,840,757.25 215,936,104.70 214,105,984.99
在建工程 八-8 34,228,625.98 33,897,504.28 2,537,110.25 2,537,110.25
工程物资 586,353.95 586,353.95 1,013,812.81 1,013,812.81
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八-9 24,551,391.61 68,333.27 4,074,105.81 88,333.31
开发支出
商誉 八-10 2,303,474.24
长期待摊费用 八-11 1,630,577.05 1,174,885.73
递延所得税资产 八-12 12,097,730.48 11,923,455.89 2,210,619.69 2,210,619.69
其他非流动资产
非流动资产合计 393,088,962.71 388,986,506.38 305,849,453.84 296,176,290.24
资产总计 1,154,620,065.58 1,138,133,941.23 742,948,618.30 733,297,195.82
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
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资产负债表（二）
会合01表
编制单位:云南罗平锌电股份有限公司 单位: 元
附注 2007年12月31日 2006年12月31日
负债和股东权益 母公
合并 合并 母公司 合并 母公司
司
流动负债：
短期借款 八-15 210,000,000.00 210,000,000.00 134,000,000.00 134,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业
存放
拆入资金
交易性金融负债 八-16 69,275.00 69,275.00
应付票据 八-17 82,600,000.00 82,600,000.00
应付账款 八-18 58,197,048.85 87,463,925.37 124,960,487.68 126,696,446.18
预收款项 八-19 18,676,499.83 18,212,570.16 18,256,565.67 18,256,565.67
卖出回购金融资
产款
应付手续费及佣
金
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应付职工薪酬 八-20 6,689,037.70 6,166,033.45 18,263,797.84 17,905,089.65
应交税费 八-21 8,478,587.59 5,459,121.51 16,729,464.08 16,513,136.15
应付利息 820,618.77 820,618.77 640,806.93 640,806.93
应付股利 500,000.00 27,430,470.13 27,430,470.13
其他应付款 八-22 2,532,658.08 2,436,187.52 5,202,992.98 5,199,437.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非
八-23 77,451,180.00 77,451,180.00 14,451,180.00 14,451,180.00
流动负债
其他流动负债
流动负债合计 383,414,905.82 408,078,911.78 442,535,765.31 443,693,132.45
非流动负债：
长期借款 八-24 191,000,000.00 191,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00
应付债券
长期应付款 484,080.00 484,080.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 八-12 5,026,512.35
其他非流动负债
非流动负债合计 196,510,592.35 191,484,080.00 84,000,000.00 84,000,000.00
负债合计 579,925,498.17 599,562,991.78 526,535,765.31 527,693,132.45
股东权益：
股本 八-25 102,140,000.00 102,140,000.00 76,540,000.00 76,540,000.00
资本公积 八-26 249,965,231.63 249,965,231.63 36,019,371.63 36,019,371.63
减：库存股
盈余公积 八-27 34,161,761.48 34,161,761.48 24,819,658.87 24,819,658.87
一般风险准备
未分配利润 八-28 168,773,561.15 152,303,956.34 77,737,335.04 68,225,032.87
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外币报表折算差
额
归属于母公司所
555,040,554.26 538,570,949.45 215,116,365.54 205,604,063.37
有者权益合计
少数股东权益 19,654,013.15 1,296,487.45
所有者权益合计 574,694,567.41 538,570,949.45 216,412,852.99 205,604,063.37
负债和所有者权
1,154,620,065.58 1,138,133,941.23 742,948,618.30 733,297,195.82
益总计
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
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利润表
会合02表
编制单位：云南罗平锌电股份有限公司 2007年度
单位：元
项目 本期金额 上期金额
附注
母
合并 公 合并 母公司 合并 母公司
司
一、营业总
收入 1,238,758,654.05 1,266,165,149.90 981,271,355.30 982,065,112.92
其中：营业 八
收入 -29 1,238,758,654.05 1,266,165,149.90 981,271,355.30 982,065,112.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣
金收入
二、营业总
成本 1,136,426,123.70 1,178,198,098.23 910,245,589.06 915,093,228.51
其中：营业 八
成本 -29 1,066,739,334.82 1,106,785,476.64 844,262,417.99 851,139,087.12
利息支出
手续费及佣
金支出
退保金
赔付支出净
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额
提取保险合
同准备金净
额
保单红利支
出
分保费用
营业税金及 八
附加 -30 5,376,641.62 5,048,757.99 3,381,894.53 3,341,819.59
销售费用
18,283,694.15 17,884,821.05 14,477,254.08 14,281,511.93
管理费用
18,359,284.24 15,150,718.37 22,146,333.62 20,394,059.52
财务费用 八
-31 19,668,778.41 19,680,510.97 14,421,052.32 14,424,340.86
资产减值损 八
失 -32 7,998,390.46 13,647,813.21 11,556,636.52 11,512,409.49
加：公允价 八
值变动收益 -33
（损失以 -
-69,275.00 -69,275.00
“-”号填
列）
投资收益 八 九
（损失以 -34 -3
“-”号填 8,402,752.07 13,521,543.46 26,504,051.55 16,936,785.93
列）
其中：对联
营企业和合
营企业的投 7,120,710.96 12,239,502.35 26,504,051.55 16,936,785.93
资收益
汇兑收益
（损失以
“-”号填
列）
三、营业利
润（亏损以
“-”号填 110,666,007.42 101,419,320.13 97,529,817.79 83,908,670.34
列）
加：营业外 八
收入 -35 1,025,961.61 1,025,961.61 84,873.90 84,853.90
减：营业外 八
支出 -36 5,182,001.68 4,921,169.28 341,501.30 303,712.05
其中：非流
动资产处置
4,815,448.73 4,815,448.73 12,511.80 12,511.80
损失
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四、利润总
额（亏损总
额以“-”号 106,509,967.35 97,524,112.46 97,273,190.39 83,689,812.19
填列）
减：所得税 八
费用 -37 5,240,508.90 4,103,086.38 9,123,167.22 9,025,427.25
五、净利润
（净亏损以
“-”号填 101,269,458.45 93,421,026.08 88,150,023.17 74,664,384.94
列）*
归属于母公
司所有者的
100,378,328.72 87,784,871.67
净利润
少数股东损
益 891,129.73 365,151.50
六、每股收
益：
（一）基本
每股收益 1.03 0.95 1.15 0.98
（二）稀释
每股收益 1.03 0.95 1.15 0.98
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
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现金流量表（一）
会合03表
编制单位:云南罗平锌电股份有限公司 单位: 元
附注 2007年度
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,372,894,715.13 1,372,564,232.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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收到的税费返还
八
收到其他与经营活动有关的现金 31,172,659.97 32,361,046.22
-39
经营活动现金流入小计 1,404,067,375.10 1,404,925,278.55
购买商品、接受劳务支付的现金 1,313,245,502.87 1,336,839,796.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 68,265,350.16 65,770,582.98
支付的各项税费 96,666,577.41 93,366,012.91
八
支付其他与经营活动有关的现金 21,712,925.61 24,623,368.15
-39
经营活动现金流出小计 1,499,890,356.05 1,520,599,760.62
八
经营活动产生的现金流量净额 -95,822,980.95 -115,674,482.07
-39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,700,000.00 11,028,697.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,253,400.00 1,253,400.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,953,400.00 12,282,097.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
71,922,856.73 69,433,041.92
付的现金
投资支付的现金 3,500,000.00 31,481,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,720,746.80
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,143,603.53 100,914,041.92
投资活动产生的现金流量净额 -95,190,203.53 -88,631,944.27
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 246,048,000.00 246,048,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 389,000,000.00 389,000,000.00
发行债券收到的现金
八
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
-39
筹资活动现金流入小计 636,048,000.00 636,048,000.00
偿还债务支付的现金 143,000,000.00 143,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,150,027.19 44,889,850.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
八
支付其他与筹资活动有关的现金 4,775,735.50 4,775,735.50
-39
筹资活动现金流出小计 202,925,762.69 192,665,585.97
筹资活动产生的现金流量净额 433,122,237.31 443,382,414.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
八
五、现金及现金等价物净增加额 242,109,052.83 239,075,987.69
-39
八
加：期初现金及现金等价物余额 78,256,739.40 78,062,450.45
-39
八
六、期末现金及现金等价物余额 320,365,792.23 317,138,438.14
-39
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现金流量表（二）
会合03表
编制单位:云南罗平锌电股份有限公司 单位: 元
附注 2007年度
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,130,277,226.31 1,132,208,028.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 35,081.15
收到其他与经营活动有关的现金 19,461,136.95 19,423,312.71
经营活动现金流入小计 1,149,773,444.41 1,151,631,341.27
购买商品、接受劳务支付的现金 945,662,258.84 946,953,786.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,706,593.84 50,518,033.25
支付的各项税费 49,076,235.52 48,478,605.58
支付其他与经营活动有关的现金 29,010,826.77 29,794,750.11
经营活动现金流出小计 1,075,455,914.97 1,075,745,175.65
八
经营活动产生的现金流量净额 74,317,529.44 75,886,165.62
-39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
53,600.00 53,600.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00 7,000,000.00
投资活动现金流入小计 7,053,600.00 7,053,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
66,451,827.87 60,840,536.02
付的现金
投资支付的现金 2,844,000.00
质押贷款净增加额
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取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,038,824.27
投资活动现金流出小计 67,490,652.14 63,684,536.02
