证券代码：002205 证券简称：国统股份
新疆国统管道股份有限公司2007年度审计报告及财务报表
信会师报字(2008)第10476号
新疆国统管道股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆国统管道股份有限公司（以下简称“贵公
司”）的财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负
债表，2007年度的利润表和合并利润表，2007年度现金流量表和合并
现金流量表，2007年度股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选
择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。
审计报告第1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新疆国统管道股份有限公司财务报表已经按照企业会
计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31
日的财务状况以及2007年度的经营成果、现金流量和股东权益变动情
况。
立信会计师事务所 中国注册会计师：周琪
有限公司
中国注册会计师：李洪涛
中国 上海 二○○八年三月二十三日
审计报告第2页
资 产 负 债 表
2007年12月31日
会合01表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司 单位：元
资 产 行次 附注六 年末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 附注六 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 82,684,174.32 65,421,388.31 短期借款 51 70,000,000.00 85,000,000.00
交易性金融资产 4 交易性金融负债 55
应收票据 5 750,000.00 应付票据 56 46,000,000.00 21,400,000.00
应收账款 6 （一） 78,655,236.83 37,040,832.38 应付账款 57 34,923,228.29 39,621,941.31
预付款项 7 3,913,786.69 1,783,012.33 预收款项 58 32,112,810.90 289,680.14
应收利息 11 应付职工薪酬 61 2,097,845.69 2,160,817.65
应收股利 12 5,862,465.97 应交税费 62 -1,832,528.59 5,769,146.49
其他应收款 13 （二） 35,824,217.69 18,748,447.74 应付利息 63
存货 15 23,859,029.91 12,418,697.65 应付股利 64 500,333.33
一年内到期的非流动资产 16 其他应付款 65 35,385,161.82 32,140,506.21
其他流动资产 17 一年内到期的非流动负债 70
流动资产合计 20 225,686,445.44 141,274,844.38 其他流动负债 71 10,000,000.00
非流动资产： 流动负债合计 75 218,686,518.11 196,882,425.13
可供出售金融资产 22 非流动负债：
持有至到期投资 23 长期借款 76 40,000,000.00
长期应收款 24 应付债券 77
长期股权投资 25 （三） 49,021,056.24 49,021,056.24 长期应付款 78
投资性房地产 26 专项应付款 79
固定资产 27 102,864,405.22 100,154,292.65 预计负债 80
在建工程 28 60,831.00 递延所得税负债 81
工程物资 29 其他非流动负债 82
固定资产清理 30 非流动负债合计 84 40,000,000.00
生产性生物资产 31 负债合计 85 258,686,518.11 196,882,425.13
油气资产 32 股东权益：
无形资产 33 3,861,923.98 4,209,981.10 股本 86 60,000,000.00 60,000,000.00
开发支出 34 资本公积 87 615,765.77 615,765.77
商誉 35 减：库存股 88
长期待摊费用 36 3,066,779.69 3,609,772.55 盈余公积 89 11,557,248.73 9,024,589.96
递延所得税资产 37 1,838,283.82 877,435.81 未分配利润 91 55,479,361.78 32,685,432.87
其他非流动资产 38 外币报表折算差额 92
非流动资产合计 40 160,652,448.95 157,933,369.35 归属于母公司所有者权益合计 93 127,652,376.28 102,325,788.60
少数股东权益 94
股东权益合计 99 127,652,376.28 102,325,788.60
资产总计 50 386,338,894.39 299,208,213.73 负债和股东权益总计 100 386,338,894.39 299,208,213.73
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
审计报告第3页
合 并 资 产 负 债 表
2007年12月31日
会合01表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司 单位：元
资 产 行次 附注五 年末余额 年初余额 负债和股东权益 行次 附注五 年末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 （一） 92,914,247.84 82,094,225.54 短期借款 51 （十三） 115,000,000.00 108,000,000.00
交易性金融资产 4 交易性金融负债 55
应收票据 5 （二） 750,000.00 100,000.00 应付票据 56 （十四） 52,960,000.00 21,400,000.00
应收账款 6 （三） 120,078,631.32 54,620,258.82 应付账款 57 （十五） 66,809,221.86 56,074,120.20
预付款项 7 （五） 8,197,857.97 5,261,434.22 预收款项 58 （十六） 32,164,059.09 2,839,455.14
应收利息 11 应付职工薪酬 61 （十七） 2,993,341.41 2,785,850.95
应收股利 12 应交税费 62 （十八） -2,165,605.55 6,822,562.88
其他应收款 13 （四） 10,537,621.48 4,775,548.21 应付利息 63
存货 15 （六） 59,007,075.09 20,816,431.78 应付股利 64 501,034.93
一年内到期的非流动资产 16 其他应付款 65 （十九） 24,128,843.33 23,471,841.45
其他流动资产 17 一年内到期的非流动负债 70 （二十） 10,000,000.00
流动资产合计 20 291,485,433.70 167,667,898.57 其他流动负债 71
流动负债合计 75 291,889,860.14 231,894,865.55
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 22 长期借款 76 （二十一） 40,000,000.00
持有至到期投资 23 应付债券 77
长期应收款 24 长期应付款 78
长期股权投资 25 专项应付款 79
投资性房地产 26 预计负债 80
固定资产 27 （七） 170,994,155.57 164,022,122.97 递延所得税负债 81
在建工程 28 （八） 986,596.72 1,215,713.22 其他非流动负债 82
工程物资 29 非流动负债合计 84 40,000,000.00
固定资产清理 30 负债合计 85 331,889,860.14 231,894,865.55
生产性生物资产 31 股东权益：
油气资产 32 股本 86 （二十二） 60,000,000.00 60,000,000.00
无形资产 33 （九） 21,406,696.01 19,110,513.28 资本公积 87 （二十三） 1,276,417.26 1,276,417.26
开发支出 34 减：库存股 88
商誉 35 盈余公积 89 （二十四） 11,557,248.73 9,024,589.96
长期待摊费用 36 （十） 3,066,779.69 3,609,772.55 未分配利润 91 （二十五） 70,097,225.11 42,253,588.15
（十
递延所得税资产 37 3,155,909.75 2,119,148.39 外币报表折算差额 92
一）
（十
其他非流动资产 38 116,783.77 137,711.02 归属于母公司所有者权益合计 93 142,930,891.10 112,554,595.37
二）
非流动资产合计 40 199,726,921.51 190,214,981.43 少数股东权益 94 16,391,603.97 13,433,419.08
股东权益合计 99 159,322,495.07 125,988,014.45
资产总计 50 491,212,355.21 357,882,880.00 负债和股东权益总计 100 491,212,355.21 357,882,880.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
审计报告第4页
利 润 表
2007年度
会合02表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司 单位：元
项 目 行次 附注六 本年金额 上年金额
一、营业总收入 1 （四） 222,719,929.54 124,152,744.44
二、营业总成本 6 198,362,777.52 108,402,181.46
其中：营业成本 7 （四） 157,099,617.98 86,058,123.91
营业税金及附加 15 -539,367.90 579,367.90
销售费用 16 13,785,844.40 2,226,931.95
管理费用 17 18,918,410.14 11,490,154.36
财务费用 18 6,009,316.34 6,009,316.34
资产减值损失 19 3,088,956.56 2,038,287.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 5,862,465.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 24,357,152.02 21,613,028.95
加：营业外收入 25 1,187,014.42
减：营业外支出 26 52,000.00 26,655.44
其中：非流动资产处置损失 27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 25,492,166.44 21,586,373.51
减：所得税费用 29 165,578.76 3,543,884.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 25,326,587.68 18,042,489.41
归属于母公司所有者的净利润 31
少数股东损益 32
六、每股收益： 33
（一）基本每股收益 34
（二）稀释每股收益 35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
审计报告第5页
合 并 利 润 表
2007年度
会合02表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司 单位：元
项 目 行次 附注五 本年金额 上年金额
一、营业总收入 2 （二十六） 336,444,508.58 157,246,076.64
二、营业总成本 6 303,875,396.33 141,651,184.48
其中：营业成本 7 （二十六） 246,428,281.17 113,615,242.09
营业税金及附加 15 （二十七） -408,307.85 648,235.82
销售费用 16 20,834,682.59 3,321,950.30
管理费用 17 23,591,188.67 17,449,438.69
财务费用 18 （二十八） 9,681,107.22 6,526,331.91
资产减值损失 19 （二十九） 3,748,444.53 89,985.67
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21 （三十） -20,927.25 -20,927.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 22
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 32,548,185.00 15,573,964.91
加：营业外收入 25 （三十一） 1,191,458.64
减：营业外支出 26 （三十二） 56,591.20 26,655.44
其中：非流动资产处置损失 27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 33,683,052.44 15,547,309.47
减：所得税费用 29 （三十三） 348,571.82 3,759,779.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 33,334,480.62 11,787,529.65
归属于母公司所有者的净利润 31 30,376,295.73 14,022,222.05
少数股东损益 32 2,958,184.89 -2,234,692.40
六、每股收益： 33
（一）基本每股收益 34 0.51 0.23
（二）稀释每股收益 35 0.51 0.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
审计报告第6页
现 金 流 量 表
2007年度
会合03表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司 单位：元
项 目 行次 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 243,249,889.79 94,784,011.66
收到的税费返还 13
收到其他与经营活动有关的现金 14 1,832,310.13 15,543,664.34
经营活动现金流入小计 15 245,082,199.92 110,327,676.00
购买商品、接受劳务支付的现金 16 168,534,424.70 58,376,854.76
支付给职工以及为职工支付的现金 22 14,528,522.11 7,749,276.95
支付的各项税费 23 17,147,928.46 11,078,939.54
支付其他与经营活动有关的现金 24 34,927,214.25 32,347,318.18
经营活动现金流出小计 25 235,138,089.52 109,552,389.43
经营活动产生的现金流量净额 26 9,944,110.40 775,286.57
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28
