立信被暂停承接新证券业务 这84家拟IPO企业哭了

　　来源：解读新三板

　　上市还真是集人品、运气和实力为一身的大事情，上市之路变数太多，这不，又有84家拟IPO企业哭了……

　　继瑞华会计师事务所之后，立信会计师事务所（以下简称为立信）被财政部、证监会暂停承接新证券业务，成为年内第二家被暂停承接新证券业务的会所。

　　据东财Choice统计，截至目前，立信在新三板服务的企业达966家挂牌企业、IPO辅导企业达70家，而正在IPO排队的企业达14家。（文末附名单）

　　这一消息源自上市公司白云山（600332）的一则公告，6月8日，白云山发布一则《关于2016年年度股东大会取消部分议案》的公告。

　　白云山取消了即将举办的股东大会上关于续聘立信会计师事务所为公司2017年审计师和内控审计师的议案。

　　从公告披露的原因来看，“鉴于立信会计师事务所已暂停承接新业务，其整改结束后能否通过相关部门核查具有一定不确定性。”白云山决定取消2016年年度股东大会对上述议案的审议。

　　上述原因提及立信被证监会两次处罚分别为：

　　去年7月20日，因立信会计所在为大智慧开展2013年年报审计业务中未勤勉尽责，未执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，证监会决定责令立信所改正违法行为，没收其业务收入70万元，并处以210万元罚款；对直接负责的注册会计师姜维杰、葛勤给予警告，并分别处以10万元罚款。

　　今年5月30日，因在步森股份与康华农业重大资产重组审计过程中未勤勉尽责，出具的审计报告存在虚假记载，证监会下达对立信会计所及其签字注册会计师王云成、肖常和的处罚决定书。证监会决定没收立信所业务收入45万元，并处以45万元罚款；对王云成、肖常和给予警告，并分别处以6万元罚款。

　　根据证监会《发行监管问答——关于首次公开发行股票中止审查的情形》一文中规定，中介机构执业行为受限将导致IPO审核程序无法继续，这一情形包括以下两种情况：

　　1、发行人、发行人的控股股东、实际控制人及发行人的保荐机构或律师因涉嫌违法违规被行政机关调查，或者被司法机关侦查，尚未结案。

　　2、保荐机构或其他中介机构被中国证监会依法采取限制业务活动、责令停业整顿、指定其他机构托管、接管等监管措施，尚未解除。

　　立信的执业行为受限可能影响上述14家公司IPO审核进程。

　　瑞华被罚原因主要是“未履行会员应尽义务”，而立信上述被罚事件中也被说明是“未勤勉尽责”。

　　从瑞华的前车之鉴来看，瑞华曾服务的新三板企业高达1128家，包含45家拟IPO企业。其自今年1月6日起被证监会暂停承接新的证券业务并期限整改后不久，就有5家挂牌公司决定“炒掉”瑞华，而后更是上升至80家挂牌公司宣布不再继续聘任瑞华。

　　瑞华这一整顿足足耗了4个月，其业务直到4月7日才恢复，影响甚远。而立信被罚是否会发酵，正聘用立信的三板公司会否出现不断解约的现象，解读君也将持续关注。

　　附：立信服务的84家拟IPO企业名单