投资活动产生的现金流量净额 -60,437,052.14 -56,630,936.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,000,000.00
取得借款收到的现金 203,000,000.00 203,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 207,000,000.00 203,000,000.00
偿还债务支付的现金 137,540,000.00 137,540,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,397,526.84 27,397,526.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 164,937,526.84 164,937,526.84
筹资活动产生的现金流量净额 42,062,473.16 38,062,473.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
八
五、现金及现金等价物净增加额 55,942,950.46 57,317,702.76
-39
八
加：期初现金及现金等价物余额 22,313,788.94 20,744,747.69
-39
八
六、期末现金及现金等价物余额 78,256,739.40 78,062,450.45
-39
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
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合并所有者权益变动表（一）
会合：04表
编制单位:云南罗平锌电股份有限公司 单位: 元
2007年度
归属于母公司所有者权益
一
项目 附注
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
风 其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年 八-
76,540,000.00 36,039,025.53 25,481,048.22 74,845,672.10 1,296,487.45 214,202,233.30
年末余额 25-28
加：会计
- -19,653.90 -661,389.35 2,891,662.94 2,210,619.69
政策变更
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前期差错
更正
二、本年
76,540,000.00 36,019,371.63 - 24,819,658.87 77,737,335.04 1,296,487.45 216,412,852.99
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减 25,600,000.00 213,945,860.00 - 9,342,102.61 91,036,226.11 18,357,525.70 358,281,714.42
少以“-”
号填列）
（一）净
100,378,328.72 891,129.73 101,269,458.45
利润
（二）直
接计入所
有者权益 - - - - - - -
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二） - - - - - 100,378,328.72 - 891,129.73 101,269,458.45
小计
（三）所
有者投入
25,600,000.00 213,945,860.00 - - - - - 17,466,395.97 257,012,255.97
和减少资
本
1. 所有
者投入资 25,600,000.00 213,945,860.00 239,545,860.00
本
2．股份支
付计入所
-
有者权益
的金额
3．其他 17,466,395.97 17,466,395.97
（四）利
- - - 9,342,102.61 - -9,342,102.61 - - -
润分配
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1．提取盈
9,342,102.61 -9,342,102.61
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对股东
-
的分配
4．其他
（五）所
有者权益 - - - - - - - - -
内部结转
1．资本公
积转增股 -
本
2．盈余公
积转增股
本
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本年
102,140,000.00 249,965,231.63 - 34,161,761.48 - 168,773,561.15 - 19,654,013.15 574,694,567.41
年末余额
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
合并所有者权益变动表（二）
会合：04表
编制单位:云南罗平锌电股份有限公司 单位: 元
2007年度
归属于母公司所有者权益
附
项目 一
注 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
风 其
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
险 他
股
准
备
一、上年
年末余 76,540,000.00 36,019,371.63 17,171,969.84 50,032,855.99 3,079,862.81 182,844,060.27
额
加：会计 181,250.54 300,674.99 481,925.53
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政策变
更
前期差
错更正
二、本年
年初余 76,540,000.00 36,019,371.63 - 17,353,220.38 - 50,333,530.98 - 3,079,862.81 183,325,985.80
额
三、本年
增减变
动金额
- - - 7,466,438.49 - 27,403,804.06 - -1,783,375.36 33,086,867.19
（减少
以“-”
号填列）
（一）净
87,784,871.67 365,151.50 88,150,023.17
利润
（二）直
接计入
所有者
- - - - - - - - -
权益的
利得和
损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上 述
（一）和
- - - - - 87,784,871.67 - 365,151.50 88,150,023.17
（二）小
计
（三）所
有者投
- - - - - - - -2,148,526.86 -2,148,526.86
入和减
少资本
1. 所
有者投
入资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
-2,148,526.86 -2,148,526.86
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（四）
利润分 - - - -
7,466,438.49 - -60,381,067.61 - -52,914,629.12
配
1．提取
盈余公 -
7,466,438.49 -7,466,438.49
积
2.提取
一般风
险准备
3．对股
东的分
-52,914,629.12 -52,914,629.12
配
4．其他
（五）
所有者
- - - - - - -
权益内 - -
部结转
1．资本
公积转
-
增或股
本
2．盈余
公积转
增股本
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
年年末 -
76,540,000.00 36,019,371.63 24,819,658.87 - 77,737,335.04 - 1,296,487.45 216,412,852.99
余额
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
所有者权益变动表（一）
会企04表
编制单位:云南罗平锌电股份有限公司 单位: 元
2007年度
附
项目
注 减：
所有者权益合
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
计
股
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一、上年年末余额 76,540,000.00 36,039,025.53 25,481,048.22 74,781,705.39 212,841,779.14
加：会计政策变更 -19,653.90 -661,389.35 -6,556,672.52 -7,237,715.77
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 76,540,000.00 36,019,371.63 24,819,658.87 68,225,032.87 205,604,063.37
三、本年增减变动金
额（减少以“-”号 25,600,000.00 213,945,860.00 9,342,102.61 84,078,923.47 93,421,026.08
填列）
（一）净利润 93,421,026.08 93,421,026.08
（二）直接计入所有
者权益的利得和损 - -
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）小
- - - - 93,421,026.08 93,421,026.08
计
（三）所有者投入和
25,600,000.00 213,945,860.00 - - - 239,545,860.00
减少资本
1.所有者投入资本 25,600,000.00 213,945,860.00 239,545,860.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 - - - 9,342,102.61 -9,342,102.61 -
1．提取盈余公积 9,342,102.61 -9,342,102.61 -
2．对股东的分配 -
3．其他
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（五）所有者权益内
- - - - -
部结转 -
1．资本公积转增股
本
2．盈余公积转增股
本
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本年年末余额
102,140,000.00 249,965,231.63 - 34,161,761.48 152,303,956.34 538,570,949.45
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
所有者权益变动表（二）
会企04表
编制单位:云南罗平锌电股份有限公司 单位: 元
附
项目 2006年度
注
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减：
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 76,540,000.00 36,019,371.63 17,171,969.84 52,914,629.12 182,645,970.59
加：会计政策变更 181,250.54 1,027,086.42 1,208,336.96
前期差错更正
二、本年年初余额 76,540,000.00 36,019,371.63 - 17,353,220.38 53,941,715.54 183,854,307.55
三、本年增减变动金额
- - - 7,466,438.49 14,283,317.33 21,749,755.82
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 74,664,384.94 74,664,384.94
（二）直接计入所有者权
- -
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的 -
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 74,664,384.94 74,664,384.94
（三）所有者投入和减少
- - - - - -
资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 - - - 7,466,438.49 -60,381,067.61 -52,914,629.12
1．提取盈余公积 -
7,466,438.49 -7,466,438.49
2．对股东的分配 -52,914,629.12 -52,914,629.12
中和正信会计师事务所 25
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3．其他
（五）所有者权益内部结
- - - - - -
转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 76,540,000.00 36,019,371.63 - 24,819,658.87 68,225,032.87 205,604,063.37
公司法定代表人：许克昌 主管会计工作的公司负责人：喻永贤 公司会计机构负责人：阮花云
云南罗平锌电股份有限公司
中和正信会计师事务所 26
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二OO七年度财务报表附注
一、公司简介
云南罗平锌电股份有限公司(以下简称本公司)是经云南省经贸委云经贸企改
[2000]735号文《云南省经贸委关于设立云南罗平锌电股份有限公司的批复》批准，由罗平
县锌电公司作为主发起人，联合罗平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、
罗平县医药公司、昆明天津三达电气有限公司、寻甸回族彝族自治县化肥厂等五家发起人
于2000年12月21日共同发起设立的股份有限公司。罗平县锌电公司以其所拥有的采矿、
选矿、锌冶炼及腊庄水力发电站的经营性净资产出资，经评估净资产为9,175.33万元；罗
平县迅达实业有限责任公司、云南天浩集团有限公司、罗平县医药公司、昆明天津三达电
气有限公司和寻甸回族彝族自治县化肥厂分别投入现金1,400.60万元、500万元、100万
元、50万元和30万元，发起人投入股份公司的净资产总额为11,255.93万元，按1: 0.68
比例折股7,654万元，2000年12月21日取得云南省工商行政管理局核发的5300001011572
号《企业法人营业执照》。注册号5300001011572，注册资本人民币7,654万元，法定代表
人：许克昌。
2003年2月7日，罗平县医药公司经批准改制并更名为云南省罗平县汇康药业有限责
任公司，承继持有原罗平县医药公司所持公司的68万股股份。2003年12月12日，寻甸回
族彝族自治县化肥厂经批准改制并更名为云南国天力化工冶炼有限公司，承继持有原寻甸
回族彝族自治县化肥厂所持公司的20.40万股股份，2003年12月30日，云南国天力化工
中和正信会计师事务所 27
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冶炼有限公司与自然人王长生签订《股权转让协议》，将所持有的20.40万股本公司股份转
让给王长生。2006年8月9日，罗平县迅达实业有限责任公司与云南黎山怒水旅游开发有
限责任公司签订股权转让协议书，迅达实业将所持有的952.40万股本公司股份转让给云南
黎山怒水旅游开发有限责任公司。
根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]14号文件核准，2007年2月1日本
公司向社会公众发行了2560万股人民币普通股，并于2007年2月15日在深圳证券交易所
挂牌交易，股票代码002114，2007年3月14日公司注册资本变更为人民币10,214万元。
本公司主要经营范围包括：
锌锭、镉锭、锌精矿、铅精矿、金属硅、水利发电、经营本企业自产产品及技术的出
口业务；经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的出口
业务；经营进料加工和“三来一补”业务，金属锌粉、锌合金、装饰材料。
本公司的母公司为罗平县锌电公司，罗平县锌电公司为云南省罗平县财政局的全资公
司。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006
年2月15日颁布的企业会计准则及其补充规定和中国证券监督管理委员会2007年2月15
日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财