取得投资收益收到的现金 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 92,687.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 6,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 32
投资活动现金流入小计 33 92,687.74 6,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 12,041,378.27 43,951,657.04
投资支付的现金 35 9,461,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 12,041,378.27 53,412,657.04
投资活动产生的现金流量净额 -11,948,690.53 -53,406,657.04
三、筹资活动产生的现金流量： 41
吸收投资收到的现金 42
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43
取得借款收到的现金 44 120,000,000.00 115,000,000.00
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46
筹资活动现金流入小计 47 120,000,000.00 115,000,000.00
偿还债务支付的现金 48 105,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 6,464,176.89 4,587,747.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50
支付其他与筹资活动有关的现金 51
筹资活动现金流出小计 52 111,464,176.89 84,587,747.51
筹资活动产生的现金流量净额 53 8,535,823.11 30,412,252.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -42,494.27 -20,402.61
五、现金及现金等价物净增加额 55 6,488,748.71 -22,239,520.59
加：期初现金及现金等价物余额 56 41,784,917.21 64,024,437.80
六、期末现金及现金等价物余额 57 48,273,665.92 41,784,917.21
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
审计报告第7页
合 并 现 金 流 量 表
2007年度
会合03表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司 单位：元
项 目 行次 附注五 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 347,795,720.42 156,383,962.08
收到的税费返还 13
收到其他与经营活动有关的现金 14 （三十四） 1,648,079.67 440,569.65
经营活动现金流入小计 15 349,443,800.09 156,824,531.73
购买商品、接受劳务支付的现金 16 274,189,839.75 86,527,330.97
支付给职工以及为职工支付的现金 22 21,519,423.44 9,911,007.80
支付的各项税费 23 22,681,077.69 13,396,433.49
支付其他与经营活动有关的现金 24 （三十五） 39,479,372.34 34,977,595.46
经营活动现金流出小计 25 357,869,713.22 144,812,367.72
经营活动产生的现金流量净额 26 -8,425,913.13 12,012,164.01
二、投资活动产生的现金流量： 27
收回投资收到的现金 28
取得投资收益收到的现金 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30 137,687.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31 6,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 32 442,024.56
投资活动现金流入小计 33 137,687.74 448,024.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34 20,799,756.21 48,254,856.81
投资支付的现金 35 950,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37
支付其他与投资活动有关的现金 38
投资活动现金流出小计 39 20,799,756.21 49,204,856.81
投资活动产生的现金流量净额 -20,662,068.47 -48,756,832.25
三、筹资活动产生的现金流量： 4 1
吸收投资收到的现金 42 3,489,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 43 3,489,000.00
取得借款收到的现金 44 165,000,000.00 118,000,000.00
发行债券收到的现金 45
收到其他与筹资活动有关的现金 46
筹资活动现金流入小计 47 165,000,000.00 121,489,000.00
偿还债务支付的现金 48 128,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49 9,827,539.13 12,308,033.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 50 5,631,863.75
支付其他与筹资活动有关的现金 51
筹资活动现金流出小计 52 137,827,539.13 92,308,033.20
筹资活动产生的现金流量净额 53 27,172,460.87 29,180,966.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54 -42,494.27 -20,402.61
五、现金及现金等价物净增加额 55 -1,958,015.00 -7,584,104.05
加：期初现金及现金等价物余额 56 58,457,754.44 66,041,858.49
六、期末现金及现金等价物余额 57 56,499,739.44 58,457,754.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
审计报告第8页
股 东 权 益 变 动 表
2007年度
会合04表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司 单位：元
本年金额 上年金额
项 目 行
次 归属于母公司所有者权益 少数 归属于母公司所有者权益 少数
股东 股东权益合计 股东 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风 一般风
险准备 未分配利润 权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 险准备 未分配利润 权益
一、上年年末余额 1 60,000,000.00 1,089,816.37 10,777,581.77 35,661,166.29 107,528,564.43 60,000,000.00 1,089,816.37 12,299,274.35 25,275,761.23 98,664,851.95
加：会计政策变更 2 -474,050.60 -1,752,991.81 -2,975,733.42 -5,202,775.83 -474,050.60 -5,235,865.05 -10,240,954.27 -15,950,869.92
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 60,000,000.00 615,765.77 9,024,589.96 32,685,432.87 102,325,788.60 60,000,000.00 615,765.77 7,063,409.30 15,034,806.96 82,713,982.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 2,532,658.77 22,793,928.91 25,326,587.68 1,961,180.66 17,650,625.91 19,611,806.57
（一）净利润 6 25,326,587.68 25,326,587.68 19,611,806.57 19,611,806.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
4、其他 11
上述（一）和（二）小计 12 25,326,587.68 25,326,587.68 19,611,806.57 19,611,806.57
（三）所有者投入和减少资本 13
1、所有者投入资本 14
2、股份支付计入所有者权益的金额 15
3、其他 16
（四）利润分配 17 2,532,658.77 -2,532,658.77 1,961,180.66 -1,961,180.66
1、提取盈余公积 18 2,532,658.77 -2,532,658.77 1,961,180.66 -1,961,180.66
2、提取一般风险准备 19
3、对股东的分配 20
4、其他 21
（五）所有者权益内部结转 22
1、资本公积转增股本 23
2、盈余公积转增股本 24
3、盈余公积弥补亏损 25
4、其他 26
四、本年年末余额 27 60,000,000.00 615,765.77 11,557,248.73 55,479,361.78 127,652,376.28 60,000,000.00 615,765.77 9,024,589.96 32,685,432.87 102,325,788.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
审计报告第9页
合 并 股 东 权益 变 动 表
2007年度
会合04表
编制单位：新疆国统管道股份有限公司 单位：元
本年金额 上年金额
行
项 目 次 归属于母公司所有者权益 少数股东权 股东权益 归属于母公司所有者权益 少数股东权 股东权益
益 合计 益 合计
股本 资本公积 减：库 一般风 减：库
存股 盈余公积 险准备 未分配利润 股本 资本公积 存股 盈余公积 一般风险
准备 未分配利润
一、上年年末余额 1 60,000,000.00 1,089,816.37 13,453,208.25 36,050,553.87 13,275,287.57 123,868,866.06 60,000,000.00 1,089,816.37 12,299,274.35 24,016,835.55 18,215,774.16 115,621,700.43
加：会计政策变更 2 186,600.89 -4,428,618.29 6,203,034.28 158,131.51 2,119,148.39 186,600.89 -5,235,865.05 6,175,711.21 184,711.18 1,311,158.23
前期差错更正 3
二、本年年初余额 4 60,000,000.00 1,276,417.26 9,024,589.96 42,253,588.15 13,433,419.08 125,988,014.45 60,000,000.00 1,276,417.26 7,063,409.30 30,192,546.76 18,400,485.34 116,932,858.66
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5 2,532,658.77 27,843,636.96 2,958,184.89 33,334,480.62 1,961,180.66 12,061,041.39 -4,967,066.26 9,055,155.79
（一）净利润 6 30,376,295.73 2,958,184.89 33,334,480.62 14,022,222.05 -2,234,692.40 11,787,529.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 7 2,900,191.49 2,900,191.49
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 8
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 9
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 10
4、其他 11 2,900,191.49 2,900,191.49
上述（一）和（二）小计 12 30,376,295.73 2,958,184.89 33,334,480.62 14,022,222.05 665,499.09 14,687,721.14
（三）所有者投入和减少资本 13
1、所有者投入资本 14
2、股份支付计入所有者权益的金额 15
3、其他 16
（四）利润分配 17 2,532,658.77 -2,532,658.77 1,961,180.66 -1,961,180.66 -5,632,565.35 -5,632,565.35
1、提取盈余公积 18 2,532,658.77 -2,532,658.77 1,961,180.66 -1,961,180.66
2、提取一般风险准备 19
3、对股东的分配 20 -5,632,565.35 -5,632,565.35
4、其他 21
（五）所有者权益内部结转 22
1、资本公积转增股本 23
2、盈余公积转增股本 24
3、盈余公积弥补亏损 25
4、其他 26
四、本年年末余额 27 60,000,000.00 1,276,417.26 11,557,248.73 70,097,225.11 16,391,603.97 159,322,495.07 60,000,000.00 1,276,417.26 9,024,589.96 42,253,588.15 13,433,419.08 125,988,014.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 财务总监： 会计机构负责人：
审计报告第10页
新疆国统管道股份有限公司
2007年度财务报表附注
一、公司基本情况：
新疆国统管道股份有限公司系经中华人民共和国对外贸易经济合作部“资审A字[2001]0047号”
批准，由新疆天山建材（集团）有限责任公司、新疆金建建材有限责任公司、傅学仁、新疆建材设
计研究院（有限公司）（原名为新疆建材工业设计院）、西安市通达水泥制品机械设备有限责任公司、
国统国际股份有限公司、陈虞修共同出资发起设立，于2001年8月30日取得新疆维吾尔自治区
工商行政管理局（企业登记主管机关）核发的企股新总字第4000886号《企业法人营业执照》，原注
册资本为人民币30,000,000.00元。
根据公司2002年1月12日临时股东会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国对外
贸易经济合作部以外经贸资二函[2002] 556号《关于新疆国统管道股份有限公司增资、股东变更及
设立北京办事处的批复》，同意公司申请增加注册资本人民币20,000,000.00元，变更后的注册资本
为人民币50,000,000.00元。
根据公司2003年2月18日股东大会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国商务部以
商资二批[2003]454号《关于新疆国统管道股份有限公司增资扩股、股权变更、变更经营范围及股东
