存量财政资金被唤醒 保证专项支付及时到位

　　存量财政资金“被唤醒” 保证专项支付及时到位

　　杜丽娟

　　中央再次释放出要大力清理财政存量资金的信号。

　　在国务院第五次廉政工作会议上，李克强总理表示，绝不能让大量资金趴在账上“睡大觉”，要加大力度清理盘活沉淀的财政资金，从体制上解决“打酱油的钱不能买醋”，确保公共资金高效安全使用。

　　而始于2013年的财政资金盘活工作，在国务院一系列政策措施下，千亿规模的资金被“唤醒”，今年盘活沉淀财政资金再出“大招”。

　　《中国经营报》记者获悉，继在21个省市开展试点后，今年财政部和央行在全国推广了地方国库现金管理制度，以从源头上解决存量资金沉淀问题。

　　数据显示，截至2015年9月，中国政府机关团体存款接近21万亿元。随着国库现金管理全面铺开，这部分存量资金的盘活工作将启动。

　　源头治理

　　一直以来，财政专户成为大量财政资金“沉淀”的一个主要渠道。

　　两会期间，全国人大代表周振海就表示，如果能够推进国库单一账户制度改革，将所有政府资金纳入国库核算与管理，可实现国库会计一本账，同时也避免了各级部门利用财政专户形成财政资金存量。

　　财政部曾发文强调，除经财政部审核并报国务院批准予以保留的财政专户外，其余财政专户在2年内逐步取消。

　　按照财政部和央行决定，今年在全国全面开展省级地方国库现金管理。所谓地方国库现金是指地方政府存放在同级国库的财政资金。地方国库现金管理则是在确保国库现金安全和资金支付需要的前提下，为提高财政资金使用效益，运用金融工具有效运作库款的管理活动。

　　对此，一位财税系统人士告诉记者，目前对存量资金的管理，原则是根据每个部门上报的数据来统计，因为部门众多，涉及各方利益造成大量资金沉淀，国库现金管理开展后，财政部可以直接对国库资金进行盘活，绕开了各个职能部门。

　　在该人士看来，国库现金管理犹如是牵住牛鼻子，对财政资金从源头上进行管理。

　　记者了解到，地方国库现金管理已经实施两年多，不过此前一直按照试点办法开展，全国范围内的统筹管理并未形成。

　　财政部通知指出，2014年年底，我国在北京、上海、深圳、广东、黑龙江和湖北6个省份开始进行地方国库现金管理试点，共实施国库现金管理商业银行定期存款操作32期，操作规模7100多亿元，共获得利息收入99亿元。

　　时隔两年后，2016年，天津、河北、青海等15个省（区、市）加入了试点范围，在对全国21个省（区、市）进行试点推广后，财政部决定在今年把地方国库现金管理扩至全国。

　　中国社科院财经战略研究院研究员杨志勇认为，目前地方财政资金沉淀造成大量资金浪费，全面开展国库现金管理有助于实现财政资金使用效益的最大化。

　　据悉，地方国库现金管理操作工具为商业银行定期存款，定期存款期限在1年期以内。通过开展国债现金管理把这些资金盘活运用起来，避免其过多地沉积在账面上。

　　财政部相关负责人表示，地方国库现金管理不得与银行贷款挂钩，不得指定质押品，不得借此干预金融机构正常经营。同时，各地区应严格执行每月25日前上报下月操作计划等规定，并向财政部、中国人民银行报备相关信息。

　　保证支付

　　值得注意的是，尽管国库现金管理全面推广，但财政专项支付并不受影响。

　　“在地方国库现金管理全面开展后，财政部将对地方库款进行统筹盘活，但政府的民生支出，以及专项支付并不受影响。”上述财税人士表示。

　　这和官方对财政存量资金的管理办法相吻合。

　　财政部相关负责人表示，要进一步加强库款管理与国库现金管理统筹。各地要在确保财政支付基础上，根据国库现金流量预测和市场流动性情况，科学实施地方国库现金管理。

　　杨志勇也建议，地方国库现金只要保持一个合适的库存余额，能够保证支付就可以，其余存量资金可以开展货币市场操作，提高资金的使用效率。

　　长期以来，由于一些地方未严格执行国务院和财政部关于规范财政专户管理的规定，出现了该撤销的财政专户未及时撤销，该归口财政部门国库管理机构统一管理的财政专户未及时转交等问题，严重影响财政资金的安全。

　　在经济下行背景下，财政资金的使用效率尤为重要。

　　财政部数据显示，近两年我国财政收入增速将保持下行态势，但支出却一直处于高位。根据政府工作报告，今年财政政策要更加积极有效。今年赤字率拟按3%安排，财政赤字2.38万亿元，比去年增加2000亿元。

　　尽管和去年保持了同水平的赤字率，但财政支出规模却呈现上升趋势，在财政收入增速放缓的前提下，民生项目等各方面支出需求的增加，给财政资金增加了诸多压力。

　　两会期间，财政部部长肖捷表示，今年在预算安排上，对民生项目主要采取“加法”原则。所谓“加法”，就是要对扶贫、农业、教育、社会保障、医疗卫生等领域加大保障力度。确保这些项目的支出只增不减。另外，还要增加大气、水和土壤污染防治资金，支持完善农业保险保费补贴制度。

　　在此背景下，市场普遍认为，盘活财政存量资金对民生项目支出具有重要意义。

　　杨志勇在接受采访时表示，想要解决存款长期积压在账面上的问题，政府机关团体必须要执行更加清晰和灵活的预算，并加快预算资金的使用落实进度。

　　根据财政部发布的上述通知，地方预算支出进度未达到财政部有关规定的地区，不得开展国库现金管理操作。

　　财政部、中国人民银行总行按照各自职责，根据各地预算执行、盘活财政库款情况和银行体系流动性状况，加强对地方国库现金管理工作的指导，合理把握地方国库现金管理余额。