务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”
进行编制。
三、遵循会计准则的声明
中和正信会计师事务所 28
云南罗平锌电股份有限公司 报告正文
本公司确信本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企
业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计制度
本公司执行企业会计准则（2006）及其有关补充规定
2、会计期间
本公司采用公历年度为会计年度，即1月1日—12月31日。
3、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
4、会计记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计
量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投
资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定资产
等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可
收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、外币业务的核算方法
A、对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。
B、对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，
发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期
汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额作为公允价值变动损益。
7、金融工具的确认和计量
中和正信会计师事务所 29
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A、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债）、其他金融负债。
B、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后
的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
C、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
中和正信会计师事务所 30
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融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：a.放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产；b.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对
价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
D、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活
跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融
负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
E、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流
量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在
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活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资
产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋
势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一
并转出计入减值损失。
8、应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应
收款、应收票据、应收利息、长期应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项，按照账龄分析法计提坏账准备。
确定具体提取比例为：
账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；
账龄1-2年的，按其余额的10%计提；
账龄2-3年的，按其余额的20%计提；
账龄3-4年的，按其余额的40%计提；
账龄4-5年的，按其余额的60%计提；
账龄5年以上的，按其余额的100%计提。
9、存货的确认和计量
A、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
B、原材料的购入按实际成本计价，发出按加权平均法计价；产成品入库时按实际成本
计价，发出时按加权平均法计价。
C、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
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其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价
格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
D、低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，包装物及其他周转材料采用一次性摊销法进
行摊销。
E、存货的盘存制度为永续盘存制。
10、长期股权投资的确认和计量
A、长期股权投资初始投资成本的确定
a．同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股
份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b．非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项
直接相关费用作为其初始投资成本；
c．除企业合并形成的长期股权投资以外，取得的长期股权投资，其初始投资成本按下
列规定确定：（1）以支付现金取得的长期股投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出（2）以发行权益性
证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本（3）投资者
投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本（4）通过非货币
性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则确定。
B、公司对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时
按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用成本
法核算，其余长期股权投资采用权益法进行核算；
C、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
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的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未
来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投
资，当存在减值迹象时，按重要会计政策和会计估计第13项所述方法计提长期投资减值准
备。
D、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定的，认定为重大影响。
10、固定资产的确认和计量
A、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：a.为生产商品、提供劳务、出租或经
营管理持有的；b.使用寿命超过一个会计年度，c.具有实物特征。
B、固定资产同时满足下列条件的予以确认：a.与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；b.该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确
认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
C、固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的
公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
D、固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值
（残值率为3%-5%）确定年折旧率。分类折旧率如下：
类别 年 限 年折旧率
房屋、建筑物 10-45年 9.7—2.16%
机器设备 10-30年 9.7—3.23％
运输设备 6-8年 16.17—12.13％
电子设备 5-8年 19.4—12.13％
其他设备 8年 12.13％
E、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按重要会计政策和会计估计第13
项所述方法计提固定资产减值准备。
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11、在建工程的确认和计量
A、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为该工程而借入专门借款
所发生的借款费用，占用的一般借款的按实际占用数和资本化率确定的借款费用，计入在
建工程成本。
B、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
C、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按重要会计政策和会计估计第13
项所述方法计提在建工程减值准备。
12、无形资产的确认和计量
A、无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:
a.购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出作为实际成本。
b.投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
c.自行开发的无形资产，按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总
额作为实际成本。
d.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按相
关准则规定处理。
B、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论
证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限
的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产。
C、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a.运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b.技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
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d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
D、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命
不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
E、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按重要会计政
策和会计估计第13项所述方法计提无形资产减值准备。
F、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；d.有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e.归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13、资产减值
A、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合
同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）
是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础确定其可收回金额。
B、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额
与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
C、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确
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认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的
减值损失，计提各单项资产的减值准备。
D、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、借款费用的确认和计量
A、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
B、借款费用资本化期间
a.当同时满足下列条件时，开始资本化：(1)资产支出已经发生；(2)借款费用已经
发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
b.暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当
期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
c.停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
C、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额
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计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 所占用一般借
款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和 所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金 每笔一般借款在当
期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利
息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发
生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
15、应付职工薪酬的核算方法
A、公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与
职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务
成本、资产成本、当期损益。
B、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险
费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比