更名的批复》同意贵公司申请增加注册资本人民币10,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币
60,000,000.00元。增资后，公司由新疆天山建材（集团）有限责任公司、国统国际股份有限公司、
新疆金建建材有限责任公司、新疆建材设计研究院（有限公司）、西安市通达水泥制品机械设备有限
责任公司、国统国际有限公司、新疆三联工程建设有限责任公司、傅学仁、陈虞修、刘启通、王海、
叶清正、杨金芳共同出资。
公司住所：新疆米泉市城东工业开发区。公司原法定代表人为：徐永平，2007年4月27日，
公司变更了法定代表人为：季公来，公司已取得变更后的企股新总字第000886号《企业法人营业执
照》。公司类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、未上市）。所属行业为：工业类。公司经营范
围为预应力钢筒砼管、各种输水管道及其异型管件、配件的开发制造；水泥制品的生产；普通货物
运输和大型货物运输；水工金属结构（钢结构、机械设备）及化工建材的生产。公司主要产品为预
应力钢筒砼管、各种输水管道及其异型管件。
审计报告第11页
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
公司2006年的资产负债表和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字
[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定
需要追溯调整的事项以及《企业会计准则解释第1号》中规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整
的原则进行调整后而编制的。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本报告期发生变化的报表项目以及所采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得
并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年度报表项目的计量属性未发生变化。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
审计报告第12页
（七）外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的
外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期
末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相
关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务
费用。
（八）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述汇率折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项
目下单独列示。
（九）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类：
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
审计报告第13页
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持
不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
审计报告第14页
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的
信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率
是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很
小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名。
年末对于单项金额非重大的应收款项，除有明显减值迹象，经测试已单独计提坏账准备的外，
其余采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏
账准备。
公司根据以前年度应收款项实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例为5%。
（十一）存货核算方法
1、存货分类：
存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法：
审计报告第15页
（1）存货发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度：
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部
分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
审计报告第16页
（十二）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资
产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类：
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
3、固定资产的初始计量：
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入
的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为入账价值。
审计报告第17页
4、固定资产折旧方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 3% 3.233%-4.85%
机器设备 15 3% 6.467%
运输设备 6 3% 16.167%
办公设备 5 3% 19.4%
（十三）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
（十四）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法：
一般按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
审计报告第18页
2、无形资产使用寿命及摊销
使用寿命有限的无形资产：在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权
利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出
大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业综合各方面因素判
断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每年末，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、研究开发项目开发阶段支出的划分标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十六）长期股权投资的核算
1、初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
审计报告第19页
非同一控制下的企业合并：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多
次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并发生
的各项直接相关费用也计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其
计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企
业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获
得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
审计报告第20页
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期
股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十七）除存货、金融资产外的其他主要资产的减值
1、长期股权投资：
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进
行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账
面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产：
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在
可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末都进
行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
审计报告第21页
再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。
（十八）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间：
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
审计报告第22页
3、借款费用资本化金额的计算方法：
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
1、销售商品：
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司主要业务为生产和销售与相关管道工程配套的PCCP管材，公司确认该部分产品的销售收
入须同时满足下列具体标准：
①、公司将生产的PCCP管材运至业主指定或产品销售合同规定的地点；
②、业主聘请的工程监理公司现场质量验收；
③、业主招标的工程施工方现场接收；
④、业主内部工程管理部门和合同管理部门对上述已现场验收并接收的PCCP管材进行确认。
2、提供劳务：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权：
与交易相关的经济利益很能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
（二十一）报告期主要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正及其影响
1、会计政策变更及其影响：
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，
公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企
业会计准则》所规定的5-19条相关内容和《企业会计准则解释第1号》中规定需要追溯调整的事项，
对可比期间原按《企业会计制度》编制的财务报表项目进行了追溯调整。具体如下：
（1）所得税：
公司所得税原采用应付税款法核算，根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，改用资产
负债表债务法，并追溯调整了2006年初留存收益及2006年度利润表。
（2）长期股权投资：
公司对子公司的长期股权投资原按照权益法核算，根据《企业会计准则解释第1号》的规定，
追溯调整为成本法核算，由此调整了2006年年初留存收益及2006年度利润表。
（3）追溯调整转回子公司盈余公积：
执行《企业会计准则第33号－合并财务报表》编制合并报表时无需再按母公司份额补记子公司
已计提盈余公积，在合并报表中将以前年度补记子公司的盈余公积转回。
（4）财务报表列报：
根据《企业会计准则第30号－财务报表列报》的规定，对2006年度的合并财务报表之列报进
行了相应的调整，其中影响股东权益的内容涉及将少数股东权益列入股东权益。
审计报告第24页
上列各项调整对合并报表影响如下：
对子公司成 以前年度补记
递延所得税资 少数股东权
报表项目 调整项目 本法核算追 的子公司盈余 小计
产调整 益列报调整
溯调整 公积转回
递延所得税资产 1,311,158.23 1,311,158.23
资本公积 186,600.89(注) 186,600.89
2006年初 盈余公积 343,305.67 -2,748,207.80 -2,830,962.92 -5,235,865.05
未分配利润 596,540.49 2,748,207.80 2,830,962.92 6,175,711.21
少数股东权益 184,711.18 18,215,774.16 18,400,485.34
2006年度 净利润 807,990.16 807,990.16 9
递延所得税资产 2,119,148.39 2,119,148.39
资本公积 186,600.89 186,600.89
2007年初 盈余公积 426,762.65 -2,024,418.02 -2,830,962.92 -4,428,618.29
未分配利润 1,347,653.34 2,024,418.02 2,830,962.92 6,203,034.28
少数股东权益 158,131.51 13,275,287.57 13,433,419.08
2007年度 调整净利润 1,036,761.36 1,036,761.36
调整递延所得税资产 3,155,909.75 3,155,909.75
调整资本公积 186,600.89 186,600.89
2007年末 调整盈余公积 521,027.41 -2,024,418.02 -3,253,622.83 -4,757,013.44
调整未分配利润 2,193,566.39 2,024,418.02 3,253,622.83 7,471,607.24
调整少数股东权益 254,715.05 16,136,888.92 16,391,603.97
注：递延所得税资产对资本公积的影响数是由于公司合并新疆天山管道有限责任公司的合并对
价小于所取得子公司净资产份额的差额记入资本公积；新疆天山管道有限责任公司追溯调整递延所
得税资产增加其净资产，公司合并报表记入资本公积的金额相应增加。
2、本报告期内公司无会计估计变更事项。
3、本报告期内无重大会计差错事项。
审计报告第25页
三、税项
（一）公司主要税种和税率：
税种 税率 备 注
增值税 17％ 应税收入：产品销售收入
增值税 17％ 应税收入：材料销售收入
营业税 3％－5％ 应税收入：运输费收入、建筑安装
企业所得税 33％ 详见税负减免
城市维护建设税 5% 详见税负减免
教育费附加 3% 详见税负减免
（二）税负减免：
1、城市维护建设税
本公司属于外商投资企业，按规定免缴城市维护建设税。
2、教育费附加
本公司属于外商投资企业，按规定免缴教育费附加。
3、企业所得税
（1）根据昌吉回族自治州国家税务局核发《关于新疆永昌积水复合材料有限公司等2户企业减
按15%税率征收企业所得税的批复》（昌州国税办[2006]191号），公司2005年至2010年减按15%的
税率征收企业所得税。
根据昌吉回族自治州国家税务局于2006年9月11日下发的《昌吉州国家税务局关于新疆国统
管道股份有限公司购买国产设备投资抵免企业所得税的批复》（昌州国税办〔2006〕244号），同意
公司购买国产设备投资的246,932.00元用于抵免2006年比2005年新增企业所得税，不足抵免部分
可按规定延续抵免至2010年。
根据昌吉回族自治州国家税务局于2007年10月22日下发的《昌吉州国家税务局关于新疆国统
管道股份有限公司购买国产设备投资抵免企业所得税的批复》（昌州国税办〔2007〕291号），同意
公司购买国产设备投资的690,080.00元用于抵免2007年比2006年新增企业所得税，不足抵免部分
可按规定延续抵免至2011年。
审计报告第26页
根据昌吉回族自治州国家税务局于2007年10月22日下发的《昌吉州国家税务局关于新疆国统
管道股份有限公司购买国产设备投资抵免企业所得税的批复》（昌州国税办〔2007〕351号），同意
公司购买国产设备投资的587.066万元用于抵免2007年比2006年新增企业所得税，不足抵免部分
可按规定延续抵免至2011年。
（2）公司控股子公司新疆天河管道工程有限责任公司根据墨玉县国家税务局于2003年11月
25日核发的《关于新疆天河管道工程有限责任公司减免所得税的批复》（墨国税办[2003]21号），新
疆天河管道工程有限责任公司2003年至2004年免征企业所得税，2005年至2007年减半征收企业
所得税。
根据墨玉县国家税务局于2006年8月31日核发《减、免税批准通知书》（墨国税减字(2006)第
036号），新疆天河管道工程有限责任公司2006年1月1日至2010年12月31日减按15%税率征收
企业所得税。
（3）公司控股子公司哈尔滨国统管道有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业所得税法》
并依据黑龙江省阿城市国家税务局于2005年5月9日核准确认的《阿城市国家税务局涉税情况确认
表》确认,哈尔滨国统管道有限公司2004年至2005年免征企业所得税；2006年至2008年减半征收
企业所得税。
（4）公司2006年在北京成立的分公司注册在北京市房山区房山科技工业园，享受工业园区沿
海开发地区的优惠所得税税率24%。
（5）公司2006年在沈阳成立的分公司，由于注册在沈阳新城子区经济技术开发区，享受开发
区的税收优惠政策，所得税税率为24%。
四、企业合并及合并财务报表（金额单位：人民币元）
2007年度的合并会计报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及有关文件规定，以母
公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为
依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子
公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
审计报告第27页
公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）：
母公司 合并范围
被投资单位全 业务 注册 母公司持 是否合
取得方式 注册地 组织机构代码 经营范围 实际投 内持股比
称 性质 资本 股比例 并
资额 例
新疆天河管道 各种输排水管道、预应力钢
工业
工程有限责任 新疆和田市 75167351-3 1,000 筒混凝土管、化学管材等生 900 90% 100% 是
类
公司 产
生产预应力钢筒混凝土管道
哈尔滨国统管 黑龙江省哈 工业 等水泥制品及配件的生产、
投资设立 74699232-5 2,040 1,040 51% 51% 是
道有限公司 尔滨市 类 销售及技术服务；生产原料
及自产产品的运输。
新疆博峰检验 新疆乌鲁 服务 建筑材料及制品检测 300 100% 100%
测试中心（有 木齐市 78468838-3 类 300 是
限公司）
预应力钢筒混凝土管、化学
同一控制下
新疆天山管道 新疆米泉 工业 管材等各种输排水管道的制
企业合并取 74523644-8 1,542 1,284 91.89% 91.89% 是
有限责任公司 市 类 造、安装、运输及其异型管
得
件、配件开发制造。
中山银河管 广东省中
生产、销售：各种供水管道、
道有限公司 山市
工业 预应力钢筒混凝土管道及其
76061437-1 1,000 646.1 64.61% 64.61% 是
类 异型管件和配件、PVC等复
合管材、水金属结构等。
非同一控制
下企业合并
中山市益骏贸
取得
易发展有限公
司 广东省中山 商业
76061436-3 50 销售：服装、家用电器 50 100% 100% 是
市 类
五、合并财务报表主要项目注释
审计报告第28页
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）：
（一）货币资金
年末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 - - 251,950.66 - - 247,476.35
银行存款 - - 55,967,788.78 - - 58,210,278.09
其中：美元 85,176.56 7.3046 622,180.70 84,194.87 7.8087 657,452.48
其他货币资金 - - 36,694,508.40 - - 23,636,471.10
合 计 85,176.56 - 92,914,247.84 84,194.87 - 82,094,225.54
其中：美元 85,176.56 7.3046 622,180.70 84,194.87 7.8087 657,452.48
1、其他货币资金分类表
年末其他货币资金 金 额
存出投资款 0.00
信用证开证保证金 0.00
银行承兑汇票保证金 15,084,000.00
其他保证金 21,610,508.40
合 计 36,694,508.40
2、公司2006年12月31日其他货币资金中流动性受限在3个月以上的保证金23,636,471.10
元，在编制现金流量表时已作为2006年12月31日的现金及现金等价物的扣减项被剔除。
3、公司2007年12月31日其他货币资金中流动性受限在3个月以上的保证金36,414,508.40
元，在编制现金流量表时也已作为2007年12月31日的现金及现金等价物的扣减项被剔除。
（二）应收票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 750,000.00 100,000.00
1、截止2007年12月31日公司无质押的应收票据。
2、应收票据年末余额数比年初余额数增加650,000.00元，增加比例为650%，增加原因为：
为降低销售回款风险而采用银行票据收款。
（三）应收账款
1、应收账款构成
项 目 年末余额 年初余额
账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备
计提比例 计提比例
审计报告第29页
1、单项金额重
大并已单独计
- - - - - - - -
提坏账准备的
款项
2、单项金额非
重大已单独计
- - - - - - - -
提坏账准备的
款项
3、其他按账龄
段划分为类似
126,398,559.29 100% 6,319,927.97 57,495,009.27 100% 2,874,750.45
信用风险特征
的款项，
其中：1年以内 110,484,842.65 87.41% 5% 5,524,242.14 37,729,907.05 6 5. 6 2% 5% 1,886,495.35
1－2年 4,516,186.65 3.57% 5% 225,809.33 18,329,910.42 3 1. 8 8% 5% 916,495.52
2－3年 10,615,029.99 8.40% 5% 530,751.50 1,435,191.80 2. 5 0% 5% 71,759.58
- - -
3-4年 782,500.00 0.62% 5% 39,125.00
合 计 126,398,559.29 100% 6,319,927.97 57,495,009.27 100.00% 2,874,750.45
2、截止2007年12月31日，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
3、截止2007年12月31日，应收账款中无关联方欠款。
审计报告第30页
4、截止2007年12月31日，应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
客户名称 金额 账龄 性质或内容
总额的比例
北京南水北调工程建设管理中心 55,183,424.70 1年以内 货款 43.66%
哈尔滨市供水工程有限责任公司 15,312,682.65 1年以内 货款 12.11%
新疆额河建管局 1,850,423.00 1－2年 质保金 1.46%
新疆额河建管局 9,345,170.09 2－3年 质保金 7.39%
北京河山引水管业有限公司哈尔
8,751,086.96 1年以内 货款 6.92%
滨分公司
东莞市东江水务有限公司 6,601,553.73 1年以内 货款 5.22%
合计 97,044,341.13 76.76%
5、报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回、重组的应收
账款。
6、应收账款年末余额比年初余额增加68,903,550.02元，增加比例为119.84%，增加原因为：
2007年度业务规模增大，收入增加致使应收款增加。
审计报告第31页
（四）其他应收款
1、其他应收款构成
年末余额 年初余额
账 龄 坏账准备 坏账准备
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
计提比例 计提比例
1、单项金额重大并
- - - - - - - -
已单独计提坏账准
备的款项
2、单项金额非重大
- - - - - - - -
已单独计提坏账准
备的款项
3、其他按账龄段划
分为类似信用风险 11,092,233.14 100% 554,611.66 5,026,892.86 100% 251,344.65
特征的款项，
其中：1年以内 9,196,393.00 82.91% 5.00% 459819.65
3,739,947.27 7 4.4 0% 5% 186,997.37
1－2年 1,261,204.97 11.37% 5.00% 63060.25
1,256,945.59 2 5.0 0% 5% 62,847.28
2－3年 604,635.17 5.45% 5.00% 30,231.76
30,000.00 0.6 0% 5% 1,500.00
- - - -
3－4年 30,000.00 0.27% 5.00% 1,500.00
合 计 11,092,233.14 100.00% 554,611.66 5,026,892.86 100.00% 251,344.65
2、截止2007年12月31日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单
位欠款。
审计报告第32页
3、截止2007年12月31日，其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收款
债务人 金额 账龄 性质或内容
总额的比例
哈尔滨市供水工程有限 3,129,890.85 1年以内 履约保证金 28.22%
责任公司
宏源证券股份有限公司 2,510,000.00 1年以内 暂付发行上市 22.63%
费用
奎屯新北电力有限责任 1,155,000.00 1年以内 履约保证金 10.41%
公司
广州临海水务有限公司 900,000.00 1年以内 工期补偿款 8.11%
乌市管理处新龙经销部 500,000.00 1年以内 往来款 4.50%
合计 8,194,890.85 73.87%
4、截止2007年12月31日，余额中无关联方单位欠款。
5、报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回、重组的其他
应收款。
6、其他应收款年末余额比年初余额增加6,065,340.28元，增加比例为120.66%，增加的主要原
因为：支付履约保证金、招投标保证金及暂付宏源证券上市费用等。
（五）、预付款项
1、账龄分析
年末余额 年初余额
账 龄
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内 8,197,857.97 100% 5,261,434.22 100%
2、截止2007年12月31日，金额较大的预付账款：
债务人名称 金额 性质或内容
新疆钢联工贸有限公司 2,116,409.00 材料款
五常市恒远砂场 1,083,635.00 材料款
唐山市兴林商贸有限公司 1,079,806.20 材料款
北京中铁房山桥梁有限公司 800,000.00 场地租赁款
合计 5,079,850.20
审计报告第33页
3、截止2007年12月31日，预付账款中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东
单位款项。
4、预付账款年末余额比年初余额增加2,936,423.75元，增加比例为55.81%，增加原因为：根
据生产计划需要先行制定采购计划而预付的材料款。
（六）存货及存货跌价准备
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 18,721,044.70 0.00 12,123,297.06 0.00
产成品 29,344,174.23 0.00 6,859,452.66 0.00
在产品 10,941,856.16 0.00 1,833,682.06 0.00
合计 59,007,075.09 0.00 20,816,431.78 0.00
存货年末余额比年初余额增加38,190,643.31元，增加比例为183.46%，增加的主要原因为：各公
司2007年度已生产完工的产成品以及为2008年生产准备的原材料均有所增加。其中，主要有哈尔
滨管道公司产成品增加17,630,654.80元，原材料增加2,241,382.63元；国统管道米泉厂原材料增加
8,022,869.17元；北京南水北调工程供管的产成品增加6,434,081.00元。
（七）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 60,041,559.70 610,132.91 142,569.52 60,509,123.09
机器设备 129,642,751.83 17,685,635.46 0.00 147,328,387.29
运输设备 3,850,777.38 835,790.00 195,565.00 4,491,002.38
办公设备 1,678,707.04 156,264.00 0.00 1,834,971.04
195,213,795.95 19,287,822.37 338,134.52 214,163,483.80
合 计
其中：
本年由在建工程转入固定资产原价为3,345,021.89元。
本年报废固定资产原价为338,134.52元。
截止2007年12月31日抵押的固定资产原价为66,269,654.68元，详见本附注〔九（四）〕。
2、累计折旧
类 别 年初余额 本年提取 本年减少 年末余额
审计报告第34页
房屋及建筑物 5,344,679.24 2,471,059.09 49,881.78 7,765,856.55
机器设备 20,473,952.48 8,739,439.55 0.00 29,213,392.03
运输设备 1,643,014.06 683,467.12 100,418.02 2,226,063.16
办公设备 1,370,933.84 233,989.29 0.00 1,604,923.13
28,832,579.62 12,127,955.05 150,299.80 40,810,234.87
合 计
3、减值准备
减值准备 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 2,359,093.36 0.00 0.00 2,359,093.36