例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期
损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，
按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据
和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
C、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的预计负债，同时计入当期损益：
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a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
16、收入确认原则
A、销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
时，确认商品销售收入的实现。
B、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补
偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
C、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
17、所得税的确认和计量
A、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
B、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
C、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
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价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
18、政府补助的核算方法
A、政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。
B、政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
C、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
D、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
E、与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、合并财务报表的编制方法
A、合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接
拥有被投资单位半数以上表决权的，认定为本公司的子公司，纳入合并财务报表的合并范
围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，认定为本公司的子
公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除
外：
a.通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
b.根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
c.有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
d.在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
B、编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
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法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。子公司采用的会计政策应与母公司保
持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财
务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子
公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互
之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子
公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。
C、本公司本期需要并表的公司为：
云南贡山县宏溢有色金属有限公司
香格里拉县红坡矿业有限责任公司
云南罗平荣信稀贵金属有限公司
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司
D、本公司及本公司的子公司采用的会计年度和会计政策一致。
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五、母公司和子公司信息
1、子公司有关信息： 单位：万元
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业合计本企业合计享有
持股比例 的表决权比例
铅锌矿开采、洗
云南贡山县宏溢有色金属有限公司 云南贡山 500 80% 80%
选、加工销售
香格里拉县红坡矿业有限责任公司 香格里拉 铅锌矿勘探 316 90% 90%
云南罗平荣信稀贵金属有限责任公司 云南罗平 稀贵金属、锌氧粉 1500 75% 75%
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司 云南富源 铅锌矿开采、洗选 130 60% 60%
2、本期增加的子公司
（1）富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司
①企业合并基本情况
富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司前身为富源县富村镇富利铅锌矿，为合伙企业，
2007年12月11日整体改制为有限责任公司，注册资本为：130万元，工商注册号为：
530325100001033，营业范围为：铅锌矿采掘、销售。
经公司第三届董事会2007年第十一次会议批准，公司2007年12月28日与富源县富
村镇富利铅锌矿有限责任公司股东签订了购买60%股权的股权转让协议，并全额支付了收购
款1200万元，同时派员接收了公司的经营管理。由于购并日期在12月末，故确定购买日
为2007年12月31日。
由于股权转让协议约定的股权购买款计1200万元，故本次合并的成本、长期股权投资
的账面价值均确定为1200万元。合并成本超过按享有富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公
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司股权份额计算的净资产部分1,980,892.72元，确认为商誉。
②被购买方购买日可辨认资产、负债的账面价值和公允价值
项目 金额
流动资产 1,614,829.56
非流动资产 21,391,591.59
资产合计 23,006,421.15
流动负债 1,281,396.66
递延所得税负债 5,026,512.35
负债合计 6,307,909.01
净资产 16,698,512.14
注：该子公司2007年12月公司制改制时已按评估结果调账，购买日账面价值即为公
允价值。
（2）云南罗平荣信稀贵金属有限公司
①企业合并基本情况
云南罗平荣信稀贵金属有限公司成立于2001年10月29日,由云南罗平锌电股份有限
公司和云南华宇实业有限公司共同出资设立，注册资本人民币1000万元，主要经营范围为：
锗、镓、铟稀贵金属、氧化锌粉、活性氧化锌、硫酸锌、硫酸铵、铅渣、铜镉渣的生产销
售。该公司于2006年3月增资扩股，注册资本增加为1500万元，其中云南罗平锌电股份
有限公司变更为625万元，占注册资的41.7%，云南瑞物经贸有限公司变更为375万元，占
注册资的25%，罗平县宏盛金属工贸有限公司为新吸收股东，出资500万元，占注册资本的
33.3%。
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经公司第三届董事会2007年第九次会议批准，公司2007年10月16日与罗平县宏盛
金属工贸有限公司签订股权转让协议，约定以15,981,000.00元的价格收购云南罗平荣信
稀贵金属有限公司33.3%的股权，并全额支付了收购款。由于收购日期处于月中，为便于核
算，公司确定收购日为2007年10月1日。
由于股权转让协议约定的股权购买款计15,981,000.00元，连同前期成本
19,644,017.21元，合并的成本确定为35,625,017.21元，合并成本超过按享有云南罗平荣
信稀贵金属有限公司股权份额计算的净资产部分322,581.52元，确认为商誉。
②被购买方2006年12月31日及2007年10月1日可辨认资产、负债的账面价值和公
允价值
2006.12.31 2007.10.1
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
流动资产 56,919,559.04 56,711,704.90 56,711,704.90
非流动资产 13,760,428.0 13,403,711.00 13,403,711.00
2
资产合计 70,679,987.0 70,115,415.90 70,115,415.90
6
流动负债 32,799,796.2 23,045,501.65 23,045,501.65
7
非流动负债
负债合计 32,799,796.2 23,045,501.65 23,045,501.65
7
净资产 37,880,190.7 47,069,914.25 47,069,914.25
9
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注：由于2006年12月31日未对可辨认资产、负债重新估价，公允价值无法取得。公
司收购股权对净资产评估时仅有87.26万元评估增值，由于增值金额较小本公司将该公司
帐面价值认定为公允价值。
③被购买方2007年10月1日至2007年12月31日的收入、净利润和现金流量等情况
项目 金额
营业收入 26,999,439.55
营业成本 23,878,049.42
净利润 2,535,692.16
经营活动现金流量 17,468,778.29
投资活动现金流量 -170,527.48
筹资活动现金流量 -17,588,874.37
六、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会批准，
公司从2007年1月1日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执行企业会计准
则及其补充规定。
2、根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条及《企业会计
准则解释第1号》的规定，公司对2006年12月31日合并财务报表有关项目进行了追溯调
整，调增递延所得税资产2,210,619.69元，调减盈余公积661,389.35元，调增未分配利
润2,891,662.94元。具体调整情况如下表：
报表项目
调整前 调整后 调整原因
本期报表 上期报表
中和正信会计师事务所 45
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报表项目
调整前 调整后 调整原因
本期报表 上期报表
根据企业会计准则计算的
递延所得税资产 2,210,619.69
暂时性差异影响
对云南罗平荣信稀贵金属
资本公积 资本公积 36,039,025.53 36,019,371.63 有限公司股权投资差额进
行调整
根据所得税、长期股权投资
盈余公积 盈余公积 25,481,048.22 24,819,658.87 调整前期损益数调整盈余
公积
所得税、长期股权投资调整
未分配利润 未分配利润 74,845,672.10 77,737,335.04 前期损益数扣除盈余公积
影响
七、税项
1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下：
税种 计税依据 税率
锌系列产品销售收入（抵扣进项税
增值税 17%、13%
后缴纳）
增值税 自发电收入 17%
营业税 提供劳务收入 5%
城建税 应纳流转税 5%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 1%
矿产资源税 开采矿石数量 1-8月1.4元/吨
9-12月20元/吨
2、印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
中和正信会计师事务所 46
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3、企业所得税
（1）根据财税【2001】202号《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税
收优惠政策问题的通知》及罗平县地方税务局罗地税政字【2002】45号文件《罗平县地方
税务局转发关于符合国家鼓励类企业享受西部大开发税收优惠的通知》，本公司自2003年1
月1日起至2010年12月31日执行15%所得税率。
（2）本公司的子公司香格里拉县红坡矿业有限责任公司和富源县富村镇富利铅锌矿有
限责任公司执行33%的企业所得税税率。
（3）根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字【1994】
1号）的精神，罗平县地方税务局以《罗平县地方税务局关于罗平县荣信稀贵金属有限责任
公司申请减免2007年企业所得税的批复》（罗平县地方税务局罗地税政复【2008】1号文件）
批准，公司的子公司罗平县荣信稀贵金属有限责任公司属资源综合利用企业，免征2007年
度企业所得税。
（4）根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税【1994】
1号）的精神，怒江州国家税务局以《怒江州国家税务局关于怒江宏溢有色金属有限公司执
行“老、少、边、穷”新办企业减免企业所得税优惠政策的批复》（怒国税函【2006】49号）
批准，免征公司的子公司云南贡山县宏溢有色金属有限公司2005年至2007年度企业所得
税。
八、合并会计报表主要项目注释
除特别指明外以下期末指2007年12月31日，期初指2007年1月1日，本期指2007
年度，上期指2006年度，金额单位:人民币元。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 264,234.52 27,398.38
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银行存款
285,629,220.06 68,029,341.02
其他货币资金
34,472,337.65 10,200,000.00
合 计
320,365,792.23 78,256,739.40
注：（1）期末数比期初数增加了309.38%，主要是因为本年取得募集资金；
（2）其他货币资金为信用证保证金；
（3）公司货币资金无冻结、质押的情况。
2、应收账款
期末数 期初数
账 龄
比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%)
1年以内 16,779,043.94 64.23 841,801.02 20,454,671.04 71.73 1,022,733.55
1—2年 1,864,848.74 7.14 186,484.87 2,400,625.39 8.42 240,062.54
2—3年 1,820,625.39 6.97 364,125.08 3,951,199.47 13.86 2,220,691.95
3—4年 3,951,191.57 15.12 2,653,315.67 1,703,689.00 5.97 1,032,055.39
4—5年 1,703,689.00 6.52 1,255,933.26 5,184.92 0.02 3,110.95
5年以上 5,255.80 0.02 5,255.80 70.88 70.88
合 计 26,124,654.44 100.00 5,306,915.70 28,515,440.70 100.00 4,518,725.26
净 值 20,817,738.74 23,996,715.44
注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(2)欠款金额前5名单位情况：
单位名称 欠款金额 比例% 账龄 欠款原因
1 年以 货款
中涂化工（上海）有限公司 5,915,520.00 22.64