注：该减值准备于2003年计提，本报告期内未发生变动。
4、固定资产账面价值
类 别 年末余额 年初余额
房屋及建筑物 50,384,173.18 52,337,787.10
机器设备 118,114,995.26 109,168,799.35
运输设备 2,264,939.22 2,207,763.32
办公设备 230,047.91 307,773.20
170,994,155.57 164,022,122.97
合 计
5、已提足折旧仍继续使用的固定资产
截止2007年12月31日
类 别
账面原价 累计折旧 账面净值
办公设备 849,936.06 824,437.98 25,498.08
6、固定资产年末余额比年初余额增加18,949,687.85元，增加比例为9.71%，增加的主要原因
为：年内新增生产设备，其中主要有双梁门式起重机和缠丝机等。
累计折旧年末余额数比年初余额数增加11,977,655.25元，增加比例为41.54%，增加的主要原
因为：计提折旧。
（八）在建工程
工程名称 年初余额 本年增加数 本年转入 年末余额
固定资产
审计报告第35页
北京分公司PCCP 60,831.00 0.00 60,831.00 0.00
管生产线工程
中山银河PCCP管 1,154,882.22 3,115,905.39 3,284,190.89 986,596.72
生产线工程
合计 1,215,713.22 3,115,905.39 3,345,021.89 986,596.72
截止2007年12月31日，在建工程项目账面余额中无借款费用资本化金额。
（九）无形资产
1、无形资产内容如下：
项 目 取得方式 原始发生额 剩余摊销期限
土地使用权(1) [注1] 购买 3,000,000.00 758个月
土地使用权(2) 购买 1,307,834.82 535个月
土地使用权(3) [注2] 购买 4,730,396.05 548个月
土地使用权(4) 购买 2,370,881.40 529个月
土地使用权(5) [注3] 购买 9,721,893.19 577个月
技术转让费 购买 3,052,000.00 44个月
合计 24,183,005.46
注1：年末已用作贷款抵押的土地使用权原值为3,000,000.00元，详见本附注[九（四）]。
注2：哈尔滨国统管道有限公司在2003年8月6日与阿城市人民政府签订土地出让合同，合
同原定公司以人民币171万元，取得位于阿城市境内的哈绥公路（老301国道、阿城与亚沟镇之间）
炮手屯对面，占地约9-10万平米土地的五十年使用权。合同还约定，阿城市政府应在2005年8月
20日前完成办理土地使用证等相关手续。2006年12月22日，黑龙江省人民政府下发了黑政土[2006]
第260号《关于阿城区二OO六年度第七批次城市建设农用地转用和土地征收的批复》的建设用地
审批件，同意阿城区人民政府将在土地利用总体规划确定的城市建设用地规模范围内的国有农用地
8.8149公顷（全部为耕地）转为建设用地，另征收集体建设用地1.5126公顷，集体未利用地1.1652
公顷，共计11.4927公顷土地作为该批次城市建设用地。在足额兑现征地补偿等相关费用后，可按
规定履行建设用地和补充耕地的土地变更登记手续；公司又于2006年预付了3,020,396.05元征地费
给阿城市土地管理局。2007年4月28日，哈尔滨市阿城区国土资源局出具哈阿国土函[2007]04号《关
于40KM13.6万吨混凝土2.2MPCCP水泥管项目用地说明》，证明该宗土地已办理了土地征用手续，
土地出让金及其它费用已支付完毕，正在办理供地手续，故本年将支付的征地费自预付款项转入本
项目。截至2007年12月31日，该宗土地的使用权证仍在办理过程中。
审计报告第36页
注3：公司于2006年10月10日以人民币45万元，非同一控制下受让中山市朗华产业园区发
展有限公司对中山银河管道有限公司的90%股权，以2006年10月31日确定为股权转让日。2006
年11月7日，公司与董连河、李世祥、郭利程、傅惠英共同对中山银河公司进行增资扩股，增资后，
中山银河管道有限公司的注册资本为1,000万元，其中：公司对中山银河管道有限公司控股64.61％，
共计出资6,461,000.00元。转让日中山银河管道有限公司的净资产为8,194,946.28元，形成股权投资
差额1,166,245.21元，截止2006年12月31日剩余股权投资差额1,146,807.79元。根据新《企业会
计准则》的规定，合并报表中将该部分股权投资差额调整被购买方可辨认资产的价值。中山银河管
道有限公司的土地使用权原入账价值为8,575,085.40元，2006年12月31日余额增加1,146,807.79
元后列报为9,721,893.19元。该土地使用权年末已用作贷款抵押，相关抵押信息，详见本附注[九（四）]。
2、无形资产原价
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
土地使用权(1) 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
土地使用权(2) 1,307,834.82 0.00 0.00 1,307,834.82
土地使用权(3) 1,710,000.00 3,020,396.05 0.00 4,730,396.05
土地使用权(4) 2,370,881.40 0.00 0.00 2,370,881.40
土地使用权(5) 9,721,893.19 0.00 0.00 9,721,893.19
技术转让费 3,052,000.00 0.00 0.00 3,052,000.00
合计 21,162,609.41 3,020,396.05 0.00 24,183,005.46
审计报告第37页
3、累计摊销
项 目 年初余额 本年摊销 本年减少 年末余额
土地使用权(1) 214,285.78 42,857.16 0.00 257,142.94
土地使用权(2) 77,198.67 27,246.60 0.00 104,445.27
土地使用权(3) 114,000.00 98,922.77 0.00 212,922.77
土地使用权(4) 4,295.08 51,540.96 0.00 55,836.04
土地使用权(5) 14,583.48 198,445.87 0.00 213,029.35
技术转让费 1,627,733.12 305,199.96 0.00 1,932,933.08
合计 2,052,096.13 724,213.32 0.00 2,776,309.45
4、无形资产账面价值
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 剩余摊销期限
土地使用权(1) 2,785,714.22 0.00 42,857.16 2,742,857.06 758个月
土地使用权(2) 1,230,636.15 0.00 27,246.60 1,203,389.55 535个月
土地使用权(3) 1,596,000.00 3,020,396.05 98,922.77 4,517,473.28 548个月
土地使用权(4) 2,366,586.32 0.00 51,540.96 2,315,045.36 529个月
土地使用权(5) 9,707,309.71 0.00 198,445.87 9,508,863.84 577个月
技术转让费 1,424,266.88 0.00 305,199.96 1,119,066.92 44个月
合计 19,110,513.28 3,020,396.05 724,213.32 21,406,696.01
（十）长期待摊费用
1、长期待摊费用明细如下：
项目 原始发生额 剩余摊销期限
招标代理费 860,901.00 0个月
场地租赁费（注） 3,320,000.00 327个月
合计 4,180,901.00
注：详见附注九（三）、2。
审计报告第38页
2、长期待摊费用本年变动情况如下：
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末余额
招标代理费 430,450.50 173,437.00 603,887.50 860,901.00 0.00
场地租赁费 3,179,322.05 0.00 112,542.36 253,220.31 3,066,779.69
合计 3,609,772.55 173,437.00 716,429.86 1,114,121.31 3,066,779.69
（十一）递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
形成原因 年末余额 年初余额
1、应收款项坏账准备 2,269,242.77 1,137,690.78
2、开办费摊销 89,695.05 341,197.46
3、固定资产减值准备 46,113.40 353,864.00
4、固定资产残值率 750,858.53 286,396.15
3,155,909.75 2,119,148.39
合计
（十二）其他非流动资产
类别及内容 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
原天河管道公司的
137,711.02 0.00 20,927.25 116,783.77
股权投资差额余额
注：公司2003年7月以固定资产17,106,285.12元与新疆天山管道有限责任公司共同组建设立
新疆天河管道工程有限责任公司，形成该公司实收资本10,000,000.00元，资本公积7,862,888.80元，
本公司占新疆天河管道工程有限责任公司90%的股权对应净资产份额16,076,599.92元，形成股权投
资差额1,029,685.20元，截止2006年12月31日账面摊余股权投资差额137,711.02元。2007年1月
1日起，公司执行新《企业会计准则》，因已难以准确分摊至相关可辨认固定资产，故将账面摊余股
权投资借方差额137,711.02元转入“其他非流动资产”，并继续进行摊销。
审计报告第39页
（十三）短期借款
1、短期借款明细如下：
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款[注] 47,000,000.00 45,000,000.00
保证借款 68,000,000.00 63,000,000.00
合计 115,000,000.00 108,000,000.00
注：2007年12月31日抵押借款中有20,000,000.00元同时由新疆天山建材（集团）有限责任公
司提供连带责任担保。
2、抵押借款的抵押物，详见本附注[九]。
3、截止2007年12月31日公司无逾期未偿还的短期借款。
4、短期借款年末余额数比年初余额数增加7,000,000.00元，增加比例为6.48％，增加的主要原
因为：公司为扩大生产，购买原材料，筹集流动资金所需。
（十四）应付票据
种类 年末余额 其中：将于一年内到期的金额 年初余额
银行承兑汇票 52,960,000.00 52,960,000.00 21,400,000.00
应付票据年末余额比年初余额增加31,560,000.00万元，增加比例为147.48％，增加原因为：公
司为扩大生产，大量采购原材料，并采用了票据支付方式。
（十五）应付账款
年末余额 年初余额
账龄
金额 占应付账款总额的比例 金额 占应付账款总额的比例
1年以内 52,204,477.54 78.15% 46,837,267.38 83.53%
1—2年 10,611,961.13 15.88% 7,228,696.37 12.89%
2—3年 2,259,702.91 3.38% 1,978,915.53 3.53%
3—4年 1,703,839.36 2.55% 29,240.92 0.05%
4－5年 29,240.92 0.04% 0.00 0.00
合 计 66,809,221.86 100.00% 56,074,120.20 100.00%
1、截止2007年12月31日，余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、截止2007年12月31日，余额中无欠关联方款项。
3、截止2007年12月31日账龄超过一年的大额应付账款：
债权人 金额 账龄 内容
河南新乡起重机有限责任公司 1,534,924.00 1－2年 设备款
审计报告第40页
江都市建材机械厂 1,869,800.00 1－2年 设备款
河南永丽化工有限公司 850,000.00 1－2年 材料款
新疆亚鑫金杉国际经贸有限公司 826,878.60 1－2年 材料款
4、应付账款年末余额比年初余额增加10,735,101.66元，增加比例为19.14％，增加的主要原因
为：公司本年扩大生产，采购机器设备及原材料，尚未结算支付。
（十六）预收款项
年末余额 年初余额
账 龄 金额 占预收账款总额 金额 占预收账款总额
的比例 的比例
1年以内 32,162,284.09 99.99% 2,839,455.14 100%
1－2年 1,775.00 0.01% - -
合计 32,164,059.09 100% 2,839,455.14 100%
1、截止2007年12月31日，余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、截止2007年12月31日，余额中无预收关联方款项。
3、截止2007年12月31日的大额预收账款：
债权人 金额 未结转原因 内容
深圳市东江水源工程管理处 24,915,552.00 尚未销售结算 预收货款
独山子石油化工总厂 3,160,000.00 尚未销售结算 预收货款
奎屯新北电力有限责任公司 2,310,000.00 尚未销售结算 预收货款
博州阿拉山口生态建设管理局 1,718,266.90 尚未销售结算 预收货款
4、预收账款年末余额比年初余额增加29,324,603.95元，增加比例为1032.75％，增加的主要原
因为：公司与深圳市东江水源工程管理处签订销售管材合同，该公司预付的货款尚未销售结算形成。
审计报告第41页
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬：
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 452,000.00 19,082,829.00 19,405,965.00 128,864.00
二、职工福利费 54,664.68 114,771.28 169,435.96 0.00
三、社会保险费 0.00 795,128.82 838,770.83 -43,642.01
四、住房公积金 1,618,131.39 964,187.33 519,452.00 2,062,866.72
五、工会经费和职工教育经费 665,358.88 666,551.31 480,570.49 851,339.70
六、其他 -4,304.00 103,446.16 105,229.16 -6,087.00
2,785,850.95 21,726,913.90 21,519,423.44 2,993,341.41
合 计
2、公司无非货币性福利。
3、公司年末无拖欠性质的工资。
（十八）应交税费
税种 年末余额 年初余额 报告期执行的法定税率
增值税 -3,026,348.48 2,118,490.95 17%
营业税 79,970.34 4,049.80 3%－5%
企业所得税 635,648.64 4,553,863.13 详见附注[三]
城市维护建设税 7,906.88 62,302.90 5%
个人所得税 24,842.60 33,307.20
人教基金 37,804.16 4,969.16
教育费附加 4,680.42 45,579.74
堤围费 1,444.63 0.00
1,509.76 0.00
房产税
0.00
印花税 46,935.50
0.00
土地使用税 20,000.00
-2,165,605.55 6,822,562.88
合计
应交税费年末余额数比年初余额数减少8,988,168.43元，减少比例为131.74%，减少的主要原
因为：本年大量采购原材料导致增值税抵扣金额增加，以及本年缴纳2006年末应交企业所得税所致。
（十九）其他应付款：
账 龄 年末余额 年初余额
审计报告第42页
占其他应付款总额 占其他应付款总额
金额 金额
的比例 的比例
1年以内 1,214,507.90 5.03% 1,216,860.71 5.18%
1－2年 738,853.74 3.06% 22,254,980.74 94.82%
2－3年 22,175,481.69 91.91% 0.00 0.00%
合 计 24,128,843.33 100.00% 23,471,841.45 100.00%
1、截止2007年12月31日，余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款为
22,596,228.37元，详见本附注[七（三）3]。
2、截止2007年12月31日，余额中应付关联方款项合计22,696,228.37元，详见本附注[七（三）
3]。
3、截止2007年12月31日，账龄超过一年的大额其他应付款
债权人 金 额 未偿还原因
新疆天山建材（集团）有限责任公司 22,075,481.69 往来款
（二十）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年末余额 年初余额
交通银行股份有限公司
人民币 抵押借款 0.00 10,000,000.00
乌鲁木齐分行
2、一年内到期的非流动负债年末余额比年初余额减少10,000,000.00元，减少比例为100.00%，
减少的主要原因为：偿还到期借款。
（二十一）长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年末余额 年初余额 备注
乌鲁木齐市商业银 本附注[七（三）4、九
人民币 抵押借款 40,000,000.00 0.00
行古牧地中路支行 （四）]
长期借款年末余额比年初余额增加40,000,000.00元，增加比例为100.00%，增加的主要原因为：
公司生产规模扩大，缺乏流动资金，增加借款所致。
（二十二）股本
年初余额 本年变动增（+）减（－） 年末余额
项 目
金额 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例
审计报告第43页
1．有限售条件股份 - - - - - - - - -
(1) 国家持股 - - - - - - - - -
(2) 国有法人持股 39,000,000.00 65% - - - - - 39,000,000.00 65%
(3) 其他内资持股 - - - - - - - - -
其中：境内非国有法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
(4) 外资持股 21,000,000.00 35% - - - - - 21,000,000.00 35%
其中： - - - - - - - - -
境外法人持股 15,000,000.00 25% - - - - - 15,000,000.00 25%
境外自然人持股 6,000,000.00 10% - - - - - 6,000,000.00 10%
有限售条件股份合计 60,000,000.00 100% - - - - - 60,000,000.00 100%
2．无限售条件股份 - - - - - - - - -
(1) 人民币普通股 - - - - - - - - -
(2) 境内上市的外资股 - - - - - - - - -
(3) 境外上市的外资股 - - - - - - - - -
(4) 其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 - - - - - - - - -
3．股份总数 60,000,000.00 100% - - - - - 60,000,000.00 100%
公司发起设立时原注册资本为人民币30,000,000.00元，已经上海立信长江会计师事务所有限公司验
证，并于2001年8月16日出具信长会师报（2001）第21427号验资报告。
根据新疆国统管道股份有限公司2002年1月12日临时股东会决议和修改后章程的规定，经中华
人民共和国对外贸易经济合作部以外经贸资二函[2002] 556号《关于新疆国统管道股份有限公司增资、
股东变更及设立北京办事处的批复》同意公司申请增加注册资本人民币20,000,000.00元，变更后的注册
资本为人民币50,000,000.00元。已换领了批准证书并变更了工商登记事项，取得变更后的营业执照。新
增资本金已经上海立信长江会计师事务所有限公司新疆分所验证到位，并于2002年7月8日出具信长
会师新验字（2002）第10号变更验资报告。
审计报告第44页
根据公司2003年2月18日股东大会决议和修改后章程的规定，经中华人民共和国商务部以商
资二批[2003]454号《关于新疆国统管道股份有限公司增资扩股、股权变更、变更经营范围及股东更
名的批复》同意公司申请增加注册资本人民币10,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币
60,000,000.00元。已换领了批准证书并变更了工商登记事项，取得变更后的营业执照。新增资本金
已经上海立信长江会计师事务所有限公司新疆分所验证到位，并于2003年12月31日出具信长会
师新验字（2003）第15号变更验资报告。
（二十三）资本公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 1,089,816.37 186,600.89 1,276,417.26 0.00 0.00 1,276,417.26
其中：股本溢价 1,074,050.60 186,600.89 1,260,651.49 0.00 0.00 1,260,651.49
（注）
外币资本折算差额 15,765.77 0.00 15,765.77 0.00 0.00 15,765.77
其他资本公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计 1,089,816.37 186,600.89 1,276,417.26 0.00 0.00 1,276,417.26
注：年初数调整事项详见附注二（二十二）
（二十四）盈余公积
项 目 调整前年初数 调整金额 调整后年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 7,480,715.84 -1,779,713.55 5,701,002.29 2,532,658.77 - 8,233,661.06
任意盈余公积 5,972,492.41 -2,648,904.74 3,323,587.67 - - 3,323,587.67
合 计 13,453,208.25 -4,428,618.29 9,024,589.96 2,532,658.77 - 11,557,248.73
注：年初数调整事项详见附注二（二十二）
审计报告第45页
（二十五）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 36,050,553.87 -
调整 年初未分配利润（调增＋，调减－） 6,203,034.28 -
调整后年初未分配利润 42,253,588.15 -
加：本年归属于母公司所有者的净利润 30,376,295.73 -
按母公司净利润
减：提取法定盈余公积 2,532,658.77
的10%计提
提取职工奖励及福利基金 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
年末未分配利润 70,097,225.11 -
调整年初未分配利润6,203,034.28元，其中：
（1）依据《企业会计准则第18号－所得税》对递延所得税资产采用追溯调整，影响年初未分
配利润1,347,653.34元〔详见附注二（二十二）〕；
（2）公司对子公司的长期股权投资原按照权益法核算，根据《企业会计准则解释第1号》的要
求，追溯调整为成本法核算，影响年初未分配利润2,024,418.02元〔详见附注二（二十二）〕；
（3）公司根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，编制合并报表时无需再按母
公司份额补计子公司已计提数盈余公积，追溯调整2006年以前年度盈余公积及2006年度盈余公积
共计2,830,962.92元。
（二十六）营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目 主营业务 其他业务 小 计 主营业务 其他业务 小 计
营业收入 332,974,558.49 3,469,950.09 336,444,508.58 143,715,566.28 13,530,510.36 157,246,076.64
营业成本 243,447,687.08 2,980,594.09 246,428,281.17 100,401,378.58 13,213,863.51 113,615,242.09
营业利润 89,526,871.41 489,356.00 90,016,227.41 43,314,187.70 316,646.85 43,630,834.55
审计报告第46页
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
工 业 332,974,558.49 143,715,566.28 243,447,687.08 100,401,378.58
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
PCCP管材 307,407,093.62 118,426,637.55 221,885,708.18 78,639,257.86
PVC、PE管道 25,567,464.87 25,288,928.73 21,561,978.90 21,762,120.72
合计 332,974,558.49 143,715,566.28 243,447,687.08 100,401,378.58
3、其他业务收入及其他业务成本：
本年发生额 上年发生额
明细项目
收入 成本 利润 收入 成本 利润
工程收入 - - - 11,020,947.98 10,980,947.98 40,000.00
材料销售 3,159,135.51 2,925,619.28 233,516.23 1,985,290.32 1,874,518.02 110,772.30
劳务收入 310,814.58 54,974.81 255,839.77 53,535.21 40,867.82 12,667.39
租赁收入 - - - 470,736.85 317,529.69 153,207.16
合计 3,469,950.09 2,980,594.09 489,356.00 13,530,510.36 13,213,863.51 316,646.85
4、公司向前五名客户销售总额为275,686,093.70元，占公司本年全部营业收入的81.49%。
5、营业收入本年发生额比上年发生额增加179,198,431.94元，增加比例为113.96％，变动原因
为：业务规模增大，产量上升致使收入增加。
（二十七）营业税金及附加：
项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 75,920.54 73,766.79 3%－5%
城建税 -308,133.03 370,762.30 5%
教育费附加 -184,943.52 203,706.73 3%
堤维费 8,848.16 0.00 0.1%
-408,307.85 648,235.82
合 计
营业税金及附加本年发生额比上年发生额减少1,056,543.67元，减少比例为162.99%，减少的
审计报告第47页
主要原因为：公司为外商投资企业免城建税及教育费附加，故本年退回06年已交缴纳的城建税及
教育费附加共计539,369.00元形成营业税金及附加金额减少。
（二十八）财务费用：
1、明细情况：
类别 本年发生额 上年发生额
利息支出 9,561,529.72 6,599,869.35
减：利息收入 461,065.25 440,569.65
汇兑损失 42,494.27 20,402.61
其他 538,148.48 346,629.60
合计 9,681,107.22 6,526,331.91
2、财务费用本年发生额比上年发生额增加3,154,775.31元，增加比例为48.34%，主要是因为：
2007年度因生产需要增加了银行借款，利息支出相应增加。
（二十九）资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,748,444.53 89,985.67
本年发生额发比上年发生额增加了3,658,458.86元，主要是因为2007年度，公司应收款项
余额较大，计提坏帐准备相应增加。
（三十）投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
其他非流动资产摊销金额 -20,927.25 -20,927.25
审计报告第48页
（三十一）营业外收入
项 目 本年发生额 上年发生额
1.非流动资产处置利得合计 4,444.22 0.00
其中：固定资产处置利得 4,444.22 0.00
2.赔偿及罚款收入 0.00 0.00
3.政府补助 1,164,324.42 0.00
4.其他 22,690.00 0.00
1,191,458.64 0.00
合 计
本年发生额比上年发生额增加了1,191,458.64元，主要是公司收到财政机关拨入的企业扶助基
金所致。
（三十二）营业外支出：
项 目 本年发生额 上年发生额
1.非流动资产处置损失合计 4,591.20 21,655.44
其中：固定资产处置损失 4,591.20 21,655.44
2.捐赠支出 52,000.00 5,000.00
56,591.20 26,655.44
合 计
本年发生额比上年发生额增加112.31%，主要系公司发生较大额的捐赠所致。
（三十三）所得税费用：
项 目 本年发生额 上年发生额
本年所得税费用 1,385,333.18 4,567,769.98
递延所得税费用 -1,036,761.36 -807,990.16
348,571.82 3,759,779.82
合计
审计报告第49页
（三十四）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本年发生额
银行存款利息收入 461,065.25
营业外收入-政府补助 1,164,324.42
营业外收入-其他 22,690.00
合计 1,648,079.67
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
项 目 本年发生额
办公费 2,805,770.43
业务招待费 2,905,329.24
差旅费 1,881,759.33
运输费 16,056,369.29
董事会费 334,072.29
租金 2,378,167.16
水电费 389,717.62
售后服务费 2,787,865.05
招标服务费 511,041.54
停工费用 697,311.33
伙食费 1,197,793.27
其他费用 1,556,853.41
研发费用 250,271.00
开办费 277,216.34
企业间往来 5,449,835.04
合计 39,479,372.34
审计报告第50页
3、现金流量表补充资料
补 充 资 料 本年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润（亏损以“-敽盘盍校? 33,334,480.62
加：计提的资产减值准备 3,748,444.53
固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产折旧 12,127,955.05
无形资产摊销 724,213.32
长期待摊费用摊销 716,429.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 146.98