内
1 年以
货款
佐敦涂料（张家港）有限公司 3,180,549.60 12.17
内
1 年以 货款
云南电网公司曲靖供电局 2，242，827.63 8.59
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单位名称 欠款金额 比例% 账龄 欠款原因
上
1 年以
货款
罗平县供电有限责任公司 2,000,000.00 7.66
上
1-2年 货款
杭州兆丰电池有限公司 1,809,143.55 6.93
合计 15，148，040.78
57.98
(3)应收账款风险类别
期末数 期初数
类别 比例
金额 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
(%)
单项金额重大款项 13,338,897.23 666,944.86 17,213,624.18 60.37 980,138.39
51.06
单项金额不重大但组
2,372,364.72 2,372,364.72 2,372,364.72 8.32 2,372,364.72
合风险重大 9.08
其他单项金额
10,413,392.49 2,267,606.12 8,929,451.80 31.31 1,166,222.15
不重大款项 39.86
合计 26,124,654.44 5,306,915.70 28,515,440.70 100.00 4,518,725.26
100.00
注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200万元（含200万元）的应收款
项。
3、预付款项
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 91,659,145.76 100.00
47,659,649.20 95.53
1---2年
2,230,887.40 4.47
2---3年
3年以上
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期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 91,659,145.76 100.00 49,890,536.60 100.00
注：(1)本项目期末较期初增加85.33%，主要原因是本期预付进口锌精矿款项增加所
致。
(2)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(3)预付款前五名单位情况：
单位名称 预付款金额 比例% 账龄 欠款原因
MRI TRADMG AG 43,890,748.13 47.88 1年以内 原料款
鲁甸县昊龙公司乐红铅锌采选厂 6,000,000.00 1年以内 原料款
6.55
CFIRST METAL RESOURCES CO.LTD 5,776,428.7 1年以内 原料款
6.30
昆明凌雄工贸有限公司 6,548,853.10 1年以内 原料款
7.14
罗平县华龙工矿贸易公司 5,467,380.32 5.96 1年以内 原料款
合计 67,683,410.25
73.83
4、其它应收款
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 4,081,301.90 33.31 204,065.09 5,398,608.06 50.83 269,930.40
1—2年 4,492,750.90 36.67 449,942.89 793,730.52 7.47 79,373.05
2—3年 324,434.03 2.65 64,886.81 3,721,447.86 35.03 1,610,129.57
3—4年 2,644,392.34 21.58 1,707,136.93 47,886.61 0.45 32,136.25
4—5年 47,886.60 0.39 28,731.97 659,599.17 6.21 658,987.17
5年以上 660,775.34 5.39 660,775.34 1,176.17 0.01 1,176.17
合 计 100.0
12,251,541.11 100.00 3,115,539.03 10,622,448.39 2,651,732.61
0
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期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
净 值
9,136,002.08 7,970,715.78
注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(2)欠款金额前5名单位情况：
单位名称 欠款金额 比例% 账龄 欠款原因
货款
昆明恒利丰贸易有限公司 2,103,277.00 19.76 1-2年
保证金
浙江省永安期货经纪有限公司 1,000,000.00 9.40 1年以内
罗平县税务局 750,000.00 7.05 3-4年 预付款
罗平侨联公司 658,069.17 6.18 5年以上 货款
云南安宁龙宝化工有限公司 532,231.32 5.00 1-2年 货款
合计 5,043,577.49 47.39
(3)其他应收款风险类别
期末数 期初数
类别
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大款
2,103,277.00 17.17 210,327.70 3,078,000.00 28.98 153,900.00
项
单项金额不重大
1,762,005.17 14.38 1,762,005.17 1,762,005.17 16.59 1,762,005.17
但组合风险重大
其他单项金额
8,386,258.94 68.45 1,143,206.16 5,782,443.22 54.44 735,827.44
不重大款项
合计 12,251,541.11 100.00 3,115,539.03 10,622,448.39 100.00 2,651,732.61
注：本公司“单项金额重大款项”指期末金额超过200万元（含200万元）的应收款
项。
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5、存货
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
119,717,599.92 65,115.71 161,114,191.94
原材料 65,115.71
在产品 41,205,587.03 51,634,949.29
527,063.0
141,881,468.64 7,273,456.67 31,500,474.58
库存商品 7
低值易耗品 12,628,764.65 14,133,960.17
包装物 49,682.06
合 计 592,178.7
315,433,420.24 7,338,572.38 258,433,258.04
8
净 值 257,841,079.26
308,094,847.86
注：本期存货跌价准备大幅上升的原因是期末锌价下跌。
6、长期股权投资
占被投资
减值 备
被投资单位名称 投资日期单位注册 初始投资额 期初数 期末余额
准备 注
资本比例
云南罗平荣信稀贵金属有限公司 2001.10 75% 22,250,653.90 15,796,039.56 （1）
永善县金沙矿业有限公司 2006.4 23.2% 11,600,000.00 9,364,834.74 11,759,595.99 (2)
云南罗平老渡口发电有限公司 2002.8 37% 18,500,000.00 20,741,940.55 22,315,851.85
云南宏盛驰远资源有限公司 2007.2 33.33% 3,500,000.00 3,500,000.00 （3）
兴义黄泥河发电有限公司 2003.11 33% 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 （3）
合计 88,850,653.90 78,902,814.85 70,575,447.84
注：(1)公司期初持有云南罗平荣信稀贵金属有限公司41.7%的股权，本期收购了33.3%
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的股权，成为公司的控股子公司,故期末数中不含该公司股权投资；
（2）永善县金沙矿业有限公司本期进行增资扩股，注册资本由3000万元变为5000
万元，本公司投资比例下降为23.2%；
（3）云南宏盛驰远资源有限公司、兴义黄泥河发电有限公司两公司均处于建设期。
7、固定资产及累计折旧
(1)固定资产原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 193,383,437.31 30,371,955.45 3,257,026.81 220,498,365.95
机器设备 156,846,413.14 18,845,875.68 20,080,244.98 155,612,043.84
电子设备 5,397,860.39 354,773.76 14,100.00 5,738,534.15
交通运输设
8,762,398.53 6,769,470.50 15,531,869.03
备
其他设备 2,336,413.27 2,336,413.27
合 计 364,390,109.37 58,678,488.66 23,351,371.79 399,717,226.24
(2)累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 59,708,936.50 6,964,442.33 1,519,081.89 65,154,296.94
机器设备 76,856,054.13 11,771,364.29 14,456,205.46 74,171,212.96
电子设备 1,943,340.77 776,104.61 5,260.77 2,714,184.61
交通运输设备 2,832,725.90 1,692,834.52 4,525,560.42
其他设备 203,022.84 280,944.84
合 计 141,341,057.30 21,407,768.59 15,980,548.12 146,846,199.78
(3)固定资产减值准备
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类 别 期初数 本期减少 期末数
本期增加
房屋、建筑物 786,579.65 127,582.53 658,997.12
机器设备 6,326,367.72 1,229,699.94 5,096,667.78
电子设备
交通运输设备
其他设备
合 计 7,112,947.37 1,357,282.47 5,755,664.90
(4)固定资产账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋、建筑物 132,887,921.16 10,221,469.14 154,685,071.89
32,018,619.87
机器设备 73,663,991.29 34,531,781.08 31,851,609.27 76,344,163.10
电子设备 3,454,519.62 360,034.53 790,204.61 3,024,349.54
交通运输设备 5,929,672.63 6,768,664.10 1,692,028.12 11,006,308.61
其他设备 2,055,468.43 2,055,468.43
合 计 215,936,104.70 44,555,311.15 247,115,361.56
75,734,568.01
注：本公司以账面价值为131,188,493.01元的固定资产抵押取得借款7,700万元。
8、在建工程
本期转入 其他 资金
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产数 减少数 来源
6万吨/年电锌技 募集
4,274,815.53 4,274,815.53
改后续完善工程 资金
募集
氧压浸出工程 1,633,170.80 1,633,170.80
资金
6,081万
配置氧压浸出老 募集
9,893,730.91 9,893,730.91
系统前期改造 资金
甩渣开路工程 890万 10,754,799.87 9,566,318.06 1,188,481.81自筹
锌氧粉浸出工程 16,306.58万 312,159.75 312,159.75自筹
氧化矿处理 7,028万 14,219,734.8 2,993,881.03 11,225,853.77自筹
镉工段技改 74,696.00 2,172,593.22 1,232,251.59 1,015,037.63自筹
其他工程 2,462,414.25 19,848,108.71 17,625,147.18 4,685,375.78自筹
合 计 2,537,110.25 63,109,113.59 31,417,597.86 34,228,625.98
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注：(1)在建工程增加1249.12%,主要原因是技改工程支出增加所致。
(2)期末在建工程无减值情况，无需提减值准备。
（3）本期工程中无资本化的借款费用。
9、无形资产
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余年限
软件 100,000.00 88,333.31 20,000.04 31,666.73 68,333.27 41个月
探矿权 3,460,000.00 3,460,000.00 3,460,000.00
贡山采矿权 2,938,635.00 525,772.50 525,772.50 2,938,635.00
贡山采矿权 2,035,650.00 2,035,650.00 113,091.66 113,091.66 34个月
1,922,558.34
富源采矿权 19,100,500.00 19,100,500.00 19,100,500.00 31个月
合 计 27,634,785.00 4,074,105.81 21,136,150.00 658,864.20 3,083,393.39 24,551,391.61
注：（1）期末无形资产无减值情况，无需提减值准备。
（2）探矿权为子公司香格里拉县红坡矿业有限公司所有，该公司目前仍在申办采矿权
证，探矿权暂未摊销。
（3）子公司贡山宏溢金属有限公司原采矿权证本年到期，现已续办新证。
（4）子公司富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司采矿权为该公司改制时按照评估价
值入账。
10、商誉
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
注
云南罗平荣信稀贵金
322,581.52 322,581.52 322,581.52
属有限责任公司
：商
富源县富村镇富利铅
1,980,892.72 1,980,892.72 1,980,892.72
锌矿有限责任公司 誉
合 计 2,303,474.24 2,303,474.24 2,303,474.24
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计算过程详见“五、2”
11、长期待摊费用
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
开办费 790,665.94 541,590.81 249,075.13 790,665.94 790,665.94
探矿支出 1,630,577.05 633,294.92 997,282.13 1,630,577.05
合 计 2,421,242.99 1,174,885.73 1,246,357.26 790,665.94 790,665.94 1,630,577.05
注：探矿支出为子公司香格里拉县红坡矿业有限公司发生，该公司目前仍在申办采矿权
证，探矿支出未摊销。
12、递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产及负债 期末数 期初数
资产减值准备
3,184,936.56 2,210,619.69
衍生金融工具浮动盈亏 10,391.25
国产设备投资抵减所得税 7,855,884.24
合并报表内部未实现毛利
1,046,518.43
递延所得税资产合计
12,097,730.48 2,210,619.69
按评估价值调账资产增值
5,026,512.35
递延所得税负债合计
5,026,512.35
注：(1)国产设备抵减所得税形成的递延所得税资产抵减企业所得税的期限为2007年
-2011年。
(2)递延所得税负债为子公司富源县富村镇富利铅锌矿有限责任公司公司制改制时评估
调账形成的。
13、资产减值准备
项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