固定资产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,604,023.99
投资损失（收益以“－”号填列） 20,927.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,036,761.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,190,643.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -77,354,022.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 47,878,892.44
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -8,425,913.13
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其 他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 56,499,739.44
减：现金的期初余额 58,457,754.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,958,015.00
审计报告第51页
4、现金和现金等价物
项 目 本年发生额
一、现金 56,499,739.44
其中：库存现金 251,950.66
可随时用于支付的银行存款 55,967,788.78
可随时用于支付的其他货币资金 280,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 56,499,739.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
审计报告第52页
六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
（一）应收账款
1、应收账款构成
年末余额 年初余额
项 目 坏账准备 坏账准备
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
计提比例 计提比例
1、单项金额重大并已
单独计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
款项
2、单项金额非重大已
单独计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
款项
3、其他按账龄段划分
为类似信用风险特征 82,794,986.14 100% 4,139,749.31 38,990,349.87 100% 1,949,517.49
的款项，
其中：1年以内 70,340,035.65 84.96% 5% 3,517,001.79 30,522,384.43 78.28% 5% 1,526,119.22
1－2年 1,920,223.00 2.32% 5% 96,011.15 7,872,170.44 20.19% 5% 393,608.52
2－3年 10,534,727.49 12.72% 5% 526,736.37 595,795.00 1.53% 5% 29,789.75
82,794,986.14
合 计 100.00% 4,139,749.31 38,990,349.87 100.00% 1,949,517.49
2、截止2007年12月31日，应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
3、截止2007年12月31日，应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
客户名称 金额 账龄
额的比例
北京南水北调工程建设管理中心 55,183,424.70 1年以内 66.65%
新疆额河建管局 1,850,423.00 1－2年 2.23%
新疆额河建管局 9,345,170.09 2－3年 11.29%
新疆昌源水务集团阜康供水有限责任公司 5,939,602.00 1年以内 7.17%
国电康平发电有限公司 4,124,564.55 1年以内 4.98%
乌鲁木齐县板房沟水管站 2,608,480.00 1年以内 3.15%
合计 79,051,664.34 95.48%
4、截止2007年12月31日，应收账款中无关联方欠款。
审计报告第53页
5、应收账款年末余额比年初余额增加43,804,636.27元，增加比例为112.35％，增加原因为：
2007年度业务规模增大，收入增加致使应收款增加。
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
年末余额 年初余额
项 目 坏账准备 坏账准备
账面余额 占总额比例 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备
计提比例 计提比例
1、单项金额重大
并已单独计提坏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的款项
2、单项金额非重
大已单独计提坏 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的款项
3、其他按账龄段
划分为类似信用 37,709,702.84- 100%- 1,885,485.15 19,735,208.15 100% 986,760.41
风险特征的款项，
其中：1年以内 31,840,861.95 84.44% 5% 1,592,043.11 19,478,108.15 98.70% 5% 973,905.41
1－2年 5,817,340.89 15.43％ 5% 290,867.04 227,100.00 1.15% 5% 11,355.00
2－3年 21,500.00 0.05% 5% 1,075.00 30,000.00 0.15% 5% 1,500.00
3－4年 30,000.00 0.08% 5% 1,500.00 - - - -
合 计 37,709,702.84 100% 1,885,485.15 19,735,208.15 100% - 986,760.41
2、截止2007年12月31日，其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单
位欠款。
审计报告第54页
3、截止2007年12月31日其他应收款中金额前五名
占其他应收款
债务人 金额 账龄
总额的比例
中山银河管道有限公司 24,131,069.22 1年以内 63.99%
2,431,773.37 1年以内 6.45%
新疆天山管道有限责任公司
4,754,147.09 1－2年 12.61%
宏源证券股份有限公司 2,510,000.00 1年以内 6.66%
奎屯新北电力有限责任公司 1,155,000.00 1年以内 3.06%
中山市益骏贸易发展有限公司 710,000.00 1年以内 1.88%
4、截止2007年12月31日，其他应收款中无应收关联方款项。
5、其他应收款年末余额比年初余额增加17,974,494.69元，增加比例为91.08%，增加原因主要
为：母公司下属的各子公司在本年大规模生产，由于急需流动资金，故向母公司暂借资金所致。
（三）长期股权投资：
1、成本法核算的子公司
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
新疆天河管道工程有限责任公司 16,320,056.24 0.00 16,320,056.24 0.00
哈尔滨国统管道有限公司 10,400,000.00 0.00 10,400,000.00 0.00
新疆天山管道有限责任公司 12,840,000.00 0.00 12,840,000.00 0.00
新疆博峰检验测试中心有限公司 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00
中山银河管道有限公司 6,461,000.00 0.00 6,461,000.00 0.00
49,021,056.24 0.00 49,021,056.24 0.00
合 计
审计报告第55页
2、成本法核算的子公司主要信息
本企业在被
本企业持 2007年12月31日 2007年营业收
被投资单位名称 注册地 业务性质 投资单位表 2007年净利润
股比例 净资产总额 入总额
决权比例
新疆天河管道工程 新疆和田
工业类 90% 90% 25,023,697.37 2,008,255.22 229,471.85
有限公司 市
哈尔滨国统管道有 哈尔滨市
工业类 51% 51% 25,405,967.06 7,219,412.03
限公司 79,053,922.41
新疆天山管道有限 新疆米泉
工业类 91.89% 91.89% 49,348,062.06 1,757,289.94
责任公司 市 26,166,713.54
新疆博峰检验测试 新疆乌鲁
服务类 100% 100% 2,963,008.81 106,200.00 602.86
中心（有限公司） 木齐市
中山银河管道有限 广东省中
工业类 64.61% 64.61% 7,123,136.77 9,366,804.14 -2,044,939.85
公司 山市
合 计 109,863,872.07 116,701,895.31 7,161,836.83
（四）营业收入及营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计
营业收入 221,943,107.33 776,822.21 222,719,929.54 111,216,381.14 12,936,363.30 124,152,744.44
营业成本 156,513,998.55 585,619.43 157,099,617.98 73,202,657.91 12,855,466.00 86,058,123.91
营业利润 65,429,108.78 191,202.78 65,620,311.56 38,013,723.23 80,897.30 38,094,620.53
1、按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
工业 221,943,107.33 111,216,381.14 156,513,998.55 73,202,657.91
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
PCCP管材 221,943,107.33 111,216,381.14 156,513,998.55 73,202,657.91
审计报告第56页
3、按业务类别列示其他业务收入、其他业务成本
本年发生额 上年发生额
项目
其他业务收入 其他业务成本 利润 其他业务收入 其他业务成本 利润
工程收入 - - - 11,020,947.98 10,980,947.98 40,000.00
物资销售 776,822.21 585,619.43 191,202.78 1,915,415.32 1,874,518.02 40,897.30
小计 776,822.21 585,619.43 191,202.78 12,936,363.30 12,855,466.00 80,897.30
4、公司向前五名客户销售总额为211,494,927.98元，占公司本年全部营业收入的94.96%。
5、营业收入本年发生额比上年发生额增加98,567,185.10元，增加比例为79.39％，变动原因为：
业务规模扩大，产量上升致使收入增加。
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 组织机构代码 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
新疆天山建材（集团） 建材行业的投资建筑材料、
乌鲁木齐市 71296510-X 母公司 有限责任公司 刘崇生
有限责任公司 化工产品的销售，汽车运输
母公司对本公司的持股比例和表决权均为51.07％。本公司的最终控制方为中国中材集团公
司。
受本公司控制的关联方：详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
企 业 名 称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额数
新疆天山建材（集团）有限责任公司 69,393.00 --- --- 69,393.00
新疆天河管道工程有限责任公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
哈尔滨国统管道有限公司 2,040.00 --- --- 2,040.00
新疆天山管道有限责任公司 1,542.00 --- --- 1,542.00
新疆博峰检验测试中心（有限公司） 300.00 --- --- 300.00
中山银河管道有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
审计报告第57页
年初余额 本年增加数 本年减少 年末余额
企业名称 金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％
新疆天山建材（集团）有限
3,064.00 51.07% --- --- --- --- 3,064.00 51.07%
责任公司
新疆天河管道工程有限责
900.00 90% --- --- --- --- 900.00 90%
任公司
哈尔滨国统管道有限公司 1,040.00 51% --- --- --- --- 1,040.00 51%
新疆天山管道有限责任公
1,416.94 91.89% --- --- --- --- 1416.94 91.89%
司
新疆博峰检验测试中心（有
300.00 100% --- --- --- --- 300.00 100%
限公司）
中山银河管道有限公司 646.10 64.61% --- --- --- --- 646.10 64.61%
（二）不存在控制关系的关联方情况：
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
新疆天山水泥制品有限责任公司 22866297-5 同受母公司控制
新疆建化实业有限责任公司 72698614-7 同受母公司控制
新疆天山水泥股份有限公司 71088644-0 受同一实际控制人控制
新疆天山建材集团精细化工有限责任公司 751671198 受同一实际控制人控制
新疆屯河水泥有限责任公司 748677919 受同一实际控制人控制
新疆三联工程建设有限责任公司 22895518-8 持5%股份的股东，且具有重大影响
台湾国统国际股份有限公司 持15％股份的股东
持10%股份的股东，且受台湾国统国际
国统国际有限公司 91888619X
股份有限公司控制
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已
作抵销。
审计报告第58页
2、向关联方购买货物及接受劳务（金额单位：人民币元）：
①交易规模：
本年金额 上年金额
企业名称 款项内容 占年度（同期）同 占年度（同期）
金额（元） 金额（元）
类交易百分比 同类交易百分比
新疆天山水泥股份有限公司 购买材料 2,454,831.49 8.02% 0.00
新疆屯河水泥有限责任公司 购买材料 815,120.88 2.66%
新疆天山建材集团精细化工
购买材料 174,000.00 0.53%
有限责任公司
新疆三联工程建设有限责任
接受劳务 0.00 4,670,000.00 100%
公司
合 计 3,443,952.37 4,670,000.00
②关联交易价格均按同类产品及劳务的市场价执行。
3、关联方往来款项余额：
占所属科目全部应收（付）
年末金额（元）
%）
项 目 关联方 款项余额的比重（
本年末 上年末 本年末 上年末
其他应收款：