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转回 转销
坏账准备 7,170,457.87 1,251,996.86 8,422,454.73
存货跌价准备 592,178.78 6,746,393.60 7,338,572.38
固定资产减值准备 7,112,947.37 1,357,282.47 5,755,664.90
合计 14,875,584.02 7,907,590.46 1,357,282.47 21,516,692.01
14、所有权受到限制的资产
（1）本公司以固定资产抵押取得借款7,700万元。
（2）所有权受到限制的资产如下：
资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
固定资产 146,409,544.21 15,221,051.20 131,188,493.01
合计 146,409,544.21 15,221,051.20 131,188,493.01
15、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 55,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 110,000,000.00 59,000,000.00
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
合 计 210,000,000.00 134,000,000.00
注：（1）抵押借款为以公司固定资产抵押；
（2）期末保证借款为罗平县锌电公司为本公司保证；
（3）本项目期末比期初增加56.72%,是因为经营规模加大增加借款所致。
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16、交易性金融负债
项目 期末数 期初数
期货浮动亏损 69,275.00
注：本公司本年度开始锌期货交易以达到套期保值目的，由于无法将期货交易与实物交
易一一对应以评价套期有效性，故将其作为交易性金融资产或负债进行核算。
17、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 82,600,000.00
注：本项目期末比期初减少100%，是因为本期票据利息上调，公司改变了购料款支付
方式。
18、应付账款
账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
1年以内 55,242,312.47 94.92 123,632,016.94 98.94
1-2年 2,025,454.13 3.48 445,440.40 0.36
2-3年 98,229.00 0.17 744,513.68 0.60
3年以上 831,053.25 1.43 138,516.66 0.10
合计 58,197,048.85 100.00 124,960,487.68 100.00
注：(1)本项目无欠持有本公司5%以上股份的股东款项；
(2)本项目期末比期初减少53.43%，原因是本年收购了云南罗平荣信稀贵金属有限
公司，应付该公司的款项已被抵销。
(3)应付前5名单位情况：
单位名称 应付金额 比例% 账龄 应付原因
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单位名称 应付金额 比例% 账龄 应付原因
云南富盛资源开发股份公司 16,045,883.37 27.57 1年以内 原料款
陆良天宏锌业有限公司 5,697,466.01 9.79 1年以内 原料款
昆明冶化工贸有限公司 3,174,954.18 1年以内 原料款
5.46
鲁甸昊龙兴煜冶炼有限公司 2,334,142.7 1年以内 原料款
4.01
广东新能可贸易有限公司 3,343,350.56 1年以内 原料款
5.74
合计 30,595,796.82
52.57
19、预收款项
账龄 期末数 比例% 期初数 比例%
1年以内 18,584,815.79 99.51 18,256,565.67 100.00
1-2年 91,684.04 0.49
2-3年
3年以上
合计 18,676,499.83 100.00 18,256,565.67 100.00
注：(1)本项目无持有本公司5%以上股份的股东款项；
(2)预收款项前5名单位情况：
单位名称 预收金额 比例% 账龄 预收原因
罗平县宏盛金属工贸有限公司 4,772,084.73 25.55
1年以内 货款
上海靖升金属材料有限公司 2,384,860.00 12.77
1年以内 货款
华利行（天津）国际贸易有限公司 2,376,481.70 12.72
1年以内 货款
佛山市南海正圣金属贸易有限公司 2,189,491.20 11.72
1年以内 货款
肇庆市永业金属实业有限公司 2,005,359.01 10.74
1年以内 货款
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合计 13,728,276.64 73.50
20、职工薪酬
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,936,892.31 40,847,830.71 48,356,170.14 3,428,552.88
职工福利费 3,877,003.44 3,778,682.63 7,655,686.07
社会保险费 1,043,095.73 7,824,979.24 7,186,013.32 1,682,061.65
其中：医疗保险费 4,711.74 1,805,561.37 1,810,273.11
基本养老保险费 723,321.55 5,217,575.61 4,646,334.83 1,294,562.33
年金缴费
失业保险费 297,628.55 403,052.77 365,713.22 334,968.10
工伤保险费 17,096.62 222,726.18 201,945.84 37,876.96
生育保险费 337.27 176,063.31 161,746.32 14,654.26
住房公积金 1,185,713.71 7,132,503.50 7,233,364.00 1,084,853.21
工会经费和职工教育经费 1,221,092.65 1,019,405.82 1,746,928.51 493,569.96
合 计 18,263,797.84 60,603,401.90 72,178,162.04 6,689,037.70
注：无拖欠职工工资的情况。
21、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 6,310,758.95
-2,986,153.63
营业税 28,450.72
46,450.72
城建税 274,811.35
65,292.64
房产税 200,743.17
200,743.18
所得税 9,585,011.20
10,781,301.65
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项 目 期末数 期初数
印花税 2,923.52
个人所得税 78,532.41 37,819.41
土地使用税 81,715.39
72,253.14
教育费附加 210,153.89
48,627.90
资源税
168,616.06
合 计 8,478,587.59 16,729,464.08
注：本项目期末数比期初减少49.32%，主要原因是本期应交增值税减少。
22、其他应付款
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 1,939,502.27 76.58 4,511,001.57 86.70
1-2年 122,862.58 4.85 305,934.82 5.88
2-3年 104,634.39 4.13 29,932.21 0.58
3年以上 365,658.84 14.44 356,124.38 6.84
合计 2,532,658.08 100.00 5,202,992.98 100.00
注：（1）本项目中无欠持有本公司5%以上股份的股东款项；
（2）本项目期末数比期初减少51.32%，主要原因是归还了部分暂借款。
（3）其他应付款前5名单位情况：
单位名称 金额 比例% 账龄 原因
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单位名称 金额 比例% 账龄 原因
1年以内 质保金
广西柳州特种变压器有限公司 310,000.00 12.72
河南省长兴设备防护有限公司 255,119.67 10.47 1年以内 质保金
1年以内 电工工资
农网维护费 190,434.48 7.82
1年以内 助学款
捐资助学 178,600.00 7.33
3年以上 设计费
二次技改设计费 120,000.00 4.93
合计 1,054,154.15 43.27
23、一年内到期的非流动负债
类别 期末数 期初数
信用借款
5,451,180.00 6,451,180.00
抵押借款
24,000,000.00 3,000,000.00
保证借款
48,000,000.00 5,000,000.00
合 计 77,451,180.00 14,451,180.00
注：本项目中所有抵押贷款均为本公司固定资产抵押，保证借款均为罗平县供电有限
公司保证。
24、长期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 100,000,000.00
抵押借款
8,000,000.00 32,000,000.00
保证借款
83,000,000.00 52,000,000.00
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借款类别 期末数 期初数
合 计 191,000,000.00 84,000,000.00
注：(1)罗平县锌电公司为本公司5,000万元借款提供保证担保，罗平县供电公司为本
公司3,300万元的借款提供保证担保；
（2）本项目中所有抵押贷款均为本公司固定资产抵押。
（3）本项目期末比期初上升127.38%，主要是因为公司经营规模扩大。
25、股本
公司2007年1-12月股本变动情况表 （单位：股)
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
项 目 公积金
数量 比例（%） 新股发行 送股 其他 小计 数量 比例（%）
转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 62,392,000 81.52 62,392,000 61.08
3、其它内资持股 14,148,000 18.48 14,148,000 13.85
其中：境内法人持股 13,944,000 18.21 13,944,000 13.65
境内自然人持股 204,000 0.27 204,000 0.20
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 76,540,000 100.00 76,540,000 74.94
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 25,600,000 25,600,000 25,600,000 25.06
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
无限售条件股份合计 25,600,000 25,600,000 25,600,000 25.06
三、股份总数 76,540,000 100.00 25,600,000 25,600,000 102,140,000 100.00
注：本公司2007年2月1日发行了2560万股人民币普通股，已经中和正信会计师事
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务所验资，并出具了中和正信验字（2007）第5-4号验资报告。
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 36,019,371.63 213,945,860.00
249,965,231.63
其他资本公积
合 计 36,019,371.63 213,945,860.00
249,965,231.63
注：（1）本公司本期发行了2560万股普通股，增加股本溢价213,945,860.00元；
（2）根据《企业会计准则》的规定追溯调整减少了期初资本公积19,653.90元。
27、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
24,819,658.87 9,342,102.61 34,161,761.48
任意盈余公积金
合 计
24,819,658.87 9,342,102.61 34,161,761.48
注：根据《企业会计准则》的规定追溯调整减少了期初盈余公积661,389.35元。
28、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润
77,737,335.04
加：归属母公司所有者的净利润
100,378,328.72
减：按10%提取法定盈余公积
9,342,102.61
减：应付普通股股利
期末未分配利润
168,773,561.15
注：（1）根据《企业会计准则》的规定追溯调整增加了期初未分配利润2,891,662.94
元。
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（2）根据公司董事会决议，公司的2007年度利润分配预案为：提取10%的法定盈余
公积，每10股分配现金股利3.50元(含税)，并以资本公积转增股本，每10股转增8股，
此决议尚须股东大会批准。
29、营业收入和营业成本
项 本期发生额 上期发生额
目 收入 成本 收入 成本
主营业务
1,146,552,152.46 1,050,449,802.38
936,872,265.98 821,273,777.50
其他业务
92,206,501.59 16,289,532.44
44,399,089.32 22,988,640.49
合 计
1,238,758,654.05 1,066,739,334.82 981,271,355.30 844,262,417.99
其中：主营业务收入
项 目 本期发生额 上期发生额
锌锭
967,170,025.80 813,142,590.75
镉 锭
12,381,196.58 4,807,175.21
铅精矿
44,662,002.03 6,639,689.97
锌铝合金 505,923.08
锗精矿
12,372,060.34 13,905,425.02
超细锌粉
88,676,361.26 83,459,190.07
锌氧粉
1,059,521.38
2,200,147.01
自发电
13,352,750.50
19,090,359.44
合计 1,146,552,152.46 936,872,265.98
主营业务成本
项 目 本期发生额 上期发生额
锌锭 930,163,859.99 726,935,983.98
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项 目 本期发生额 上期发生额
镉 锭 9,400,221.69 3,816,592.06
铅精矿 13,040,733.61 3,989,915.80
锌铝合金 138,225.63
锗精矿 6,394,254.65 7,986,967.74
超细锌粉 85,837,974.53 73,494,737.39
锌氧粉 1,945,789.24 882,855.66
自发电 3,666,968.67
4,028,499.24
合计 821,273,777.50
1,050,449,802.38
注：本期销售收入前五名的客户销售收入总额为597,125,595.25元，占本期销售收入
总额的48.20%。
30、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税
107,320.00
城建税 2,109,108.03
3,288,978.38
教育费附加 1,272,786.50
1,980,343.24
合计 3,381,894.53
5,376,641.62
注：本项目本期比上期增增加58.98%，主要原因为本期销售规模扩大。
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31、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
24,398,289.96 14,433,865.27
减：利息收入
4,930,890.18 255,473.58
汇兑损失
其 他
201,378.63 242,660.63
合 计 14,421,052.32
19,668,778.41
注：本项目本期比上期增增加36.39%，主要原因为本期借款增加。
32、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,251,996.86 4,156,704.33
存货跌价损失 6,746,393.60 378,749.51
固定资产减值损失 7,021,182.68
合 计 7,998,390.46 11,556,636.52
注：本项目本期比上期减少30.79%，主要原因为上期硫酸厂停产，计提减值准备较大。
33、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
商品期货浮动盈亏 -69,275.00
34、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
商品期货投资收益
1,282,041.11
成本法核算长期投资收益
权益法核算长期投资收益
7,120,710.96 26,504,051.55
合 计
8,402,752.07 26,504,051.55
注：本项目本期较上期减少68.30%，主要原因是本期云南罗平荣信稀贵金属有限公司
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利润下降，且该公司10月已进行纳入合并范围，10-12月投资收益已全额抵销。
35、营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
45,500.00
其中：固定资产处置利得
45,500.00
政府补助
1,001,500.00
其他
39,373.90
24,461.61
合 计
1,025,961.61 84,873.90
注：（1）根据《企业会计准则》的规定追溯调整增加了上期发生额19,653.90元。
（2）本项目本年度较上年增加1108.81%，主要原因是本期收到县财政贴息所致。
36、营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 4,815,448.73 12,511.80
其中：固定资产处置损失 4,815,448.73 12,511.80
捐赠
317,135.01
278,000.00
其他 88,552.95 11,854.49
合 计 5,182,001.68 341,501.30
注：本项目本年度较上年增加1417.42%，主要原因是本期处置硫酸厂，损失增加所致。
37、所得税费用
（1）组成
项 目 本期发生额 上期发生额
中和正信会计师事务所 68
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当期所得税 15,127,619.69 10,851,861.38
递延所得税 -9,887,110.79 -1,728,694.16
合计 5,240,508.90 9,123,167.22
（2）所得税费用与会计利润的关系
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 106,509,967.35 97,273,190.39
减：免税利润总额 2,465,965.12 1,137,499.70
加：纳税调整增加额 -7,963,011.98 -24,145,366.25
应纳税所得额 96,080,990.25 71,990,324.44
当期所得税 15,127,619.69 10,851,861.38
加：递延所得税资产减少 -9,887,110.79 -1,728,694.16
加：递延所得税负债增加
所得税费用 5,240,508.90 9,123,167.22
(3)此项目本期比上期减少42.56%，主要原因是本期国产设备抵免所得税及减值准备
形成的递延所得税资产增加。
38、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目
项 目 金 额
收到存款利息 2,756,529.76
收回借款 5,968,000.00
收回保证金 17,420,000.00
收回期货投资收益 1,277,000.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目
中和正信会计师事务所 69
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项 目 金 额
付保证金 12,500,000.00
职工借支款 8,226,844.13
(3)收到其他与筹资活动有关的现金的主要项目
项 目 金 额
贴息
1,000,000.00
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金的主要项目
项 目 金 额
上市费用 4,775,735.50
（5）现金流量表补充资料
本期数 上期数
补 充 资 料
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 101,269,458.45 88,150,023.17
加：资产减值损失 7,998,390.46 11,556,399.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,740,959.15 17,794,449.07
无形资产摊销 658,864.20 955,211.69
长期待摊费用摊销 790,665.94 527,868.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
4,815,448.73 -32,988.20
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 69,275.00
财务费用（收益以“－”号填列） 22,677,810.31 14,433,865.27
投资损失（收益以“－”号填列） -7,120,710.96 -26,504,051.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,887,110.79 -1,728,694.16
中和正信会计师事务所 70
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本期数 上期数
补 充 资 料
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,632,782.82 -168,785,781.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,343,946.40 -24,632,553.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -180,547,195.02 162,603,435.75
其他 -19,653.90
经营活动产生的现金流量净额 -95,822,980.95 74,317,529.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 320,365,792.23 78,256,739.40
减：现金的期初余额 78,256,739.40 22,313,788.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 242,109,052.83 55,942,950.46
（6）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金
78,256,739.40
320,365,792.23
其中：库存现金
27,398.38
264,234.52
可随时用于支付的银行存款
68,029,341.02
285,629,220.06
可随时用于支付的其他货币资金
10,200,000.00
34,472,337.65
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项目 本期金额 上期金额
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
78,256,739.40
320,365,792.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
39、分部报告
业务分部：
冶炼 发电 抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
1,219,668,294.61 967,918,604.80 19,090,359.44 13,352,750.50 1,238,758,654.05 981,271,355.30
一、营业收入
1,219,668,294.61 967,918,604.80 19,090,359.44 13,352,750.50 1,238,758,654.05 981,271,355.30
其中：对外交易收入
分部间交易收入
1,063,072,366.15 840,233,918.75 3,666,968.67 4,028,499.24 1,066,739,334.82 844,262,417.99
二、营业成本
1,063,072,366.15 840,233,918.75 3,666,968.67 4,028,499.24 1,066,739,334.82 844,262,417.99
其中：对外交易成本
分部间交易成本
九、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
期末数 期初数
账 龄
比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%)
1年以内 16,453,335.34 63.78 822,666.77 20,454,671.04 71.73 1,022,733.55
1—2年 1,864,848.74 7.22 186,484.87 2,400,625.39 8.42 240,062.54
2—3年 1,820,625.39 7.06 364,125.08 3,951,199.47 13.86 2,220,691.95
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期末数 期初数
账 龄
比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
(%) (%)
3—4年 3,951,191.57 15.32 2,653,315.67 1,703,689.00 5.97 1,032,055.39
4—5年 1,703,689.00 6.60 1,255,933.26 5,184.92 0.02 3,110.95
5年以上 5,255.80 0.02 5,255.80 70.88 70.88
合 计 25,798,945.84 100.00 5,287,781.45 28,515,440.70 100.00 4,518,725.26
净 值 20,511,164.39 23,996,715.44
注：(1)本项目期末无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
(2)欠款金额前5名单位情况见合并表注释“八、2”。
2、长期股权投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 76,220,429.19 41,946,541.54 6,496,868.99 111,670,101.74
合 计 76,220,429.19 41,946,541.54 6,496,868.99 111,670,101.74
减值准备
净 值 76,220,429.19 41,946,541.54 6,496,868.99 111,670,101.74
长期投资明细如下表:
占被投资
投资日 减值 备
被投资单位名称 单位注册 初始投资额 期初数 期末余额
期 准备 注
资本比例
永善县金沙矿业有限公司 2006.4 23.2% 11,600,000.00 9,364,834.74 11,759,595.99 注(1)
云南罗平老渡口发电有限公司 2002.8 37% 18,500,000.00 20,741,940.55 22,315,851.85
云南宏盛驰远资源有限公司 2007.2 33.33% 3,500,000.00 3,500,000.00 注(2)
兴义黄泥河发电有限公司 2003.11 33% 33,000,000.00 33,000,000.00 33,000,000.00 注(2)
云南罗平荣信稀贵金属有限公司 2001.10 75% 22,250,653.90 6,269,653.90 22,250,653.90 注(3)
云南贡山县宏溢金属有限公司 2004.2 80% 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 注(3)
香格里拉县红坡矿业有限公司 2006.7 90% 2,844,000.00 2,844,000.00 2,844,000.00
富源县富村镇富利铅锌矿有限责2007.12 60% 12,000,000.00 12,000,000.00
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占被投资
投资日 减值 备
被投资单位名称 单位注册 初始投资额 期初数 期末余额
期 准备 注
资本比例
任公司
合 计 107,694,653.90 76,220,429.19 111,670,101.74
注：(1)、（2）见合并表注释“八、6”。
(3)根据《企业会计准则解释第1号》的规定权益法核算改为成本法核算，调整减少期
初数9,448,335.46元。
3、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
商品期货投资收益 1,282,041.11
成本法核算长期投资收益 7,318,697.65
权益法核算长期投资收益 4,920,804.70 16,936,785.93
合 计 13,521,543.46 16,936,785.93
注：根据《企业会计准则解释第1号》的规定权益法核算改为成本法核算，调整减少
上期数9,448,335.46元。
十、关联方及关联方交易
（一）存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
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关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
罗平县锌电 磷肥、硫酸购销，铅
云南罗平 母公司 国有 陈柱生
公司 锭、铅锌精矿购销
云南贡山县
铅锌矿开采、洗选、
宏溢有色金 云南贡山 子公司 有限责任 桂国飞
加工销售
属有限公司
香格里拉县
红坡矿业有 香格里拉 铅锌矿勘探 子公司 有限责任 李尤立
限责任公司
2006年4月
云南罗平县 锗、镓、铟等稀贵金 -2007年9月
荣信稀贵金 云南罗平 属、氧化锌粉、活性 为联营企业， 有限责任 许克昌
属有限公司 氧化锌的生产销售 2007年10月
为子公司
富源县富村
镇富利铅锌 铅锌矿开采、洗选、
云南富源 子公司 有限责任 刘富华
矿有限责任 加工销售
公司
（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
关联方名称 年初数 增加数 减少数 期末数
罗平县锌电公司 30,380,000.00 30,380,000.00
云南罗平县荣信稀
15,000,000.00 15,000,000.00
贵金属有限公司
云南贡山县宏溢有
5,000,000.00 5,000,000.00
色金属有限公司
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关联方名称 年初数 增加数 减少数 期末数
香格里拉县红坡矿
3,160,000.00 3,160,000.00
业有限责任公司
富源县富村镇富利
铅锌矿有限责任公 1,300,000.00 1,300,000.00
司
（三）存在控制关系的关联方所持股份及变化 (金额单位：万元)
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
罗平县锌电公司 6,239.20 81.516 6,239.20 61.09
云南贡山县宏溢
有色金属有限公 400.00 80 400 80
司
香格里拉县红坡
矿业有限责任公 284.40 90 284.40 90
司
云南罗平荣信稀
626.97 41.7 1598.10 33.3 2,225.07 75
贵金属有
富源县富村镇富
利铅锌矿有限责 78.00 60 78.00 60
任公司
（四）不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 注册地 主营业务 与公司关 经济性质 法定代表
系 人
云南罗平县老渡 水力发电、供电
口发电有限责任 云南罗平 等 联营企业 有限责任公司 钱海
公司
兴义黄泥河发电 贵州兴义 水力发电、电力 联营企业 有限责任公司 钟德刚
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关联方名称 注册地 主营业务 与公司关 经济性质 法定代表
系 人
有限责任公司 技术咨询等
永善县金沙矿业 云南永善 锌矿、铅矿开