新疆天山水泥制品公司 - 200,000.00 - 4.19%
应付账款： - - -
新疆天山水泥制品公司 - - - -
新疆建化实业有限责任公司 - 117,400.00 - 0.21%
其他应付款： - -
新疆天山建材集团公司 22,075,481.69 22,075,481.69 91.49% 94.13%
新疆天山水泥制品有限责任公司 - - - -
新疆建化实业有限责任公司 100,000.00 100,000.00 0.41% 0.43%
新疆三联工程建设有限责任公司 520,746.68 20,746.68 2.16% 0.09%
4、其他关联方交易事项：
(1)本公司第一大股东新疆天山建材（集团）有限责任公司为本公司向中国银行股份有
审计报告第59页
限公司米泉市支行借入的一年期短期贷款金额人民币1,500万元,提供连带责任保证。
(2)本公司第一大股东新疆天山建材（集团）有限责任公司为本公司向中国银行股份有
限公司昌吉州分行借入的一年期短期贷款金额人民币2,500万元,提供连带责任保证。
(3)本公司向中国建设银行股份有限公司乌鲁木齐人民路支行贷款金额人民币2,000万
元,贷款期限1年的短期借款提供资产抵押担保的同时，由本公司第一大股东新疆天山建材（集团）
有限责任公司提供连带责任保证。
(4)本公司第一大股东新疆天山建材（集团）有限责任公司为本公司向乌鲁木齐市商业银
行股份有限公司古牧地中路支行借入的二年期长期贷款金额人民币3,000万元提供连带责任保证。
(5)本公司第一大股东新疆天山建材（集团）有限责任公司为本公司办理的银行承兑汇票提供
连带责任担保。
(6)为关联方提供担保情况：详见附注八。
八、或有事项：
（一）截止2007年12月31日，公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二）截止2007年12月31日，公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：
1、2006年5月19日公司与中国银行阿城支行签定最高额保证合同，双方约定公司为控股子公
司哈尔滨国统管道有限公司对中国银行阿城支行自2006年5月22日起至2008年5月22日止发生
的最高额人民币3,000万元的债务提供连带责任保证。截止2007年12月31日，哈尔滨国统管道有
限公司向中国银行阿城支行贷款人民币的金额为2,800万元，其中，800万元贷款期限为2007年3
月13日至2008年3月13日，1,000万元贷款期限为2007年6月8日至2008年6月8日，另外1,000
万元贷款期限为2007年6月29日至2008年6月29日。
2、2007年3月3日，公司与交通银行哈尔滨分行阿城支行签定保证合同，双方约定新疆国统
管道股份有限公司为其控股子公司哈尔滨国统管道有限公司向交通银行哈尔滨分行阿城支行短期贷
款人民币1,500万元提供连带责任保证，贷款期限为2007年3月3日至2008年3月3日。
3、截止2007年12月31日，公司为控股子公司哈尔滨国统管道有限公司办理的银行承兑汇票
债务638.6万元提供保证担保。
审计报告第60页
九、承诺事项（金额单位：人民币元）：
（一）截止2007年12月31日，公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有
关财务支出。
（二）截止2007年12月31日，公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
（三）截止2007年12月31日，公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响情况如下：
1、2005年10月30日，公司与北京房桥中铁路桥工程有限公司签定了《南水北调工程北京段
PCCP及钢管配件制造厂土地租赁合同》，双方约定，北京房桥中铁路桥工程有限公司将现有厂区范
围内的180亩土地租赁给国统股份北京分公司使用，租用期10年，租金为每年6,000元/亩。该宗土
地已取得北京市房山区国土资源和房屋管理局颁发的编号为京房国用[2004]第314号《国有土地使用
证》，地类为工业用地。
2、2005年10月16日，公司与沈阳四海玻璃型材制品有限公司签定了《租赁协议》，双方约定，
沈阳四海玻璃型材制品有限公司将位于沈阳市新城子区道义镇弓匠村的26,640平方米土地租赁给国
统股份沈阳分公司使用，租用期353个月，租金共计332万元。该宗土地已取得沈阳市人民政府颁
发的编号为沈国用[2005]第8163号《国有土地使用证》，地类为工业用地，终止日期为2035年3月
16日。
（四）其他重大财务承诺事项：
截至2007年12月31日止，公司已用于抵押的资产原价为79,091,547.87元，抵押资产情况明细
如下：
审计报告第61页
资产名称 账面原价 抵押日期 抵押物 借款银行 借款金额 借款类型
房屋建筑物 6,523,100.90 2007年3月19日～ 房屋建筑物 交通银行股份 10,000,000.00 短期借款
2009年3月19日 有限公司乌鲁
木齐分行
土地使用权 3,000,000.00 2007年9月3日～ 土地使用权（面积为 10,000,000.00 长期借款
（面积为 2009年9月3日 41,615.78平方米）
99,900平方米）
2007年8月30日～ 土地使用权（面积为 中国银行股份 15,000,000.00 短期借款
2008年9月10日 58,284.22平方米） 有限公司米泉
市支行
房屋建筑物 7,412,125.11 2007年8月30日～ 房屋建筑物
2008年9月10日
机器设备 52,334,428.67 2007年11月30 机器设备 中国建设银行 20,000,000.00 短期借款
日～2008年11月 股份有限公司
30日 乌鲁木齐人民
路支行
土地使用权 9,721,893.19 2007年5月10日～ 土地使用权（面积为 广东发展银行 1,000,000.00 短期借款
（面积为 2008年5月9日 41,425.60平方米） 股份有限公司
41,425.60平方 中山西区支行
米） 2007年7月6日～ 1,000,000.00 短期借款
2008年7月5日
以上资产抵押均不影响公司正常经营业务的开展。
审计报告第62页
十、资产负债表日后事项：。
（一）经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]501号文核准，公司向社会公开发行新股
20,000,000股, 每股面值1.00元，每股发行价为人民币7.69元，共募集资金153,800,000.00元，扣
除发行费用15,100,000.00元，实际募集资金138,700,000.00元，股本增加人民币20,000,000.00元，
资本溢价人民币118,700,000.00元计入资本公积，已经立信会计师事务所有限公司验证到位，并于
2008年1月14日出具信会师报字(2008)第10051号变更验资报告。
（二）经董事会第三届第二次通过的2007年利润分配预案为：每十股派发现金股利1.2元（含
税），共分配股利9,600,000.00元，剩余未分配利润转入下一年度分配。2007年度资本公积不转增股
本。
十一、其他事项说明：
（一）非货币性资产交换
报告期内无重大非货币性交易事项。
（二）债务重组
报告期内无重大债务重组事项。
（三）企业合并
报告期内无重大企业合并事项。
（四）资产置换或转让
报告期内无重大资产置换或转让事项。
（五）其他需要披露的重要事项
2007年2月26日，公司股东大会会议决议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股（A
股）股票前滚存利润分配方案的议案》，公司以前年度结转的滚存未分配利润以及2007年1月1日
至本次股票发行前产生的可供分配利润全部由新老股东按持股比例共同享有。
审计报告第63页
十二、报告期内非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）（单位：人民币元）：
项 目 金额
（一）非流动资产处置损益 -74.96
（二）计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
1,164,324.42
量享受的政府补助除外
（三）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -29,310.00
非经常性损益合计 1,134,939.46
减：所得税影响额 284,872.22
扣除所得税影响后的非经常性损益金额 850,067.24
归属于公司普通股股东的净利润 30,376,295.73
非经常性损益净影响数占净利润的比例 2.81%
注：上列数据均不包括少数股东损益
十三、每股收益：
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.25% 23.78% 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司
20.65% 23.11% 0.49 0.49
普通股股东的净利润
（一）基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益数＝归属于公司普通股股东的净利润 公司普通股加权平均数
＝30,376,295.73 60,000,000.00＝0.51 （元/股）
公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上。
审计报告第64页
（二）扣除非经常性损益后每股收益的计算公式如下：
扣除非经常性损益后每股收益数＝扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的利润 公司
普通股加权平均数
＝（30,376,295.73-850,067.24） 60,000,000.00＝0.49 （元/股）
公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上。
3、全面摊薄净资产收益率的计算如下：
（1）、归属于公司普通股股东的净利润全面摊薄的净资产收益率：
全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期末净资产
=30,376,295.73 142,957,118.93=21.25%
（2）、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润全面摊薄的净资产收
益率：
全面摊薄净资产收益率=扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通
股股东的期末净资产
=（30,376,295.73-850,067.24） 142,957,118.93=20.65%
4、加权平均净资产收益率的计算如下：
（1）、归属于公司普通股股东的净利润加权平均的净资产收益率：
加权平均净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的期末加权
平均净资产
＝30,376,295.73 127,755,857.15=23.78%
（2）、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均的净资产收益率：
加权平均净资产收益率＝扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普
通股股东的期末加权平均净资产
＝（30,376,295.73-850,067.24） 127,755,857.15=23.11%
审计报告第65页
十四、补充资料
（一）2006年度合并净利润差异调节
本公司已经按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比
较财务会计信息的编制和披露》（以下简称“第7号规范问答”）的有关规定编制了调整后的2006年
度利润表和2007年年初资产负债表，对2006年度利润表的追溯调整情况列示如下：
项 目 金 额
2006年度净利润（原会计准则） 10,979,539.49
追溯调整项目影响合计数 807,990.16
其中：所得税费用追溯调整 807,990.16
2006年度净利润（新会计准则） 11,787,529.65
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 37,294.85
其中：1、长期股权投资借方差额不再摊销 20,927.25
2、非同一控制合并中山银河原股权投资差额（借差）
分10年摊销，转为按可辨认资产土地使用权受益年限摊销 16,367.60
之差额
2006年度全面模拟新会计准则净利润 11,824,824.50
（二）2007年初合并股东权益差异调节
本公司按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《企业会计准则解释第1号》
（财会〔2007〕14号）的要求，对年初所有者权益的调节过程以及做出修正的项目、影响金额及其
原因列示如下：
审计报告第66页
新旧会计准则合并股东权益差异调节表
编号 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（原会计准则） 110,593,578.49
1 长期股权投资差额 0.00
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投
0.00
资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方
0.00
差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 0.00
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 0.00
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 0.00
5 股份支付 0.00
6 符合预计负债确认条件的重组义务 0.00
7 企业合并 0.00
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 0.00
根据新准则计提的商誉减值准备 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
8 0.00
资产以及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
9 0.00
负债
10 金融工具分拆增加的权益 0.00
11 衍生金融工具 0.00
12 所得税 1,961,016.88（注1）
13 少数股东权益 13,433,419.08（注2）
14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 0.00
15 其他 0.00
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 125,988,014.45
上列年初股东权益差异调节说明：
审计报告第67页
注1：公司所得税原按照应付税款法进行核算，根据《企业会计准则第18号－所得税》的要求，
采用资产负债表债务法，确认递延所得税资产2,119,148.39元，对归属于母公司的留存收益影响额
为1,774,355.99元，对资本公积的影响数为186,660.89元，对少数股东权益的影响数为158,131.51
元。
注2：少数股东权益新准则报表较旧准则申报表增加13,433,419.08元，主要系执行新准则财务
报表列报转入13,275,287.57元及追溯调整增加158,131.51元所致。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2008年3月23日批准报出
新疆国统管道股份有限公司
二〇〇八年三月二十三日
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