有限责任公司 采、洗选、冶炼、 联营企业 有限责任公司 唐光廷
加工、销售
云南宏盛驰远资 云南兰坪 有色金属矿选、
联营企业 有限责任公司 何正贵
源有限责任公司 产品销售等
云南天浩集团进 云南昆明 有色金属、黑色
董事控制的
出口有限公司 金属、矿产品销 有限责任公司 谢露
公司
售等
（五）关联交易
1、销货
（1）铅精矿
2006年度向罗平县锌电公司销售铅精矿1,330.322吨，均价6,006.19元/吨,销售额
为9,078,213.03元；
2007年度未向罗平县锌电公司销售铅精矿；
（2）硫酸
2006年1-9月，向罗平县锌电公司销售硫酸1,237.474吨，价格为256.41元/吨，销
售额为317,301.03元。
2007年度未向罗平县锌电公司销售硫酸；
（3）软水
2007年度，向罗平县锌电公司销售软水92193方，价格为8.85元/方，销售额为
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815,867.26元。
（4）硫化矿含硫
2007年度向罗平县锌电公司销售硫化矿含硫17,321.32吨，价格89.83元/吨，销售
额为1,555,971.87元。
(5)浸出渣
2006年4-12月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司销售浸出渣6230吨，价格为
1,367.52元/吨，销售额为8,519,658.13元。
2007年1-9月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司销售浸出渣4,865.902吨，价格为
7,244.57元/吨，销售额为35,251,382.37元。
（6）锗精矿
2006年，向云南天浩集团进出口公司销售锗精矿839.709公斤，销售额为3,421,131.72
元。
2007年，向云南天浩集团进出口公司销售锗精矿695.869公斤，销售额为4,195,473.58
元。
上述向罗平县锌电公司销售硫及向该公司购硫酸和向罗平县荣信稀贵金属有限公司销
售浸出渣均签订了相应的购销合同，价格每月根据市场价确定。
2、购货
（1）硫酸、蒸气
2006年10-12月，向罗平县锌电公司购买硫酸3,827.161吨，价格为282.05元/吨，
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金额为1,079,455.66元。
2007年度，向罗平县锌电公司购买硫酸21,862.573吨，价格为377.00元/吨，金额
为8,242,208.58元；
购买蒸气44,953.301吨，价格88.50元/吨，金额3,978,367.14元。
（2）锌氧粉
2006年4-12月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司购买锌氧粉3,252.913吨，均价
为13,504.21元/吨,金额为43,928,031.24元。
2007年1-9月，向云南罗平荣信稀贵金属有限公司购买锌氧粉4,706.083吨，均价为
13,054.86元/吨,金额为61,437,265.45元。
2007年，向云南天浩集团进出口公司购买锌氧粉12.298吨，金额为175,003.69元。
(3)锌精矿及焙砂
2006年，向云南天浩集团进出口公司购买锌精矿1112.31吨，金额为23,992,425.62
元。
2007年，向云南天浩集团进出口公司购买锌精矿1225.184吨，金额为22,773,717.43
元。
2007年，向云南天浩集团进出口公司购买焙砂306.472吨，金额为4,332,494.75元。
3、供电、购水
本公司与罗平县锌电公司签订的《供电与购水协议书》，本公司向罗平县锌电公司提供
生产用电；罗平县锌电公司向本公司提供生产用水。
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2006年度，对罗平县锌电公司供电151,370度，单价0.535元/度（含电贴），销售金
额为80,983.09元；向罗平县锌电公司购水516,320.6吨，单价1.20元/吨，金额为
619,584.72元。
2006年4-12月，本公司对罗平荣信稀贵金属有限公司供电1,916,900度，单价0.375
元/度，销售金额为719,746.60元。
2007年度，向罗平县锌电公司购水767,951方，单价1.20元/吨，金额为921,541.20
元；2007年度向罗平县锌电公司销售电8,566,432度，价格0.47元/度（含电贴），销售额
为4,023,633.66元。
20071-9月年度，本公司对罗平荣信稀贵金属有限公司供电2,269,828度，价格0.37
元/度，销售额为831,577.41元。
4、委托加工锌精矿
根据本公司与罗平县锌电公司签定的硫化锌脱硫加工合同，罗平县锌电公司为本公司
加工硫化锌，加工费为46.4436元/吨，2007年度共加工锌精矿33,624.899吨，支付加工
费1,561,661.34元。
5、担保
（1）本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司贷款6,600万元提供保证担保；
（2）本公司为罗平县老渡口发电有限责任公司贷款9,840万元提供保证担保。
（3）罗平县锌电公司为本公司贷款提供17,000万元的最高额保证担保，本公司由此
取得借款16,000万元。
中和正信会计师事务所 80
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6、应收应付款余额
（1）其他应收款
项 目 期末数 占总额比例% 期初数 占总额比例%
永善县金沙矿业有限责
3.86
任公司 410,245.64
云南罗平县老渡口发电
28.98
有限责任公司 3,078,000.00
兴义黄泥河发电有限责
2.82
任公司 300,000.00
（2）应付账款
项 目 期末数 占总额比例% 期初数 占总额比例%
云南罗平县荣信稀贵金
48,786,121.78 39.04
属有限责任公司
云南天浩集团进出口公司 1,497,441.17 2.57 5,070,785.65 4.06
十一、或有事项
1、本公司为罗平县供电有限责任公司提供保证担保，该公司由此取得的保证借款为
900万元，2008年3月21日，该公司已归还贷款本息，本公司保证责任已解除；
2、本公司为兴义黄泥河发电有限责任公司借款6,600万元提供保证担保；
3、本公司为云南罗平县老渡口发电有限责任公司贷款9,840万元提供保证担保。
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十二、承诺事项
本公司本期末无需要披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、根据公司第三届董事会2008年第二次会议决议，公司的2007年度利润分配预案为：
提取10%的法定盈余公积，每10股分配现金股利3.50元(含税)，并以资本公积转增股本，
每10股转增8股，此决议尚须股东大会批准。
2、2008年1月11日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于实施资源
综合利用的议案》，同意公司在原有的6万吨/年电锌系统的基础上增加2万吨/年高品位氧
化矿处理系统和4万吨/年锌氧粉处理系统，逐步形成12万吨/年电锌生产能力。该项目预
计投资23,334.58万元。
3、2008年1月29日，公司所在的云南省曲靖地区遭遇罕见的冰雪凝冻恶劣天气，造
成交通受阻，供变电设施受损，影响了公司的生产用电、原料及产品运输，会对公司一季
度业绩有一定的影响。
十四、其他重大事项说明
1、本公司的期货交易种类系锌锭。截止2007年12月31日，公司期货持仓浮动盈亏
为-69,275.00元。期货保证金为100万元。
2、政府补助
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项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期损益 1,001,500.00
其中：税费返还
财政贴息
1,000,000.00
其他
1,500.00
计入递延收益
合计
1,001,500.00
3、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程
（1）净资产收益率
本期数 上期数
项 目
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通
18.08% 21.59% 40.81% 39.17%
股股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 18.28% 21.83% 40.90% 39.26%
股股东的净利润
（2）每股收益
本期数 上期数
项 目 基本每股 稀释每股 基本每股 稀释每股
收益 收益 收益 收益
归属于公司普通
股股东的净利润 1.03 1.03 1.15 1.15
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 1.04 1.04 1.15 1.15
股股东的净利润
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（3）各指标分子、分母计算过程：
项 目 类别 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 分子 100,378,328.72 87,784,871.67
母公司非经常性损益及各子公司非经
常性损益中母公司普通股股东所占份 -1,094,264.45 -207,601.38
额(扣除所得税影响)
扣除上述非经常性损益后归属于公司
分子 101,472,593.17 87,992,473.05
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 215,116,365.54 180,246,122.99
归属于公司普通股股东的净利润 100,378,328.72 87,784,871.67
发行新股 239,545,860.00
分配现金股利 52,914,629.12
加权平均净资
加权平均净资产 464,927,079.90 224,138,558.83
产收益率分母
归属于公司普通股股东的期末净资产 全面摊薄分母 555,040,554.26 215,116,365.54
期初股本 76,540,000.00 76,540,000.00
发行新股 25,600,000.00
期末股本 102,140,000.00 76,540,000.00
发行在外普通股加权平均数 每股收益分母 97,873,333.33 76,540,000.00
注：公司本期不存在潜在普通股。
4、本公司本期非经常性损益构成项目如下：
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扣除所得税影响后金
项目名称 金额 所得税影响
额
非流动资产处置损益 -4,815,448.73 -722,317.31 -4,093,131.42
计入当期损益的政府补助 1,001,500.00 150,225.00 851,275.00
福利费冲减管理费用 2,848,215.12 427,232.27 2,420,982.85
营业外收支净额 -342,091.34 -15,488.84 -326,602.50
合计 -1,307,824.95 -160,348.88 -1,147,476.07
减:少数股东影响数 -53,541.62 -330.00 -53,211.62
母公司普通股影响金额 -1,254,283.33 -160,018.88 -1,094,264.45
十五、执行新会计准则补充资料
1、根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比
较财务会计信息的编制和披露》的规定公司2006年披露的净利润的差异调节表如下：
项目 金额
2006年净利润（原会计准则） 86,036,523.61
加：少数股东收益 365,151.50
加：追溯调整项目影响合计数 1,748,348.06
其中：长期股权投资 19,653.90
所得税 1,728,694.16
2006年净利润（新会计准则） 88,150,023.17
注：除上述已调整项目外，假设公司2006年全面执行新准则，对公司2006年的净利
润影响不大。
2、比较利润表调整过程
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利润表调整项目
（2006年）
项目 调整前 调整后
管理费用 26,681,787.46 22,146,333.62
资产减值损失 11,556,636.52
营业外收入 65,220.00 84,873.90
所得税费用 10,851,861.38 9,123,167.22
净利润 86,036,523.61 88,150,023.17
3、2006年1月1日所有者权益调节过程及修正项目
项目 金额
2006年1月1日所有者权益（原会计准则） 179,764,197.46
加：少数股东权益（原会计准则） 3,079,862.81
加：追溯调整项目影响合计数 481,925.53
其中：长期股权投资
所得税 481,925.53
2006年1月1日所有者权益（新会计准则） 183,325,985.80
注：（1）少数股东权益项目影响，是因为调整列报。
（2）所得税影响，为按企业会计准则要求确认递延所得税资产481,925.53元，调整
增加留存收益481,925.53元。
4、2006年12月31日所有者权益调节过程及修正项目
项目 金额
2006年12月31日所有者权益（原会计准则） 212,905,745.85
加：少数股东权益（原会计准则） 1,296,487.45
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项目 金额
加：追溯调整项目影响合计数 2,210,619.69
其中：长期股权投资
所得税 2,210,619.69
2006年12月31日所有者权益（新会计准则） 216,412,852.99
注：（1）少数股东权益项目影响，是因为调整列报。
（2）长期股权投资影响，为公司2007年收购云南罗平荣信稀贵金属有限公司股权，
取得控股地位，将原权益法核算改为成本法核算过程中增加了留存收益19,653.90元，减
少资本公积19,653.90元。
（3）所得税影响，为按企业会计准则要求确认递延所得税资产2,210,619.69元，调
整增加留存收益2,210,619.69元。
5、股东权益差异调节表对比披露
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
2007年报披露 2006年报原披
编号 项目名称 差异 原因说明
数 露数
212,905,745.85 212,905,745.85
2006年12月31日股东权益（原会计准则）
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投
资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资
贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧
3
等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
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2007年报披露 2006年报原披
编号 项目名称 差异 原因说明
数 露数
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
8
融资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
9
融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
2,210,619.69 2,210,619.69
12 所得税
1,296,487.45 1,296,487.45
13 少数股东权益
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 216,412,852.99 216,412,852.99
注：股东权益总额与原披露调节表无差异。
本财务报表于2008年3月23日经公司第三届董事会2008年第二次会议批准报出。
备查文件
备查文件目录：
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务会计报
表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定信息披露报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
原稿。
云南罗平锌电股份有限公司
2008年3月23日
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